2024年度財(cái)務(wù)協(xié)議管理指南版

2024年度標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)協(xié)議管理指南版A版本合同目錄一覽1.定義與術(shù)語(yǔ)解釋1.1合同主體1.2財(cái)務(wù)協(xié)議1.3管理指南1.4版本說(shuō)明2.財(cái)務(wù)協(xié)議內(nèi)容2.1協(xié)議范圍2.2財(cái)務(wù)報(bào)表2.3財(cái)務(wù)報(bào)告2.4審計(jì)要求3.管理指南要求3.1財(cái)務(wù)管理體系3.2內(nèi)部控制3.3風(fēng)險(xiǎn)管理3.4合規(guī)性要求4.年度財(cái)務(wù)計(jì)劃4.1預(yù)算編制4.2預(yù)算執(zhí)行4.3預(yù)算調(diào)整4.4預(yù)算審批5.財(cái)務(wù)報(bào)告與分析5.1財(cái)務(wù)報(bào)告格式5.2財(cái)務(wù)報(bào)告提交時(shí)間5.3財(cái)務(wù)報(bào)告分析5.4財(cái)務(wù)報(bào)告審批6.審計(jì)與評(píng)估6.1審計(jì)范圍6.2審計(jì)頻率6.3審計(jì)結(jié)果反饋6.4審計(jì)整改7.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制7.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別7.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估7.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施7.4內(nèi)部控制制度8.財(cái)務(wù)合規(guī)性與法規(guī)遵循8.1法律法規(guī)8.2合規(guī)性檢查8.3合規(guī)性整改8.4合規(guī)性培訓(xùn)9.合同的履行與違約責(zé)任9.1履行期限9.2履行地點(diǎn)9.3違約責(zé)任9.4違約賠償10.爭(zhēng)議解決方式10.1協(xié)商解決10.2調(diào)解解決10.3仲裁解決10.4法律訴訟11.合同的生效、變更與終止11.1合同生效條件11.2合同變更11.3合同終止11.4合同終止后的權(quán)利義務(wù)處理12.保密條款12.1保密內(nèi)容12.2保密期限12.3保密義務(wù)12.4泄露后果13.合同的簽署與蓋章13.1簽署主體13.2簽署形式13.3蓋章要求13.4簽署日期14.其他約定14.1附加條款14.2補(bǔ)充協(xié)議14.3附件14.4修訂歷史第一部分：合同如下：第一條定義與術(shù)語(yǔ)解釋1.1合同主體甲方：指合同簽訂時(shí)的甲方，即財(cái)務(wù)協(xié)議的甲方。乙方：指合同簽訂時(shí)的乙方，即財(cái)務(wù)協(xié)議的乙方。1.2財(cái)務(wù)協(xié)議本財(cái)務(wù)協(xié)議是甲方與乙方之間就財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)等方面達(dá)成的明確雙方權(quán)利和義務(wù)的書面協(xié)議。1.3管理指南本管理指南是指甲方根據(jù)法律法規(guī)、內(nèi)部管理制度等要求，制定的關(guān)于財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的指南。1.4版本說(shuō)明本合同為2024年度標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)協(xié)議管理指南版A版。第二條財(cái)務(wù)協(xié)議內(nèi)容2.1協(xié)議范圍本財(cái)務(wù)協(xié)議適用于甲方與乙方在合同有效期內(nèi)進(jìn)行的財(cái)務(wù)往來(lái)、資金支付、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面的業(yè)務(wù)。2.2財(cái)務(wù)報(bào)表乙方應(yīng)按照甲方的要求，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地編制并提供財(cái)務(wù)報(bào)表，包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.3財(cái)務(wù)報(bào)告乙方應(yīng)按照甲方的要求，定期提供財(cái)務(wù)報(bào)告，包括但不限于月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告。2.4審計(jì)要求乙方應(yīng)接受甲方或者甲方委托的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)，并按照審計(jì)意見進(jìn)行整改。第三條管理指南要求3.1財(cái)務(wù)管理體系乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，建立并完善財(cái)務(wù)管理體系，包括但不限于財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度等。3.2內(nèi)部控制乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，建立并實(shí)施內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確性。3.3風(fēng)險(xiǎn)管理乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.4合規(guī)性要求乙方應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。第四條年度財(cái)務(wù)計(jì)劃4.1預(yù)算編制乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交甲方審批。4.2預(yù)算執(zhí)行乙方應(yīng)按照批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。4.3預(yù)算調(diào)整乙方應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算與實(shí)際發(fā)生較大偏差時(shí)，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并提交甲方審批。4.4預(yù)算審批甲方應(yīng)按照約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)乙方提交的年度財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行審批。第五條財(cái)務(wù)報(bào)告與分析5.1財(cái)務(wù)報(bào)告格式乙方應(yīng)按照甲方的要求，提供符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)告格式。5.2財(cái)務(wù)報(bào)告提交時(shí)間乙方應(yīng)按照甲方的要求，在約定的時(shí)間內(nèi)提交財(cái)務(wù)報(bào)告。5.3財(cái)務(wù)報(bào)告分析乙方應(yīng)對(duì)提交的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析和解讀，并提供相關(guān)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。5.4財(cái)務(wù)報(bào)告審批甲方應(yīng)按照約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)乙方提交的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審批。第六條審計(jì)與評(píng)估6.1審計(jì)范圍乙方應(yīng)接受甲方或者甲方委托的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)，審計(jì)范圍包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制等方面。6.2審計(jì)頻率乙方應(yīng)按照甲方的要求，接受定期的審計(jì)。6.3審計(jì)結(jié)果反饋乙方應(yīng)按照甲方的要求，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行反饋，并采取整改措施。6.4審計(jì)整改乙方應(yīng)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，并按照甲方的要求，提交整改報(bào)告。第八條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制8.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別乙方應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并采取相應(yīng)的控制措施。8.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估乙方應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和可能性，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。8.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施乙方應(yīng)對(duì)評(píng)估出的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等。8.4內(nèi)部控制制度乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，建立健全內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確性。第九條財(cái)務(wù)合規(guī)性與法規(guī)遵循9.1法律法規(guī)乙方應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。9.2合規(guī)性檢查乙方應(yīng)定期進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。9.3合規(guī)性整改乙方應(yīng)對(duì)合規(guī)性檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改。9.4合規(guī)性培訓(xùn)乙方應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行合規(guī)性培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的合規(guī)意識(shí)。第十條合同的履行與違約責(zé)任10.1履行期限雙方應(yīng)按照本合同約定的期限履行各自的權(quán)利和義務(wù)。10.2履行地點(diǎn)本合同的履行地點(diǎn)為甲方所在地。10.3違約責(zé)任一方違約的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償對(duì)方因此遭受的損失。10.4違約賠償乙方違約的，應(yīng)按照甲方因此而遭受的損失金額的兩倍進(jìn)行賠償。第十一條爭(zhēng)議解決方式11.1協(xié)商解決雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商解決合同爭(zhēng)議。11.2調(diào)解解決協(xié)商不成的，可以向合同簽訂地的人民調(diào)解委員會(huì)申請(qǐng)調(diào)解。11.3仲裁解決調(diào)解不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。11.4法律訴訟任何一方均有權(quán)向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。第十二條保密條款12.1保密內(nèi)容雙方應(yīng)對(duì)在合同履行過(guò)程中獲知的對(duì)方商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等保密信息予以保密。12.2保密期限保密期限為本合同終止后五年。12.3保密義務(wù)雙方應(yīng)對(duì)保密信息采取適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧乐贡Ｃ苄畔⑿孤丁?2.4泄露后果一方泄露保密信息的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償對(duì)方因此遭受的損失。第十三條合同的簽署與蓋章13.1簽署主體本合同由甲乙雙方的法定代表人或者授權(quán)代表簽署。13.2簽署形式本合同采用書面形式，一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。13.3蓋章要求雙方應(yīng)在合同上加蓋公章或者其他有效印章。13.4簽署日期本合同的簽署日期為合同的簽署日期。第十四條其他約定14.1附加條款本合同附件為甲乙雙方達(dá)成的附加條款，與本合同具有同等法律效力。14.2補(bǔ)充協(xié)議雙方可以在本合同有效期內(nèi)，就合同內(nèi)容達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議。14.3附件本合同附件包括雙方提供的相關(guān)文件、資料等。14.4修訂歷史本合同的修訂歷史應(yīng)予以記錄，并作為合同附件之一。第二部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：附件一：財(cái)務(wù)報(bào)表格式模板詳細(xì)要求：包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，應(yīng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范。附件二：內(nèi)部控制制度手冊(cè)詳細(xì)要求：包含內(nèi)部控制制度的全文，以及相關(guān)的控制流程和控制措施。附件三：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃詳細(xì)要求：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施的詳細(xì)計(jì)劃。附件四：合規(guī)性檢查手冊(cè)詳細(xì)要求：包含合規(guī)性檢查的流程、方法和檢查列表。附件五：財(cái)務(wù)人員合規(guī)性培訓(xùn)資料詳細(xì)要求：包括培訓(xùn)課程內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間表和培訓(xùn)效果評(píng)估。附件六：保密協(xié)議詳細(xì)要求：明確雙方應(yīng)保密的信息范圍、保密期限和保密義務(wù)。附件七：補(bǔ)充協(xié)議詳細(xì)要求：包括雙方就合同內(nèi)容達(dá)成的任何補(bǔ)充協(xié)議。附件八：修訂歷史記錄詳細(xì)要求：記錄本合同的修訂歷史，包括修訂的日期、內(nèi)容和修訂人。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：違約行為：1.乙方未按照約定時(shí)間提交財(cái)務(wù)報(bào)告。2.乙方提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確。3.乙方未按照約定接受審計(jì)，或者審計(jì)結(jié)果反饋不及時(shí)。4.乙方未按照約定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。5.乙方違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理不合規(guī)。違約責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1.乙方未按照約定時(shí)間提交財(cái)務(wù)報(bào)告，甲方有權(quán)要求乙方支付遲延履行違約金。2.乙方提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確，甲方有權(quán)要求乙方改正，并支付相應(yīng)的賠償金。3.乙方未按照約定接受審計(jì)，或者審計(jì)結(jié)果反饋不及時(shí)，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并承擔(dān)審計(jì)費(fèi)用。4.乙方未按照約定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并承擔(dān)因此導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失。5.乙方違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等要求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理不合規(guī)，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并承擔(dān)因此產(chǎn)生的法律責(zé)任。示例說(shuō)明：如果乙方未按照約定時(shí)間提交財(cái)務(wù)報(bào)告，甲方可以要求乙方支付遲延履行違約金，具體金額可以根據(jù)遲延的時(shí)間和合同金額來(lái)確定。如果乙方提供的財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確，甲方可以要求乙方改正，并支付相應(yīng)的賠償金，賠償金的金額可以根據(jù)乙方違約的程度和合同金額來(lái)確定。說(shuō)明三：法律名詞及解釋：1.甲方：指合同簽訂時(shí)的甲方，即財(cái)務(wù)協(xié)議的甲方。2.乙方：指合同簽訂時(shí)的乙方，即財(cái)務(wù)協(xié)議的乙方。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，應(yīng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范。4.審計(jì)：指甲方或者甲方委托的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)