2024年合作社財務管理制度模版（二篇）

第2頁共2頁2024年合作社財務管理制度模版一、為強化合作社財務收支管理，依據財政部發(fā)布的《農民專業(yè)合作社財務會計制度（試行）》及相關法律法規(guī)，并緊密結合本合作社章程與實際操作情況，特此制定本制度。二、本合作社財務工作將嚴格遵循本制度規(guī)定，確保賬目清晰，實現日清月結。三、合作社現金支出實施嚴格控制。單次支出金額在____元以下者，由理事長直接審批；____元至____元范圍內，需經理事會集體研究后決定，并由理事長簽字確認后支付；超出____元的大額開支，則需提交合作社成員或成員代表會議審議通過，并由理事長簽字后方可辦理支付手續(xù)。四、所有支出會計憑證必須明確標注用途，并經手人、證明人、執(zhí)行監(jiān)事審核、審批人簽字，手續(xù)完備后，方可報銷入賬。五、合作社理事會應嚴格控制非生產性支出，對通訊費、交通費、書刊訂閱費、辦公費、差旅費等實施限額管理。六、合作社實行會計、出納崗位分離，嚴格遵守賬、款收支分開管理原則。現金收付業(yè)務由合作社出納員專職負責，非出納人員不得涉足現金管理。支票與銀行預留印鑒分別由專人保管。七、嚴格遵守財經紀律，禁止坐支現金、平調或挪用公款、公款私存及白條抵庫等行為。確保收入現金及時入賬，不瞞報收入。八、嚴格執(zhí)行庫存現金限額管理制度，合作社庫存現金限額由開戶銀行確定。超出限額部分應及時存入信用社或銀行，以保障集體資金安全。九、合作社會計、出納在辦理現金收付業(yè)務時，須遵循相關規(guī)定，使用統(tǒng)一規(guī)范的收付款票據，并及時傳遞原始憑證，確保及時記賬。十、合作社與外單位之間的往來款項結算，若金額達到支票結算起點以上，不得采用現金結算方式。十一、合作社出納需定期盤點庫存現金，并與會計每月核對一次現金賬目，發(fā)現差異立即糾正，確保賬賬、賬款、賬物相符。十二、合作社經濟活動情況需按季度向社員公布，重大經濟活動則在業(yè)務完成后隨即公布，充分接受社員監(jiān)督。年度終了時，應做出財務公開總結。十三、財務人員應自覺接受縣鄉(xiāng)業(yè)務部門的財務審計及業(yè)務指導，并配合合作社執(zhí)行監(jiān)事開展內部審計監(jiān)督工作。十四、按照財會檔案管理要求，嚴格管理財會檔案。十五、本制度于____年____月____日經設立大會討論通過并開始執(zhí)行。2024年合作社財務管理制度模版（二）一、依據財政部《農民專業(yè)合作社財務會計制度》的明確要求，并充分考慮我社的實際情況，特此制定并實施本制度。二、本社將嚴格遵循相關法律法規(guī)及制度規(guī)定，合理配備會計人員，規(guī)范設置與使用會計科目，準確登記會計賬簿，并編制詳盡的會計報表。三、為確保信息的透明度與公正性，本社將定期且及時地向合作社全體成員公開會計信息，積極接受成員的監(jiān)督與指導。四、合作社將明確界定審批人與經辦人在貨幣資金業(yè)務中的權限、程序、責任及相關控制措施。在收取現金時，將確保手續(xù)完備，使用統(tǒng)一規(guī)定的收款憑證，并及時入賬。嚴禁以白條抵庫、挪用公款或公款私存等行為。支票與財務印鑒將實行分離保管，確保資金安全。五、為提升銷售業(yè)務的管理水平，合作社將建立健全銷售業(yè)務內部控制制度，嚴格按照既定程序辦理銷售及發(fā)貨業(yè)務，并及時完成銷售收款。同時，堅決杜絕賬外設賬等違規(guī)行為。六、在存貨管理方面，合作社將建立完善的內部控制制度，并落實保管人員崗位責任制。在存貨出入庫時，將進行嚴格的清點驗收，并辦理相關手續(xù)，確保存貨的準確性與安全性。七、對于借款業(yè)務，合作社將同樣建立健全的內部控制制度，明確審批人與經辦人的權限、程序、責任及相關控制措施。同時，將禁止同一人全程辦理借款業(yè)務，以防范潛在風險。八、在成員入社投入資產的管理上，合作社將嚴格按照相關規(guī)定進行確認和計量，并為每個成員設立獨立的成員賬戶。該賬戶將詳細記錄成員的出資量化為公積金份額以及成員與本社的交易量等信息。九、為完善年終盈余分配機制，合作社將確?？煞峙溆嗟腳___%以上以成員與本社的交易量為依據進行比例返還。剩余部分則以成員賬戶記載的出資額和公積金份額為基礎進行分配，并將本社接受的財政直接補助平均量化給每位成員。十、在會計檔案管理方面，合作社將嚴格按照