2024年度財務協(xié)議管理指南版

2024年度標準財務協(xié)議管理指南版A版本合同目錄一覽1.定義與術語解釋1.1合同主體1.2財務協(xié)議1.3管理指南1.4版本說明2.財務協(xié)議內(nèi)容2.1協(xié)議范圍2.2財務報表2.3財務報告2.4審計要求3.管理指南要求3.1財務管理體系3.2內(nèi)部控制3.3風險管理3.4合規(guī)性要求4.年度財務計劃4.1預算編制4.2預算執(zhí)行4.3預算調(diào)整4.4預算審批5.財務報告與分析5.1財務報告格式5.2財務報告提交時間5.3財務報告分析5.4財務報告審批6.審計與評估6.1審計范圍6.2審計頻率6.3審計結果反饋6.4審計整改7.風險管理與內(nèi)部控制7.1風險識別7.2風險評估7.3風險應對措施7.4內(nèi)部控制制度8.財務合規(guī)性與法規(guī)遵循8.1法律法規(guī)8.2合規(guī)性檢查8.3合規(guī)性整改8.4合規(guī)性培訓9.合同的履行與違約責任9.1履行期限9.2履行地點9.3違約責任9.4違約賠償10.爭議解決方式10.1協(xié)商解決10.2調(diào)解解決10.3仲裁解決10.4法律訴訟11.合同的生效、變更與終止11.1合同生效條件11.2合同變更11.3合同終止11.4合同終止后的權利義務處理12.保密條款12.1保密內(nèi)容12.2保密期限12.3保密義務12.4泄露后果13.合同的簽署與蓋章13.1簽署主體13.2簽署形式13.3蓋章要求13.4簽署日期14.其他約定14.1附加條款14.2補充協(xié)議14.3附件14.4修訂歷史第一部分：合同如下：第一條定義與術語解釋1.1合同主體甲方：指合同簽訂時的甲方，即財務協(xié)議的甲方。乙方：指合同簽訂時的乙方，即財務協(xié)議的乙方。1.2財務協(xié)議本財務協(xié)議是甲方與乙方之間就財務管理、財務報告、審計等方面達成的明確雙方權利和義務的書面協(xié)議。1.3管理指南本管理指南是指甲方根據(jù)法律法規(guī)、內(nèi)部管理制度等要求，制定的關于財務管理、內(nèi)部控制、風險管理等方面的指南。1.4版本說明本合同為2024年度標準財務協(xié)議管理指南版A版。第二條財務協(xié)議內(nèi)容2.1協(xié)議范圍本財務協(xié)議適用于甲方與乙方在合同有效期內(nèi)進行的財務往來、資金支付、財務報告等方面的業(yè)務。2.2財務報表乙方應按照甲方的要求，真實、完整、準確地編制并提供財務報表，包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.3財務報告乙方應按照甲方的要求，定期提供財務報告，包括但不限于月度、季度、年度財務報告。2.4審計要求乙方應接受甲方或者甲方委托的第三方審計機構進行的審計，并按照審計意見進行整改。第三條管理指南要求3.1財務管理體系乙方應根據(jù)甲方的要求，建立并完善財務管理體系，包括但不限于財務管理制度、財務內(nèi)部控制制度等。3.2內(nèi)部控制乙方應根據(jù)甲方的要求，建立并實施內(nèi)部控制制度，確保財務報告的真實、完整、準確性。3.3風險管理乙方應根據(jù)甲方的要求，對財務風險進行識別、評估和控制，并制定相應的風險應對措施。3.4合規(guī)性要求乙方應遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，確保財務管理的合規(guī)性。第四條年度財務計劃4.1預算編制乙方應根據(jù)甲方的要求，編制年度財務預算，并提交甲方審批。4.2預算執(zhí)行乙方應按照批準的年度財務預算執(zhí)行，并根據(jù)實際情況進行預算調(diào)整。4.3預算調(diào)整乙方應在預算執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)預算與實際發(fā)生較大偏差時，及時進行預算調(diào)整，并提交甲方審批。4.4預算審批甲方應按照約定的時間節(jié)點，對乙方提交的年度財務預算進行審批。第五條財務報告與分析5.1財務報告格式乙方應按照甲方的要求，提供符合國家會計準則和行業(yè)規(guī)范的財務報告格式。5.2財務報告提交時間乙方應按照甲方的要求，在約定的時間內(nèi)提交財務報告。5.3財務報告分析乙方應對提交的財務報告進行分析和解讀，并提供相關的財務分析報告。5.4財務報告審批甲方應按照約定的時間節(jié)點，對乙方提交的財務報告進行審批。第六條審計與評估6.1審計范圍乙方應接受甲方或者甲方委托的第三方審計機構進行的審計，審計范圍包括但不限于財務報表、財務報告、內(nèi)部控制等方面。6.2審計頻率乙方應按照甲方的要求，接受定期的審計。6.3審計結果反饋乙方應按照甲方的要求，對審計結果進行反饋，并采取整改措施。6.4審計整改乙方應對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并按照甲方的要求，提交整改報告。第八條風險管理與內(nèi)部控制8.1風險識別乙方應建立風險識別機制，對可能影響財務報告真實、完整、準確性的風險進行識別，并采取相應的控制措施。8.2風險評估乙方應定期進行風險評估，對識別的風險進行量化分析，評估風險的影響程度和可能性，并制定相應的風險應對策略。8.3風險應對措施乙方應對評估出的高風險事項，制定相應的風險應對措施，包括但不限于風險規(guī)避、風險減輕、風險承擔等。8.4內(nèi)部控制制度乙方應根據(jù)甲方的要求，建立健全內(nèi)部控制制度，確保財務報告的真實、完整、準確性。第九條財務合規(guī)性與法規(guī)遵循9.1法律法規(guī)乙方應遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，確保財務管理的合規(guī)性。9.2合規(guī)性檢查乙方應定期進行合規(guī)性檢查，確保財務管理的合規(guī)性。9.3合規(guī)性整改乙方應對合規(guī)性檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改。9.4合規(guī)性培訓乙方應對財務人員進行合規(guī)性培訓，提高財務人員的合規(guī)意識。第十條合同的履行與違約責任10.1履行期限雙方應按照本合同約定的期限履行各自的權利和義務。10.2履行地點本合同的履行地點為甲方所在地。10.3違約責任一方違約的，應承擔違約責任，賠償對方因此遭受的損失。10.4違約賠償乙方違約的，應按照甲方因此而遭受的損失金額的兩倍進行賠償。第十一條爭議解決方式11.1協(xié)商解決雙方應通過協(xié)商解決合同爭議。11.2調(diào)解解決協(xié)商不成的，可以向合同簽訂地的人民調(diào)解委員會申請調(diào)解。11.3仲裁解決調(diào)解不成的，任何一方均有權向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。11.4法律訴訟任何一方均有權向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。第十二條保密條款12.1保密內(nèi)容雙方應對在合同履行過程中獲知的對方商業(yè)秘密、技術秘密等保密信息予以保密。12.2保密期限保密期限為本合同終止后五年。12.3保密義務雙方應對保密信息采取適當?shù)谋Ｃ艽胧?，防止保密信息泄露?2.4泄露后果一方泄露保密信息的，應承擔違約責任，賠償對方因此遭受的損失。第十三條合同的簽署與蓋章13.1簽署主體本合同由甲乙雙方的法定代表人或者授權代表簽署。13.2簽署形式本合同采用書面形式，一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。13.3蓋章要求雙方應在合同上加蓋公章或者其他有效印章。13.4簽署日期本合同的簽署日期為合同的簽署日期。第十四條其他約定14.1附加條款本合同附件為甲乙雙方達成的附加條款，與本合同具有同等法律效力。14.2補充協(xié)議雙方可以在本合同有效期內(nèi)，就合同內(nèi)容達成補充協(xié)議。14.3附件本合同附件包括雙方提供的相關文件、資料等。14.4修訂歷史本合同的修訂歷史應予以記錄，并作為合同附件之一。第二部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：附件一：財務報表格式模板詳細要求：包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，應符合國家會計準則和行業(yè)規(guī)范。附件二：內(nèi)部控制制度手冊詳細要求：包含內(nèi)部控制制度的全文，以及相關的控制流程和控制措施。附件三：風險管理計劃詳細要求：包括風險識別、評估和應對措施的詳細計劃。附件四：合規(guī)性檢查手冊詳細要求：包含合規(guī)性檢查的流程、方法和檢查列表。附件五：財務人員合規(guī)性培訓資料詳細要求：包括培訓課程內(nèi)容、培訓時間表和培訓效果評估。附件六：保密協(xié)議詳細要求：明確雙方應保密的信息范圍、保密期限和保密義務。附件七：補充協(xié)議詳細要求：包括雙方就合同內(nèi)容達成的任何補充協(xié)議。附件八：修訂歷史記錄詳細要求：記錄本合同的修訂歷史，包括修訂的日期、內(nèi)容和修訂人。說明二：違約行為及責任認定：違約行為：1.乙方未按照約定時間提交財務報告。2.乙方提供的財務報告不真實、不完整、不準確。3.乙方未按照約定接受審計，或者審計結果反饋不及時。4.乙方未按照約定進行風險管理和內(nèi)部控制。5.乙方違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，導致財務管理不合規(guī)。違約責任認定標準：1.乙方未按照約定時間提交財務報告，甲方有權要求乙方支付遲延履行違約金。2.乙方提供的財務報告不真實、不完整、不準確，甲方有權要求乙方改正，并支付相應的賠償金。3.乙方未按照約定接受審計，或者審計結果反饋不及時，甲方有權要求乙方支付違約金，并承擔審計費用。4.乙方未按照約定進行風險管理和內(nèi)部控制，甲方有權要求乙方支付違約金，并承擔因此導致的風險損失。5.乙方違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，導致財務管理不合規(guī)，甲方有權要求乙方支付違約金，并承擔因此產(chǎn)生的法律責任。示例說明：如果乙方未按照約定時間提交財務報告，甲方可以要求乙方支付遲延履行違約金，具體金額可以根據(jù)遲延的時間和合同金額來確定。如果乙方提供的財務報告不真實、不完整、不準確，甲方可以要求乙方改正，并支付相應的賠償金，賠償金的金額可以根據(jù)乙方違約的程度和合同金額來確定。說明三：法律名詞及解釋：1.甲方：指合同簽訂時的甲方，即財務協(xié)議的甲方。2.乙方：指合同簽訂時的乙方，即財務協(xié)議的乙方。3.財務報表：包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，應符合國家會計準則和行業(yè)規(guī)范。4.審計：指甲方或者甲方委托的第三方審計機構對