2024年學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（三篇）

第2頁共2頁2024年學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度1.目標(biāo)遵循北方匯銀控股集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定，旨在優(yōu)化資源配置，管控經(jīng)營成本，提升經(jīng)營效率，以全面實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的總體經(jīng)營和管理目標(biāo)。2.適用范圍本規(guī)定適用于中投國開投資(____)有限公司的預(yù)算管理流程。3.職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)構(gòu)建預(yù)算管理體系，制定年度預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。同時(shí)，確保預(yù)算與公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，強(qiáng)化預(yù)算基礎(chǔ)工作。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司的年度資金預(yù)算申請，以及日常資金使用情況的監(jiān)控。3.3____公司負(fù)責(zé)對子公司對應(yīng)業(yè)務(wù)的年度資金預(yù)算申請進(jìn)行審核，并監(jiān)管日常資金使用狀況。3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司財(cái)務(wù)核算工作，遵循財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，對公司的財(cái)務(wù)狀況和資金使用負(fù)責(zé)。3.5各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督和審核。3.6____公司各業(yè)務(wù)部門需按財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金，并通過規(guī)定途徑提交資金需求。3.7總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度預(yù)算的最終審批。4.定義財(cái)務(wù)預(yù)算：財(cái)務(wù)預(yù)算涵蓋資金使用預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算，通過審批資金預(yù)算來控制費(fèi)用開支，以實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營預(yù)算的管理。5.流程5.1資金預(yù)算流程：預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和對預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測，確定下一年度預(yù)算目標(biāo)和編制政策，然后下達(dá)到各業(yè)務(wù)部門。各預(yù)算業(yè)務(wù)部門在收到預(yù)算目標(biāo)和政策后，結(jié)合自身情況和預(yù)測的執(zhí)行條件，制定詳細(xì)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后提交至股東大會(huì)。財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)涉及各公司會(huì)計(jì)向集團(tuán)公司提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括實(shí)際數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)的主要經(jīng)營指標(biāo)，以及數(shù)據(jù)差異分析，為后續(xù)的財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)預(yù)算分析是財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總和分析后，從財(cái)務(wù)角度提出的相關(guān)意見。5.3預(yù)算監(jiān)控財(cái)務(wù)管理中心的審計(jì)部應(yīng)對日常經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，分析預(yù)算與實(shí)際收支的差距，監(jiān)督各部門預(yù)算使用情況，提出經(jīng)營和財(cái)務(wù)等方面的改進(jìn)建議。各公司財(cái)務(wù)人員有責(zé)任上報(bào)違反預(yù)算的行為，并采取有效措施防止公司損失。6.附則本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋、修訂和補(bǔ)充，自發(fā)布之日起生效，原有制度同時(shí)廢止。2024年學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（二）為強(qiáng)化義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理，保障義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的順利推進(jìn)，并提升資金使用效率，以確保教育教學(xué)工作的順暢進(jìn)行，同時(shí)兼顧學(xué)校的正常運(yùn)營與財(cái)務(wù)狀況，特此制定《財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》。一、預(yù)算管理強(qiáng)化與審批制度堅(jiān)守1.學(xué)校應(yīng)于年初，遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則，精心編制年度預(yù)算。2.學(xué)校需根據(jù)既定的報(bào)賬時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)完成報(bào)賬工作，并同步提交下月支出計(jì)劃，待上級批準(zhǔn)后方可付諸實(shí)施。3.對于固定資產(chǎn)的購置與日常維修項(xiàng)目，凡單價(jià)超過____元或總造價(jià)達(dá)到____萬元以上的支出，需在年初預(yù)算中附帶專項(xiàng)說明，且實(shí)施前必須提交書面申請并獲得批準(zhǔn)。二、學(xué)校收費(fèi)管理的嚴(yán)格規(guī)范1.嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”，禁止將學(xué)校收入作為往來款項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。2.學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)拒絕使用不符合規(guī)定要求的票據(jù)。3.嚴(yán)禁違反相關(guān)規(guī)定，擅自設(shè)立項(xiàng)目向?qū)W生收取費(fèi)用，包括但不限于統(tǒng)一組織購買練習(xí)冊、按人頭收取班級活動(dòng)費(fèi)、強(qiáng)制學(xué)生參加保險(xiǎn)等行為。4.確保各項(xiàng)收費(fèi)足額、及時(shí)上繳至總校，嚴(yán)禁扣留或挪用。三、支出管理的嚴(yán)謹(jǐn)執(zhí)行1.學(xué)校財(cái)務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度，所有重大開支及重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策均需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，并留存會(huì)議記錄以備查。2.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)明確分工，確保賬物分離，報(bào)賬員不得兼任檔案管理或財(cái)務(wù)保管工作。3.嚴(yán)禁在支出過程中進(jìn)行變通或變造操作，確保原始憑證的真實(shí)、合法與有效。四、財(cái)產(chǎn)管理的責(zé)任明確1.針對低值易耗品，學(xué)校應(yīng)建立明細(xì)賬，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)及時(shí)記錄并存檔。2.固定資產(chǎn)管理需落實(shí)到人，發(fā)生人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)并進(jìn)行詳細(xì)盤點(diǎn)。如物品發(fā)生非正常損壞或丟失，責(zé)任人需按價(jià)賠償。3.學(xué)校物品原則上不得外借，若因特殊原因外借且無法收回時(shí)，保管員與外借人需共同承擔(dān)折款賠償責(zé)任。五、檔案管理的規(guī)范化要求1.報(bào)賬員需定期對文件、制度、報(bào)表、預(yù)算決算及重要合同等資料進(jìn)行歸檔、整理并立卷。2.檔案應(yīng)編制目錄并裝訂成冊，以防止丟失或損壞。2024年學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（三）為了進(jìn)一步強(qiáng)化義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理，保障義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的平穩(wěn)推進(jìn)，提升資金使用效率，確保教育教學(xué)工作的順暢進(jìn)行，在保障學(xué)?；具\(yùn)營的前提下，結(jié)合本校實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況，特制定以下《財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》。一、強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程1.學(xué)校年初預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則，確保預(yù)算的合理性與科學(xué)性。2.學(xué)校需根據(jù)既定的報(bào)賬時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)完成報(bào)賬工作，并同步提交下月支出計(jì)劃，待獲得正式批準(zhǔn)后方可付諸實(shí)施。3.對于固定資產(chǎn)的購置與日常維修，凡單價(jià)超過____元或總造價(jià)達(dá)到____萬元以上的支出項(xiàng)目，必須在年初預(yù)算中予以專項(xiàng)說明，并在實(shí)際執(zhí)行前提交書面申請，經(jīng)審批通過后方可執(zhí)行。二、規(guī)范學(xué)校收費(fèi)管理1.嚴(yán)禁設(shè)立任何形式的“小金庫”，確保學(xué)校收入全部納入正規(guī)財(cái)務(wù)管理體系，禁止將收入作為往來款項(xiàng)進(jìn)行核算。2.學(xué)校財(cái)產(chǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)一律不予使用，維護(hù)財(cái)務(wù)憑證的合法性與規(guī)范性。3.嚴(yán)禁違規(guī)向?qū)W生收取費(fèi)用，如統(tǒng)一組織購買練習(xí)冊、按人頭收取班級活動(dòng)費(fèi)、強(qiáng)制要求學(xué)生購買保險(xiǎn)等行為，確保學(xué)生權(quán)益不受侵害。4.學(xué)校應(yīng)及時(shí)、足額上繳各項(xiàng)收費(fèi)至總校，嚴(yán)禁任何形式的扣留或挪用。三、嚴(yán)格支出管理1.學(xué)校財(cái)務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度，所有重大開支和重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策均需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并保留會(huì)議記錄以備查。2.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)明確分工，確保賬物分離，報(bào)賬員不得兼任檔案管理、財(cái)務(wù)保管等不相容職務(wù)。3.禁止在支出過程中進(jìn)行任何形式的變通或變造操作，確保原始憑證的真實(shí)、合法與有效。四、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理1.學(xué)校應(yīng)建立低值易耗品明細(xì)賬，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)及時(shí)記錄與存檔工作。2.固定資產(chǎn)管理應(yīng)明確責(zé)任人制度，發(fā)生人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)并進(jìn)行詳細(xì)盤點(diǎn)。對于非正常損壞或丟失的固定資產(chǎn)，責(zé)任人需按價(jià)賠償。3.學(xué)校物品一律不得外借，若因特殊原因外借后無法