（流程管理）中小企業(yè)財(cái)務(wù)流程模板

......） 應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。金安全。劃入首義招行。①完稅收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。證須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。），還款收據(jù)。時(shí)通知領(lǐng)款。事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)?，F(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。須經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。開出有困難的預(yù)付款除外。票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。各客戶賬簿余額。及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。具還款收據(jù)，沖抵欠款。主管崗復(fù)核。痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。），時(shí)通知領(lǐng)款。及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。借：低值易耗品---辦公用品庫----清潔費(fèi)月領(lǐng)用。注：若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。證證付息。金。注：欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖跡象的部門注意。證提取折舊。產(chǎn)增減變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整，編制折舊計(jì)算表。車間核算員對應(yīng)固定資產(chǎn)清單核實(shí)固定資產(chǎn)的存在及折舊提取的準(zhǔn)確性。提折舊，并確定下一年度提取折舊的基數(shù)。①盤盈借：固定資產(chǎn)②盤虧證主管崗復(fù)核。跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。時(shí)通知領(lǐng)款。①收到投標(biāo)保證金時(shí)：劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。在摘要中注明工程名稱。計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，扣稅后的運(yùn)費(fèi)計(jì)入采購成本中。數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。按季提供采購價(jià)格執(zhí)行情況分析報(bào)告。近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。客戶全稱，編制記賬憑證時(shí)實(shí)行收料、付款兩條線應(yīng)用明細(xì)科目?？蛻裘Q位于不同的科目中。所有明細(xì)賬。按收料單金額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。財(cái)務(wù)扎賬時(shí)間不一致時(shí)才存在，如有其他差異應(yīng)及時(shí)查明原因。單第③④聯(lián)一并附在發(fā)票后報(bào)賬，保證發(fā)票和所附收料單金額之和一致。制造費(fèi)用銷售費(fèi)用注：部門領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，車間領(lǐng)料單須經(jīng)車間主料審核崗編制記賬憑證。類匯總與財(cái)務(wù)賬核對。將收取的利息與貨款一并開在給客戶的增值稅發(fā)票中。利息的計(jì)算方法如下：末支付票款時(shí)，付款單位可代收款單位辦理遺失手續(xù)，其手續(xù)與付款單位遺失的手續(xù)相同。 科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目。到期未收到款項(xiàng)時(shí)，將到期票據(jù)的票面金額轉(zhuǎn)入“應(yīng)收帳款”備查簿中登記，待實(shí)際收到時(shí)再?zèng)_減收到當(dāng)期的財(cái)務(wù)費(fèi)用。銀行對企業(yè)的短期貸款。力支付票款時(shí)，銀行有權(quán)向貼現(xiàn)企業(yè)索要票款。商業(yè)匯票的持票人向銀行或金融機(jī)構(gòu)辦理貼持票人申請貼現(xiàn)時(shí)，須提交下述四項(xiàng)單據(jù)：），①無息票據(jù)的貼現(xiàn)：企業(yè)對貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)在法律上負(fù)有連帶清償?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任，即若付款人到期無力支付票