企業(yè)內(nèi)部控制模擬習(xí)題與參考答案

企業(yè)內(nèi)部控制模擬習(xí)題與參考答案一、單選題（共30題，每題1分，共30分）1.企業(yè)與其他單位合作進(jìn)行研究的，應(yīng)當(dāng)對(duì)合作單位進(jìn)行（）。A、可行性研究B、盡職調(diào)查C、人員交流D、資源分析正確答案：B2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)（）制定年度工作計(jì)劃。A、以前年度工作計(jì)劃B、全面預(yù)算C、發(fā)展戰(zhàn)略D、管理制度正確答案：C3.擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位不包括（）。A、擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批B、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行C、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與核對(duì)D、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行和審核正確答案：C4.下列說法正確的是()。A、戰(zhàn)略委員會(huì)委員中不應(yīng)當(dāng)有獨(dú)立董事B、戰(zhàn)略委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由董事長擔(dān)任C、戰(zhàn)略委員會(huì)不要求具有獨(dú)立性D、戰(zhàn)備委員會(huì)不要求具有專業(yè)性正確答案：B5.企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組的作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)。對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為()。A、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷B、重大缺陷和一般缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、重要缺陷和一般缺陷正確答案：A6.下列關(guān)于資金營運(yùn)的說法不正確的是()。A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁資金的體外循環(huán)，切實(shí)防范資金營運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)B、企業(yè)辦理資金收付業(yè)務(wù)，可由一人辦理貨幣資金全過程業(yè)務(wù)C、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營及其他業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得的資金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫”D、企業(yè)辦理資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)明確支出款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容。并附原始單據(jù)或相關(guān)證明，履行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序后，方可安排資金支出正確答案：B7.內(nèi)部信息溝通是指（）。A、企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通B、企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享C、通過正式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行的溝通D、在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)行的溝通正確答案：B8.()是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A、內(nèi)部環(huán)境B、外部下境C、人力資源D、組織架構(gòu)正確答案：A9.（）負(fù)責(zé)資金活動(dòng)的日常管理，參與投融資方案等可行性研究。A、董事長B、經(jīng)理C、監(jiān)事D、財(cái)務(wù)部門正確答案：D10.下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理()部門負(fù)責(zé)。A、建筑部門合同B、審計(jì)業(yè)務(wù)合同C、產(chǎn)成品銷售合同D、運(yùn)輸合同正確答案：A11.貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境是對(duì)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響的因素的統(tǒng)稱。貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境中的決定性因素是()。A、內(nèi)部審計(jì)B、員工的職業(yè)道德C、管理決策者D、員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)正確答案：C12.下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的是()。A、內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過程,這個(gè)過程是需要全員的參與，包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)都需要參與進(jìn)來，但不包括員工B、內(nèi)部控制是一種合理保證C、內(nèi)部控制是一種管理，D、內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制正確答案：A13.（），科索委員會(huì)提出了《內(nèi)部控制--整合框架》，該框架是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中一座重要的里程碑。A、2013年5月B、2010年4月C、1992年9月D、2008年5月正確答案：C14.如果內(nèi)部審計(jì)部門被賦予監(jiān)督內(nèi)部控制有效性的職責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門直屬于（）較為理想。A、總經(jīng)理B、董事會(huì)C、財(cái)務(wù)長D、公司股東正確答案：B15.企業(yè)管理的核心是“人”，“人”的個(gè)別屬性在企業(yè)內(nèi)部控制中構(gòu)成（）。A、控制活動(dòng)B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、監(jiān)督評(píng)價(jià)D、內(nèi)部環(huán)境正確答案：D16.企業(yè)中的每個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理或多或少都擔(dān)負(fù)某種責(zé)任，但負(fù)有最終責(zé)任的是（）。A、監(jiān)事會(huì)B、董事會(huì)C、內(nèi)部審計(jì)部經(jīng)理D、總經(jīng)理正確答案：B17.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以（）作為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于基準(zhǔn)日后4個(gè)月內(nèi)報(bào)出。A、1月31日B、12月1日C、12月31日D、1月1日正確答案：C18.企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少（）全面清查，保證固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、及時(shí)掌握資產(chǎn)盈利能力和市場價(jià)值。A、二年B、三年C、每年D、半年正確答案：C19.研究項(xiàng)目審批過程中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注研究項(xiàng)目促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的必要性、（）的先進(jìn)性及成果轉(zhuǎn)化的可行性。A、材料B、技術(shù)C、標(biāo)準(zhǔn)D、產(chǎn)品正確答案：B20.一個(gè)企業(yè)內(nèi)部成員共有的思想信仰、行為規(guī)范、價(jià)值取向、好惡情感及所追求的企業(yè)目標(biāo)與利益，稱為（）。A、企業(yè)文化B、企業(yè)戰(zhàn)略C、企業(yè)責(zé)任D、企業(yè)法規(guī)正確答案：A21.下列選項(xiàng)中，發(fā)出時(shí)不需要經(jīng)過特別授權(quán)的物資有（）。A、大批存貨B、設(shè)備C、危險(xiǎn)品D、貴重商品正確答案：B22.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)過多種方案的對(duì)比分析和擇優(yōu)考慮，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，報(bào)經(jīng)()批準(zhǔn)實(shí)施。A、股東(大)會(huì)B、審計(jì)委員會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、戰(zhàn)略委員會(huì)正確答案：A23.企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格（），實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。A、操作流程B、大修制度C、崗位責(zé)任D、維護(hù)保養(yǎng)正確答案：A24.（）是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供應(yīng)商，簽訂采購合同的依據(jù)。A、供應(yīng)商的選擇B、采購方式的選擇C、價(jià)格談判D、驗(yàn)收程序正確答案：C25.重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批，審批人是（）。A、總經(jīng)理B、分管副總經(jīng)理C、董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)D、董事長正確答案：C26.存貨的收入、保管、發(fā)出和盤存控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密，存貨管理原則及程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。下列關(guān)于存貨內(nèi)部控制的描述中正確的是()。A、允許員工對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸B、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)及企業(yè)內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)的管理方式，確定存貨計(jì)價(jià)方法，該方法可以隨意變動(dòng)C、對(duì)不經(jīng)倉儲(chǔ)直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，無需采取其他措施D、存貨領(lǐng)用應(yīng)制定定額，同時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)才能進(jìn)行正確答案：D27.企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是（）。A、一般員工B、股東C、專業(yè)技術(shù)人員D、高管人員正確答案：C28.企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)政策和()。A、會(huì)計(jì)計(jì)量B、會(huì)計(jì)方法C、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則D、會(huì)計(jì)估計(jì)正確答案：D29.以下不是信息系統(tǒng)開發(fā)的方式有（）。A、業(yè)務(wù)外包B、自行開發(fā)C、聯(lián)合開發(fā)D、外購調(diào)試正確答案：C30.在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見的責(zé)任主體是（）。A、監(jiān)事會(huì)B、董事會(huì)C、股東大會(huì)D、注冊會(huì)計(jì)師正確答案：D二、多選題（共34題，每題1分，共34分）1.企業(yè)在銷售合同訂立前，應(yīng)當(dāng)與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)治談、磋商或談判，關(guān)注客戶()問題。A、結(jié)算方式B、信用狀況C、家庭情況D、銷售定價(jià)正確答案：ABD2.合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)()。A、合同履行的風(fēng)險(xiǎn)B、合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)C、合同解除的風(fēng)險(xiǎn)D、合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)正確答案：ABD3.下列選項(xiàng)中，發(fā)出時(shí)需要經(jīng)過特別授權(quán)的物資有（）。A、個(gè)人消費(fèi)品B、大批存貨C、危險(xiǎn)品D、辦公用品E、貴重商品F、設(shè)備正確答案：BCE4.立項(xiàng)與研究的審批要關(guān)注（）。A、成果轉(zhuǎn)化的可行性B、技術(shù)的先進(jìn)性C、企業(yè)發(fā)展的必要D、員工的積極性正確答案：ABC5.企業(yè)實(shí)施內(nèi)控時(shí)常出現(xiàn)的誤區(qū)有()。A、片面強(qiáng)調(diào)人員素質(zhì)B、過分強(qiáng)調(diào)控制成本C、管理層在實(shí)施內(nèi)控中未承擔(dān)應(yīng)有職責(zé)D、認(rèn)為內(nèi)控包治百病正確答案：ABCD6.如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。()A、強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任B、塑造企業(yè)核心價(jià)值觀C、充分體現(xiàn)“以人為本”的理念D、打造核心品牌正確答案：ABCD7.從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是()。A、缺乏科學(xué)決策B、缺乏良性運(yùn)行機(jī)制C、缺乏執(zhí)行力D、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)正確答案：ABCD8.內(nèi)部監(jiān)督是保障內(nèi)部控制有效性的重要安排，監(jiān)督檢查的方式包括（）。A、動(dòng)態(tài)性監(jiān)督檢查B、全面性監(jiān)督檢查C、專項(xiàng)監(jiān)督檢查D、持續(xù)性監(jiān)督檢查正確答案：CD9.內(nèi)部控制缺陷按其來源分為（）。A、重大缺陷B、設(shè)計(jì)缺陷C、重要缺陷D、執(zhí)行缺陷正確答案：BD10.信息的溝通對(duì)企業(yè)來說是至關(guān)重要的，需要引起各個(gè)企業(yè)的重視。下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)部信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)的有()。A、內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運(yùn)行B、內(nèi)部信息傳遞不通暢不及時(shí)，可能導(dǎo)致決策失誤相關(guān)政策措施難以落實(shí)C、內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力D、以上均正確正確答案：ABCD11.在董事會(huì)下面需要設(shè)立（）專門委員會(huì)。A、審計(jì)委員會(huì)B、戰(zhàn)略委員會(huì)C、薪酬與考核委員會(huì)D、監(jiān)督委員會(huì)正確答案：ABC12.同時(shí)符合（）條件的，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制出具無保留意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。A、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)B、截至特定日期，企業(yè)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定的要求，在所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制;C、注冊會(huì)計(jì)師已經(jīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的要求計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，在審計(jì)過程中未受到限制。D、內(nèi)部控制審計(jì)中未注意到非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷正確答案：BC13.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告的形成和使用進(jìn)行全面評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部報(bào)告的()。A、有效性B、及時(shí)性C、安全性D、合法性正確答案：ABC14.對(duì)投資方案的審批，應(yīng)重點(diǎn)審批（）。A、可行性B、經(jīng)濟(jì)性C、風(fēng)險(xiǎn)情況D、收益情況正確答案：ABCD15.審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的()。A、獨(dú)立性B、知識(shí)能力C、良好的職業(yè)操守D、專業(yè)勝任能力正確答案：ACD16.全面預(yù)算工作不相容崗位一般包括()。A、預(yù)算編制與預(yù)算調(diào)整B、預(yù)算編制與預(yù)算審批C、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核D、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行正確答案：BCD17.按照規(guī)范要求“三重一大”必須實(shí)行集體決策，下列屬于集體決策的有（）。A、聯(lián)簽制度B、總經(jīng)理辦公會(huì)決策C、決策會(huì)議D、董事長決策E、董事會(huì)決策F、股東會(huì)決策正確答案：ABCEF18.全面預(yù)算是由（）等一系列預(yù)算組成的綜合預(yù)算體系。A、投資預(yù)算B、籌資預(yù)算C、財(cái)務(wù)預(yù)算D、經(jīng)營預(yù)算正確答案：ABCD19.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向（）匯報(bào)。A、審計(jì)委員會(huì)B、董事會(huì)C、總經(jīng)理D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門正確答案：ABC20.戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍包括()。A、考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃B、對(duì)公司營銷戰(zhàn)略提出建議C、對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議D、對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究正確答案：ABCD21.企業(yè)文化評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注()。A、企業(yè)經(jīng)營管理行為與企業(yè)文化的一致性B、企業(yè)品牌的社會(huì)影響力C、全體員工對(duì)企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感D、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高管人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況正確答案：ABCD22.控制活動(dòng)包括()。A、不相容職務(wù)分離控制B、單位文化C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制D、預(yù)算控制正確答案：ACD23.企業(yè)內(nèi)部控制的常用方法有（）。A、預(yù)算控制B、文件記錄控制C、財(cái)產(chǎn)保全控制D、授權(quán)審批控制正確答案：ABCD24.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序基本包括（）。A、編制評(píng)價(jià)報(bào)告B、實(shí)施現(xiàn)場測試C、制定評(píng)價(jià)工作方案D、組織評(píng)價(jià)工作組正確答案：ABCD25.企業(yè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)原則包括（）。A、謹(jǐn)慎性B、客觀性C、全面性D、重要性正確答案：BCD26.內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為（）。A、重要缺陷B、重大缺陷C、組合缺陷D、一般缺陷正確答案：ABD27.中國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范體系包括()。A、企業(yè)內(nèi)部控制會(huì)計(jì)指引B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引D、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引正確答案：BCD28.人力資源管理所關(guān)注以下內(nèi)容（）。A、人員的招聘B、員工的家庭C、員工的評(píng)價(jià)D、人員的培訓(xùn)正確答案：ACD29.影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括（）。A、宏觀環(huán)境B、企業(yè)資源C、行業(yè)環(huán)境及競爭對(duì)手D、核心競爭力正確答案：ABCD30.下列關(guān)于固定資產(chǎn)的處置方式中正確的有（）。A、固定資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員審批后確定B、固定資產(chǎn)的處置應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門和使用部門以外的其他部門或人員辦理C、對(duì)于重大固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制D、對(duì)于重大的固定資產(chǎn)處置,應(yīng)當(dāng)考慮聘請具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估正確答案：ACD31.企業(yè)實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略，需要從()軟硬件方面進(jìn)行配套建設(shè)。A、組織架構(gòu)B、企業(yè)文化C、人力資源管理制度D、信息系統(tǒng)正確答案：ABCD32.在下列()情況下企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。A、國家法規(guī)發(fā)生重大變化B、管理者的個(gè)人意愿C、重大自然災(zāi)害D、市場環(huán)境發(fā)生重大變化正確答案：ACD33.企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注（）方面。A、是否符合企業(yè)當(dāng)前及長遠(yuǎn)的需求B、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求C、是否設(shè)定了公平，公正、公開的引進(jìn)方式D、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略正確答案：ABCD34.人力資源退出包括（）。A、解除勞動(dòng)合同B、辭退C、員工的辭職D、退休正確答案：ACD三、判斷題（共39題，每題1分，共39分）1.根據(jù)(企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定:接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)范及其配套辦法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見負(fù)責(zé),但簽字的從業(yè)人員不對(duì)發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見負(fù)責(zé)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B2.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、審計(jì)指引三者之間是沒有聯(lián)系的。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B3.對(duì)固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次，最多不超過兩年。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B4.對(duì)營運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進(jìn)行全過程的管理。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B5.企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，必然會(huì)損耗其經(jīng)濟(jì)利益，降低其商業(yè)價(jià)值。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B6.重要的銷售合同，應(yīng)當(dāng)征詢法律專業(yè)人員的意見。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A7.財(cái)務(wù)部門經(jīng)理王某指定會(huì)計(jì)人員李某保管財(cái)務(wù)專用章，王某親自保管個(gè)人名章，某出差期間，個(gè)人名章交由李某保管()。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B8.價(jià)格談判是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供應(yīng)商進(jìn)而簽訂采購合同的依據(jù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A9.工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)主要包括初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)兩個(gè)階段，初步設(shè)計(jì)是設(shè)計(jì)者意圖的直觀體現(xiàn)，是施工建造的依據(jù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B10.企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略一經(jīng)實(shí)施，就不能調(diào)整。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B11.大宗采購應(yīng)當(dāng)采用定向采購方式。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B12.內(nèi)部控制測試的樣本量，內(nèi)部控制重要程度越高，風(fēng)險(xiǎn)越大，選擇樣本量就多。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A13.審計(jì)委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并代表董事會(huì)工作。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A14.預(yù)算調(diào)整的申請應(yīng)由預(yù)算責(zé)任單位提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核和編制預(yù)算調(diào)整方案后，提交預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A15.企業(yè)應(yīng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員可先幫其辦理，并同時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B16.重要物品或勞務(wù)的請購，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過決策論證和特殊的審批程序。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A17.基本規(guī)范指定的法律依據(jù)包括《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A18.對(duì)于屬于貴重物品、危險(xiǎn)品或需保密物品的存貨，應(yīng)當(dāng)規(guī)定更嚴(yán)格的接觸限制條件，必要時(shí)，存貨管理部門內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)執(zhí)行授權(quán)接觸。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A19.在制定戰(zhàn)略的過程中，企業(yè)只需要著重分析內(nèi)部資源狀況。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B20.企業(yè)一切管理工作都是從建立和健全內(nèi)部控制開始的,企業(yè)的一切決策都是應(yīng)統(tǒng)馭在完善的內(nèi)部控制體系之下,企業(yè)的一切活動(dòng)，都無法游離于內(nèi)部控制之外。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A21.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的,旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A22.涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求履行員工的保密義務(wù)。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A23.所有工程項(xiàng)目的立項(xiàng)和建造均需經(jīng)企業(yè)管理者的口頭認(rèn)可。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B24.重要性原則要求:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)全過程、全員性控制，不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。()A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B25.對(duì)于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)根據(jù)規(guī)范要求自行確定。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A26.基本規(guī)范的適用范圍是大中型企業(yè)，小企業(yè)參照實(shí)施。A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：A27.辦理資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)印章與票據(jù)要分管，財(cái)務(wù)專用章與企業(yè)法人章可以由一人保管。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B28.從內(nèi)部控制有效性的角度說，設(shè)計(jì)的管理制度越多越好，控制得越嚴(yán)越好。（）A、正確B、錯(cuò)誤正確答案：B29.內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，