稅法 2023學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年

稅法2023學(xué)習(xí)通超星期末考試章節(jié)答案2024年下列各行業(yè)中,適用6%稅率征收增值稅的有(

)。

答案:金融服務(wù)業(yè);增值電信服務(wù)下列各項(xiàng)中,應(yīng)當(dāng)按照混合銷售行為依貨物稅率繳納增值稅的有()。

答案:百貨商店在銷售商品的同時(shí)又提供送貨服務(wù);;建材商店在銷售木質(zhì)地板的同時(shí)并提供安裝服務(wù)下列業(yè)務(wù)中,屬于增值稅視同銷售行為需要計(jì)算繳納增值稅的有()。

答案:單位無償向其他企業(yè)提供建筑服務(wù);;;;;單位無償為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供建筑服務(wù);;張某無償轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)給好友下列境外企業(yè)發(fā)生的應(yīng)稅行為，需要在我國(guó)繳納增值稅的有（）。

答案:境外某工程公司到中國(guó)境內(nèi)為境內(nèi)甲單位提供工程勘察勘探服務(wù);境外某咨詢公司與中國(guó)境內(nèi)乙公司簽訂咨詢合同，咨詢服務(wù)同時(shí)在境內(nèi)和境外發(fā)生;境外某公司向中國(guó)境內(nèi)丙公司轉(zhuǎn)讓其在境內(nèi)的連鎖經(jīng)營(yíng)權(quán);境外某公司向中國(guó)境內(nèi)丁公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)，

該技術(shù)同時(shí)用于丁公司在境內(nèi)和境外的生產(chǎn)線金融企業(yè)提供金融服務(wù)取得的下列收入中，按“貸款服務(wù)”繳納增值稅的有（）。

答案:以貨幣資金投資收取的保底利潤(rùn);融資性售后回租業(yè)務(wù)取得的利息收入;轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入下列選項(xiàng)中，按照生活服務(wù)繳納增值稅的有（

）。

答案:體育比賽門票

;教育培訓(xùn)收費(fèi)

下列關(guān)于增值稅納稅人的登記及管理的說法中,錯(cuò)誤的是(

)。

答案:個(gè)體工商戶不可以登記為一般納稅人下列關(guān)于增值稅的適用稅率的表述中，正確的是（）。

答案:超市銷售水果，稅率為9%下列項(xiàng)目中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是（）。

答案:提供安全保護(hù)服務(wù)企業(yè)發(fā)生的下列行為中，需要繳納增值稅的是（）。

答案:收取銷售包裝物收入下列項(xiàng)目所包含的進(jìn)項(xiàng)稅額(取得合法稅收憑證),不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有(

)。

答案:商業(yè)企業(yè)用于進(jìn)貨而支付的貸款利息;文傳公司招待客戶的餐費(fèi)一般納稅人取得的下列發(fā)票中，準(zhǔn)予作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證的有（

）。

答案:海關(guān)專用繳款書;增值稅電子專用發(fā)票;增值稅專用發(fā)票下列關(guān)于銷項(xiàng)稅額確認(rèn)時(shí)間的說法中,錯(cuò)誤的有()。

答案:預(yù)收貨款方式銷售的,為收到預(yù)收款的當(dāng)天;賒銷方式銷售的,為將提貨單交給賣方的當(dāng)天;直接收款方式銷售的,為發(fā)貨當(dāng)天甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,8月進(jìn)口一批摩托車,關(guān)稅完稅價(jià)格折合人民幣600萬元,關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅為22.27萬元,增值稅率為13%,則該批摩托車進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅(

)萬元。

答案:96.49下列外購(gòu)行為中,涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是(

)。

答案:將外購(gòu)的貨物發(fā)放職工按現(xiàn)行增值稅有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于增值稅計(jì)稅依據(jù)的表述中，正確的是（）。

答案:折扣銷售方式，以在同一張發(fā)票金額欄上注明的銷售額扣除折扣額后的余額作為計(jì)稅依據(jù)

下列行為在計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額時(shí),應(yīng)按照差額確定銷售額的是(

)。

答案:轉(zhuǎn)讓金融商品汽車銷售公司銷售小轎車時(shí)一并向購(gòu)買方收取的下列款項(xiàng)中,應(yīng)作為價(jià)外費(fèi)用計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額的是(

)。

答案:收取的小轎車改裝費(fèi)3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（9）2022年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

答案:137(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（8）三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合計(jì)應(yīng)調(diào)整所得額

答案:調(diào)增2萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（7）利息應(yīng)調(diào)整所得額

答案:10萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（6）新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)減所得額

答案:120萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（5）技術(shù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)調(diào)減所得額

答案:550萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（4）捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)增所得額

答案:25.12(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（3）廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)增所得額

答案:252(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（2）2022年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額

答案:874.46(萬元3.某市一家電腦生產(chǎn)企業(yè)——（1）2022年度企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可直接扣除的稅費(fèi)

答案:22.54(萬元2.某國(guó)有紡織制造企業(yè)——（6）該企業(yè)2022年度境內(nèi)所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

答案:212.71（萬元）2.某國(guó)有紡織制造企業(yè)——（3）2022年所得稅前應(yīng)扣除的利息費(fèi)用

答案:7.5萬元2.某國(guó)有紡織制造企業(yè)——（2）2022年所得稅前應(yīng)扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)

答案:40.65萬元2.某國(guó)有紡織制造企業(yè)——（1）2022年繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入總額

答案:8286.5（萬元）1.某白酒釀造公司——（6）2022年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

答案:132.61(萬元1.某白酒釀造公司——（5）該公司2022年應(yīng)納稅所得額

答案:660.43(萬元1.某白酒釀造公司——（4）公益性捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額

答案:31.3(萬元1.某白酒釀造公司——（3）接受捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額

答案:56.5(萬元1.某白酒釀造公司——（2）外購(gòu)設(shè)備應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額

答案:552.63(萬元1.某白酒釀造公司——(1)計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

答案:110萬元3-（4）黃先生取得的股票紅利應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅

答案:200元3-（4）書法作品拍賣所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅

答案:30000元3-（4）公司為黃先生購(gòu)買轎車應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅

答案:70000元3-（3）上述所得中，分類征收的所得屬于什么稅目

答案:股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得3-（2）本月綜合所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅

答案:8400元3-（1）黃先生哪些收入項(xiàng)目應(yīng)并入綜合所得

答案:講課費(fèi)、咨詢報(bào)酬2-（4）計(jì)算李先生2023年全年匯算清繳，應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退的個(gè)人所得稅稅額

答案:應(yīng)退8297元2-（3）計(jì)算4月李先生獲得稿酬預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額

答案:672元2-（2）計(jì)算李先生2023年1月工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額

答案:144元2-（1）計(jì)算李先生2023年1月工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅的各項(xiàng)扣除合計(jì)

答案:13200元1-（8）計(jì)算孫先生2022年全年綜合所得應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退個(gè)人所得稅額

答案:應(yīng)退19064.16元1-（7）計(jì)算孫先生2022年全年綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅額

答案:195.84元1-（6）計(jì)算孫先生2022年全年綜合所得已預(yù)繳稅額

答案:19260元1-（5）計(jì)算孫先生2022年全年綜合所得應(yīng)納個(gè)人應(yīng)納稅所得額（假定每月繳社保500元、每月專項(xiàng)附加扣除2000元）

答案:6528元1-（4）計(jì)算孫先生7-12月份策劃收入應(yīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅

答案:7680元1-（3）計(jì)算孫先生7月份翻譯收入應(yīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅

答案:440元2-（2）計(jì)算孫先生6月份審稿收入應(yīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅。

答案:4000元1-（1）計(jì)算孫先生4月份稿酬預(yù)繳額應(yīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅。

答案:7140元下列關(guān)于船舶噸稅的說法,正確的有(

)。

答案:噸稅由海關(guān)負(fù)責(zé)征收;噸稅采用定額稅率;噸稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為應(yīng)稅船舶進(jìn)入港口的當(dāng)日企業(yè)繳納的下列稅額中,應(yīng)作為城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)的有(

)。

答案:消費(fèi)稅稅額;增值稅稅額下列各項(xiàng)中,屬于資源稅納稅人的有(

)。

答案:開采原煤的國(guó)有企業(yè);開采石灰石的個(gè)體經(jīng)營(yíng)者;開采天然原油的外商投資企業(yè)下列稅費(fèi)中,應(yīng)計(jì)入進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價(jià)格的有(

)。

答案:進(jìn)口貨物運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的保險(xiǎn)費(fèi);由買方支付的進(jìn)口貨物包裝費(fèi)下列關(guān)于煙葉稅的說法中,正確的有(

)。

答案:煙葉稅的計(jì)稅依據(jù)是收購(gòu)煙葉支付的收購(gòu)價(jià)和價(jià)外補(bǔ)貼;煙葉稅實(shí)行比例稅率下列車船中,免征車船稅的有(

)。

答案:養(yǎng)殖漁船;公安機(jī)關(guān)領(lǐng)取警用牌照的車輛甲公司2022年6月從某4S店(一般納稅人)購(gòu)買轎車一輛供自己使用,開具機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)203400元。甲公司還支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)2000元。則甲公司應(yīng)納車輛購(gòu)置稅(

)元。

答案:18000下列可以作為城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)的是(

)。

答案:補(bǔ)繳的增值稅稅款下列污染物中，不屬于環(huán)境保護(hù)稅征收范圍的是（）。

答案:建筑噪聲下列各項(xiàng)中,應(yīng)依照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅的有(

)。

答案:融資租賃的房產(chǎn);生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自用的房產(chǎn)下列土地中,屬于免繳城鎮(zhèn)土地使用稅的有(

)。

答案:名勝古跡自用土地

;機(jī)關(guān)辦公用地;免稅單位無償使用納稅單位的土地

下列各項(xiàng)中,應(yīng)按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”稅目征收印花稅的有(

)。

答案:商品房銷售合同;土地使用權(quán)出讓合同;土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同下列國(guó)有土地使用權(quán)變動(dòng)項(xiàng)目中,屬于土地增值稅征稅范圍的有(

)。

答案:轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán);交換國(guó)有土地使用權(quán)甲公司在市區(qū)購(gòu)買了2000平方米的辦公用房,需要繳納的稅金包括(

)。

答案:印花稅;契稅下列各項(xiàng)中,減半征收耕地占用稅的是(

)。

答案:農(nóng)村居民在規(guī)定用地標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)占用耕地新建住宅甲公司2022年年初房產(chǎn)原值為8000萬元,3月與乙公司簽訂租賃合同,約定自2022年7月起將原