2024年小公司財務(wù)制度范本（二篇）

第3頁共3頁2024年小公司財務(wù)制度范本一、庫存現(xiàn)金管理公司財務(wù)部應(yīng)確保庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，嚴禁超限額存放現(xiàn)金。必須嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，實現(xiàn)日清日結(jié)，確保現(xiàn)金安全。若現(xiàn)金出現(xiàn)短款，應(yīng)立即查明原因，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，同時追究相關(guān)責任人的責任。禁止使用“白條”作為賬務(wù)憑證。私人不得挪用、占用或借用公司現(xiàn)金。在公司以外的金融機構(gòu)提取或存入現(xiàn)金（限額超過一定數(shù)額）時，必須由兩名工作人員乘坐公司車輛前往?，F(xiàn)金出納員必須嚴格妥善保管金庫密碼和鑰匙。現(xiàn)金出納員應(yīng)妥善保管金庫內(nèi)的現(xiàn)金和有價證券，嚴禁存放私人財物?，F(xiàn)金出納員應(yīng)隨時準備接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述規(guī)定。二、銀行存款管理公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶以及公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)結(jié)算管理制度。作廢的銀行支票應(yīng)由出納員加蓋作廢戳記，并妥善保存。銀行結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)公司實際情況選擇，包括但不限于支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他方式不予使用。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，應(yīng)及時入賬。公司應(yīng)為每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆核對，并于每季度末制作銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。銀行出納員應(yīng)對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的賬項及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時清理。對于賬賬不一致的情況，應(yīng)盡快解決?？瞻足y行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管，由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等信息。三、往來賬款的管理1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門應(yīng)根據(jù)收入確認標準及時開具發(fā)貨票，財務(wù)部應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記相關(guān)收入和客戶應(yīng)收賬款往來賬簿，并定期與銷售部門核對，確保雙方賬目一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、部門備用金應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年特定月份進行清理。部門備用金應(yīng)在每年特定月份進行清理，并進行還舊借新。3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)賬簿，并定期與相關(guān)部門對賬，確保雙方賬目一致。四、內(nèi)部牽制公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金和有價證券每季度應(yīng)進行抽查?，F(xiàn)金出納員不得擔任制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人負責制單。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。金蝶友商電子商務(wù)服務(wù)有限公司2024年小公司財務(wù)制度范本（二）管理部門定期執(zhí)行財產(chǎn)清查工作。(五)定期編制各類會計報表及財務(wù)說明書，并進行相應(yīng)的分析與考核。第四條，財務(wù)管理乃公司經(jīng)營管理之關(guān)鍵環(huán)節(jié)，公司財務(wù)管理中心肩負組織、實施及檢查財務(wù)管理工作之責，財會人員須嚴格遵守《會計法》，依財務(wù)制度行事，并嚴守公司機密。第二章，財務(wù)管理之基礎(chǔ)工作第五條，強化原始憑證管理，確保其制度化、規(guī)范化。原始憑證乃公司每項經(jīng)營活動不可或缺之書面證明，為會計記錄之主要依據(jù)。第六條，公司應(yīng)依據(jù)審核無誤之原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容應(yīng)包括：填制日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制及復(fù)核人員、會計主管簽名或蓋章。收款與付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。第七條，完善會計核算，依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定及會計業(yè)務(wù)需求設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，遵循規(guī)定的會計處理方法，確保會計指標口徑一致、可比及處理方法前后一致。第八條，確保會計審核工作質(zhì)量，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)之合法性、真實性、手續(xù)完整性及資料準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核。第九條，會計人員應(yīng)根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容，定期對會計賬簿記錄的相關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，確保賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條，建立會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，均應(yīng)建立檔案并妥善保管。按照《會計檔案管理辦法》規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條，會計人員因工作變動或離職，必須將所經(jīng)管之會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章，資本金與負債管理第十二條，資本金乃公司經(jīng)營之核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集之資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，并根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，據(jù)此入賬。第十三條，經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條，公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條，公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條，加強應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，確保負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第十七條，公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程序報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保。第四章，流動資產(chǎn)管理第十八條，現(xiàn)金管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)公司實際需要，合理核定現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分應(yīng)及時送存銀行。第十九條，嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條，銀行存款管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。第二十一條，出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。第二十二條，應(yīng)收賬款管理：對應(yīng)收賬款，每季末進行一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。第二十三條，其他應(yīng)收款管理：應(yīng)按