DB3305-T 318-2024轉(zhuǎn)型融資主體認定規(guī)范

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DB3305浙江省湖州市地方標準DB3305/TXXX—XXXX轉(zhuǎn)型融資主體認定規(guī)范（報批稿）XXXX-XX-XXXXXX-XX-XXXXXX-XX-XX湖州市市場監(jiān)督管理局發(fā)布DB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXXDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXX目 次前言 II范圍 1規(guī)范性引用文件 1術(shù)語和定義 1受理要求 2認定程序與條件 2結(jié)果運用 4附錄A（規(guī)范性）無重大損害原則條件表 5附錄B（資料性）轉(zhuǎn)型融資主體申請表 6附錄C（規(guī)范性）公正轉(zhuǎn)型自評估表 9附錄D（規(guī)范性）轉(zhuǎn)型融資主體認定表 10參考文獻 12I前??言本文件按照GB/T1.1—2020《標準化工作導(dǎo)則第1部分：標準化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔識別專利的責任。本文件由湖州市綠色金融發(fā)展服務(wù)中心提出并歸口。本文件起草單位：湖州市綠色金融發(fā)展服務(wù)中心、中國建設(shè)銀行股份有限公司湖州分行、湖州南太湖綠色金融研究院、湖州綠金發(fā)展中心有限公司、湖州深藍企業(yè)管理咨詢有限公司。IIIIDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXXDB3305/TXXXDB3305/TXXX—XXXX轉(zhuǎn)型融資主體認定規(guī)范范圍本文件規(guī)定了轉(zhuǎn)型融資主體的受理要求、認定程序與條件、結(jié)果運用等內(nèi)容。本文件適用于對規(guī)模以上企業(yè)申請轉(zhuǎn)型融資主體的認定。規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T32150工業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算和報告通則DB3305/T247銀行信貸碳排放核算通則術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1轉(zhuǎn)型融資主體計劃開展或正在開展有助于降低自身碳排放的經(jīng)濟活動，并有融資需求的碳密集型行業(yè)企業(yè)。3.2碳排放在特定時段內(nèi)釋放到大氣中的以二氧化碳為主的溫室氣體總量。3.3碳強度單位萬元增加值的二氧化碳排放量。3.4畝均稅收計算方式為企業(yè)的實際繳納稅金除以企業(yè)的實際占地面積。3.5無重大損害原則被納入可持續(xù)金融支持范圍的項目或融資主體，對環(huán)境、氣候、生物多樣性等任何一個可持續(xù)目標都不造成重大損害。3.6公正轉(zhuǎn)型1受理要求受理條件企業(yè)應(yīng)滿足以下條件：——具備獨立法人資格，依法開展投資、生產(chǎn)、經(jīng)營活動；——為規(guī)模以上企業(yè)；——屬于碳密集型行業(yè)；——具有較高的能耗水平，屬于工業(yè)企業(yè)的，年綜合能耗在1000噸標準煤及以上；——滿足無重大損害原則，符合附錄A的要求。受理材料企業(yè)提交材料應(yīng)至少包括：——轉(zhuǎn)型融資主體申請表，見附錄B；——公正轉(zhuǎn)型自評估表，見附錄C。認定程序與條件認定程序1。1。2圖1轉(zhuǎn)型融資主體認定流程圖1轉(zhuǎn)型融資主體認定流程申請由縣（市、區(qū)）相關(guān)部門接收所在區(qū)域內(nèi)企業(yè)申請認定為轉(zhuǎn)型融資主體的資料。受理由縣（市、區(qū)）相關(guān)部門進行初步資格審查，確定是否受理。符合受理條件的形成受理清單，73認定（5.2777發(fā)布由市級金融管理部門發(fā)布認定結(jié)果，并納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單。動態(tài)管理市級金融管理部門對納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單的企業(yè)實施動態(tài)管理，組織縣（市、區(qū)）相關(guān)部門每年度開展轉(zhuǎn)型成效評估，應(yīng)將通過評估的企業(yè)繼續(xù)納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單，未通過評估的企業(yè)移出轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單并告知。企業(yè)若兩個年度未達成轉(zhuǎn)型目標或不再滿足認定條件的均視為未通過轉(zhuǎn)型成效評估。認定條件包括轉(zhuǎn)型意愿、轉(zhuǎn)型目標、轉(zhuǎn)型行動、社會責任和信息披露5項內(nèi)容，應(yīng)全部滿足附錄D要求。結(jié)果運用6.26.2認定結(jié)果宜作為有關(guān)部門對轉(zhuǎn)型融資主體進行政策激勵的重要依據(jù)。4附錄A（規(guī)范性）無重大損害原則條件表表A.1給出了規(guī)模以上企業(yè)申請轉(zhuǎn)型融資主體認定應(yīng)符合的無重大損害原則條件。表A.1無重大損害原則條件表序號受理條件1浙江省企業(yè)環(huán)境行為信用等級評定結(jié)果在D類以上；2近一年生態(tài)環(huán)境行政處罰金額不大于50萬元；3近一年安全生產(chǎn)行政處罰金額不大于50萬元；4近三年公司勞動糾紛被執(zhí)行標的金額不大于50萬元；5近一年企業(yè)存在欠繳稅不大于100萬元；6近一年企業(yè)欠繳社保累計金額不大于50萬元；7近五年社保違法累計次數(shù)累計不大于30次；8近五年稅收違法累計次數(shù)累計不超過30次；9三年內(nèi)企業(yè)不存在失信執(zhí)行人記錄；10稅收信用評價等級不為“D”；11不在稅務(wù)重大稅收違法黑名單中；12近三年無統(tǒng)計違法行為。注：以上12項條件需全部滿足，方可認定為滿足無重大損害原則。55附錄B（資料性）轉(zhuǎn)型融資主體申請表表B.1給出了規(guī)模以上企業(yè)編制轉(zhuǎn)型融資主體申請表的參考模板。表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請表第一部分企業(yè)概況企業(yè)名稱統(tǒng)一社會信用代碼國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼所屬行業(yè)名稱□業(yè) 紙業(yè)料制業(yè)□維業(yè) 礦業(yè)□屬加業(yè) 屬和工業(yè)力應(yīng) 電電造： 單位地址法定代表人聯(lián)系方式聯(lián)系人聯(lián)系方式自2020年以來各年度碳排放情況畝均稅收ESG評分第二部分轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略與目標低碳轉(zhuǎn)型目標高質(zhì)量發(fā)展目標6表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請表(續(xù)）第三部分轉(zhuǎn)型行動計劃低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)與路徑第四部分財務(wù)與轉(zhuǎn)型融資計劃轉(zhuǎn)型投入估算轉(zhuǎn)型融資計劃第五部分轉(zhuǎn)型計劃實施的保障措施組織設(shè)置監(jiān)督管理考核激勵轉(zhuǎn)型風險管控第六部分公正轉(zhuǎn)型與社會責任公正轉(zhuǎn)型情況無重大損害原則落實情況77表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請表(續(xù)）第七部分轉(zhuǎn)型信息披露轉(zhuǎn)型信息披露形式及內(nèi)容披露形式：披露內(nèi)容：第八部分承諾與責任承諾與責任企業(yè)承諾：□本單位近三年信用狀況良好，無違法違規(guī)和失信行為；□申請表有關(guān)的所有材料均據(jù)實提供；□承諾在發(fā)布認定結(jié)果后兩個月內(nèi)參照本區(qū)域轉(zhuǎn)型融資主體轉(zhuǎn)型方案編制大綱的要求，編制科學可信的轉(zhuǎn)型方案；□自愿按金融機構(gòu)要求定期填報相關(guān)指標情況，配合做好信息采集和跟蹤評價；□如違背以上承諾，愿意承擔相關(guān)責任。申請企業(yè)法定代表人簽字法定代表人(簽名)(公章)年 月 日8附錄C（規(guī)范性）公正轉(zhuǎn)型自評估表表C.1給出了評估規(guī)模以上企業(yè)是否為公正轉(zhuǎn)型的指標要求。表C.1公正轉(zhuǎn)型自評估表評估維度評估指標序號指標說明評估結(jié)果員工影響員工穩(wěn)定性110除外。正向負向收入分配公平2一線生產(chǎn)工人收入水平變化情況。一線生產(chǎn)工人收入水平同比降幅大于或等于10%的，則判定為負向，反之則判定為正向。正向負向員工成長計劃3員工培訓情況。制定新技能培訓和技能提升計劃，支持受融資主體轉(zhuǎn)型影響的職工獲得職業(yè)發(fā)展機會和體面就業(yè)崗位的，則判定為正向，若無計劃或制定計劃但未執(zhí)行的，則判定為負向。正向負向供應(yīng)鏈影響供應(yīng)鏈韌性4對供應(yīng)鏈上下游小微企業(yè)的影響。供應(yīng)鏈上下游小微企業(yè)數(shù)量同比降幅大于或等于20%的，則判定為負向，反之則判定為正向。正向負向不適用物價影響5提供可負擔的能源。引起能源短缺，導(dǎo)致居民用能價格同比增幅超過20%的，則判定為負向，反之則判定為正向。正向負向不適用6提供可負擔的基礎(chǔ)原材料。引起基礎(chǔ)原材料供應(yīng)短缺，導(dǎo)致供應(yīng)鏈相關(guān)價格同比增幅超過20%的，則判定為負向，反之則判定為正向。正向負向不適用可持續(xù)發(fā)展影響ESG表現(xiàn)7與自身相比，ESG向。正向負向8反之則判定為正向。正向負向注：負向指標大于2個為公正轉(zhuǎn)型負向，少于2個（含）為公正轉(zhuǎn)型正向。99DB3305/TXXX—XXXX

附錄D（規(guī)范性）轉(zhuǎn)型融資主體認定表表D.1給出了認定規(guī)模以上企業(yè)為轉(zhuǎn)型融資主體的指標要求。表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認定表表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認定表評價維度序號指標說明判斷值參考值轉(zhuǎn)型意愿1有自愿減排的意愿，承諾在發(fā)布認定結(jié)果后兩個月內(nèi)參照本區(qū)域轉(zhuǎn)型融資主體轉(zhuǎn)型方案編制大綱的要求，編制科學可信的轉(zhuǎn)型方案。有無有轉(zhuǎn)型目標2制定到2060年前的長期碳中和愿景和低碳技術(shù)路線圖。有無有3制定短期、中期的低碳轉(zhuǎn)型目標（碳強度），且該目標優(yōu)于本區(qū)域重點行業(yè)轉(zhuǎn)型目標規(guī)劃指南有關(guān)要求。低碳轉(zhuǎn)型目標應(yīng)覆蓋范圍一和范圍二的二氧化碳排放，有條件的還應(yīng)覆蓋范圍三。優(yōu)于劣于優(yōu)于4制定短期、中期的高質(zhì)量發(fā)展目標（畝均稅收），且該目標優(yōu)于本區(qū)域重點行業(yè)轉(zhuǎn)型目標規(guī)劃指南有關(guān)要求。優(yōu)于劣于優(yōu)于轉(zhuǎn)型行動5制定清晰的轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑及行動方案，且轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑符合本區(qū)域轉(zhuǎn)型金融支持活動目錄的要求，若不在該范圍內(nèi)則需第三方機構(gòu)鑒證。有無有6制定明確的投融資計劃，包括轉(zhuǎn)型金融工具籌集資金的主要用途，以及轉(zhuǎn)型的預(yù)期成效，包括項目或經(jīng)濟活動的碳排放和碳強度的變化。碳排放的核算應(yīng)符合GB/T32150和DB3305/T247的要求。有無有7制定全面的治理安排，包括但不限于內(nèi)部分工與激勵計劃、溫室氣體排放監(jiān)測與報告體系等，確保轉(zhuǎn)型方案可執(zhí)行、可落地。有無有10表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認定表（續(xù)）

DB3305/TXXX—XXXX評價維度序號評價維度序號指標說明判斷值參考值社會責任8進行全面的公正轉(zhuǎn)型評估，制定對其他可持續(xù)發(fā)展目標（例如就業(yè)、物價穩(wěn)定等）潛在影響的評估及應(yīng)對預(yù)案，確保公正轉(zhuǎn)型。公正轉(zhuǎn)型自評估結(jié)果應(yīng)為“正向”（可參照附錄C）。有無有9具備較好的經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量水平，畝均稅收達到政府規(guī)劃的要求。是否是10具有較好的環(huán)境、社會和公司治理水平（可參考ESG評分）。是否是11對生態(tài)環(huán)境、生物多樣性等無重大影響，滿足無重大損害原則，滿足附錄A所列條件。是否是信息披露12企業(yè)應(yīng)當承諾對轉(zhuǎn)型目標、轉(zhuǎn)型行動、社會責任等進行披露，并按要求就轉(zhuǎn)型成效向有關(guān)部門及金融機構(gòu)披露。有無有注1：以上12項評價指標的判斷值與參考值全部一致時，方可認定企業(yè)為轉(zhuǎn)型融資主體。注2：“生物多樣性”指生物（動物、植物、微生物）與環(huán)境形成的生態(tài)復(fù)合體以及與此相關(guān)的各種生態(tài)過程的總和。注3：“可持續(xù)發(fā)展目標”指聯(lián)合國于2015年通過的17項可持續(xù)發(fā)展目標，又稱為“全球目標”，包括消除貧困、實現(xiàn)平等和應(yīng)對氣候變化等議題。DB330