《金融信托與租賃》課程教案

《金融信托與租賃》課程教案課程名稱：金融信托與租賃學(xué)時(shí)/學(xué)分：36/2開課系部：經(jīng)濟(jì)管理系適用專業(yè)：金融與證券教案編寫：秦培忠山東省農(nóng)業(yè)管理干部學(xué)院2011年2課程名稱金融信托與租賃授課專業(yè)金融與證券班級2011級金融與證券課程代碼課程類型必修課程（√）；選修課程（）授課方式課堂講授（√）；實(shí)驗(yàn)（）實(shí)訓(xùn)操作（）；討論（√）；上機(jī)（）考核方式閉卷（√）；開卷（）；課程論文（）具體操作（）；多種形式結(jié)合（）課程教學(xué)總學(xué)時(shí)數(shù)36學(xué)時(shí)學(xué)分?jǐn)?shù)2學(xué)分學(xué)時(shí)分配課堂講授30學(xué)時(shí)；實(shí)驗(yàn)課學(xué)時(shí)；實(shí)訓(xùn)操作6學(xué)時(shí)；討論學(xué)時(shí)；上機(jī)學(xué)時(shí)教材名稱金融信托與租賃作者蔡鳴龍出版社及出版時(shí)間中國金融出版社，2006指定參考資料金融信托與租賃信托與租賃信托與租賃作者王淑敏，齊佩金戴建兵閔綏艷出版社及出版時(shí)間中國金融出版社，2006中國鐵道出版社,2004科學(xué)出版社，2005授課教師秦培忠職稱副教授系部經(jīng)濟(jì)管理授課時(shí)間第1周至第18周；星期四第56節(jié)；星期第節(jié)；星期第節(jié)；星期第節(jié)；備注《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

信托概述/第一節(jié)

信托的概念/第二節(jié)

信托的種類/第三節(jié)

信托的功能學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、了解課程總體框架與教學(xué)要求2、掌握信托的基本涵義和特征。3、理解信托的種類。4、了解信托的來源。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、信托的概念2、信托的特征3、信托的分類教學(xué)難點(diǎn)：信托的概念與特征的理解教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、案例教學(xué)：尤斯制3、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一章

信托概述

第一節(jié)

信托的概念一、信托的概念，即“信任委托”，英美法系國家常將信托定義為一種信任關(guān)系。我國法律規(guī)定，信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為。二、信托主要有以下特征：1、信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。2、信托財(cái)產(chǎn)上的財(cái)產(chǎn)權(quán)與信托利益相分離性。3、信托財(cái)產(chǎn)管理的有限性。4、受托人民事責(zé)任的有限性。

第二節(jié)

信托的種類一、自益信托和他益信托二、私益信托和公益信托三、民事信托和商事信托四、貿(mào)易信托和金融信托五、個(gè)別信托和集團(tuán)信托六、按信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)分類金錢信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托和金錢債權(quán)信托。

第三節(jié)

信托的功能一、投資融資二、代人理財(cái)三、財(cái)產(chǎn)保護(hù)四、社會(huì)公益思考與訓(xùn)練1、你是怎樣認(rèn)識(shí)信托定義的？能給信托下個(gè)定義嗎？2、結(jié)合實(shí)際說明什么是信托？課后小結(jié)在介紹信托來源的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)認(rèn)識(shí)信托定義；理解信托的特征；掌握信托的分類。《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

第一章信托概述/第四節(jié)

信托的產(chǎn)生與發(fā)展學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求了解信托的產(chǎn)生與發(fā)展教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：信托的產(chǎn)生與發(fā)展教學(xué)難點(diǎn)：教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、案例教學(xué)：尤斯制3、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)

第四節(jié)

信托的產(chǎn)生與發(fā)展一、信托的產(chǎn)生最早的信托行為：古埃及遺囑托孤。早在4000多年前，古代埃及就有人設(shè)立遺囑，這份遺囑由一名叫烏阿哈的人所立，遺囑寫在一張草紙上，清晰明示：自愿將其兄給他的一切財(cái)產(chǎn)全部歸其妻繼承，并授權(quán)其妻可以將該財(cái)產(chǎn)任意分授給子女。遺囑上還指定一名軍官作為其子女的監(jiān)護(hù)人。信托概念則源于古羅馬法典中的“信托遺贈(zèng)”：《羅馬法》規(guī)定，在按遺囑劃分財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以把遺囑直接授予繼承人，若繼承人無力或無權(quán)承受時(shí)，可按信托遺贈(zèng)制度，把財(cái)產(chǎn)委托和轉(zhuǎn)移給第三者處理，使繼承人受益。一般認(rèn)為，現(xiàn)代信托是以英國的“尤斯制度”為原型逐步發(fā)展起來的。尤斯（use）：代之或?yàn)橹囊馑?，即“對委托他人管理的不?dòng)產(chǎn)的收益權(quán)”。英國尤斯制的產(chǎn)生：11世紀(jì)許多土地被捐贈(zèng)給教會(huì)，為限制捐贈(zèng)，亨利三世在12世紀(jì)后半葉制定了《沒收法》，為躲避此法的限制，人們創(chuàng)造了“USE“方法：即先把土地轉(zhuǎn)讓他人，接受轉(zhuǎn)讓的人為教會(huì)管理這塊土地，收益歸教會(huì)，其實(shí)質(zhì)和直接捐贈(zèng)利益相同。二、國外信托業(yè)的發(fā)展及趨勢三、我國信托業(yè)的發(fā)展及趨勢（一）中國信托業(yè)恢復(fù)初期的迅速發(fā)展與第一次清理整頓1979年，中國國際信托投資公司成立。1980，人行下達(dá)《關(guān)于積極開辦信托業(yè)務(wù)的通知》，信托業(yè)出現(xiàn)恢復(fù)發(fā)展的高潮。至1982年底，全國信托機(jī)構(gòu)發(fā)展到620家。問題：這些機(jī)構(gòu)與銀行搶資金、搶業(yè)務(wù)、爭地盤，發(fā)展變相的銀行業(yè)務(wù)，通過吸收存款、同業(yè)拆借資金用以發(fā)放貸款或直接投資實(shí)業(yè)。嚴(yán)重沖擊了國家對金融業(yè)務(wù)的計(jì)劃管理和調(diào)控，直接助長固定資產(chǎn)投資規(guī)模的膨脹和物價(jià)水平的上漲。第一次整頓：1982年4月，國務(wù)院發(fā)文決定對信托業(yè)進(jìn)行整頓（二）第二輪擴(kuò)張與清理整頓1983年人行專門行使央行職能，隨之，信托業(yè)又被提上議事日程。人行提出“凡是有利于引進(jìn)外資、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，有利于發(fā)展生產(chǎn)、搞活經(jīng)濟(jì)的各種信托業(yè)務(wù)都可以辦理”，信托業(yè)出現(xiàn)了又一次高潮，但基本上是銀行信貸業(yè)務(wù)的重復(fù)，1984年底，經(jīng)濟(jì)過熱造成貨幣投放和信貸規(guī)模雙失控。問題：信托公司發(fā)放一些收效甚微的信托貸款和信托投資，擴(kuò)大基建規(guī)模，在經(jīng)濟(jì)過熱和投資失控中起到推波助瀾的作用。第二次整頓：1985年初，對信托業(yè)務(wù)進(jìn)行整頓，嚴(yán)格控制信托貸款（三）中國信托業(yè)的第三次清理整頓1988年，中國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出高速發(fā)展的勢頭，經(jīng)濟(jì)過熱現(xiàn)象空前嚴(yán)重，乃至達(dá)到嚴(yán)重惡化的地步。與此相對應(yīng)，信托公司數(shù)量飛速膨脹，到1988年底，全國信托投資機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到上千家。問題：為回避人民銀行對信貸規(guī)模的控制，各專業(yè)銀行紛紛通過各種形式和渠道向信托公司轉(zhuǎn)移資金，信托公司再次成為固定資產(chǎn)投資失控的推波助瀾者第三次整頓：1988年8月，依循撤并信托機(jī)構(gòu)、壓縮信托公司政策生存空間的模式，如取消利率上浮的規(guī)定，使信托機(jī)構(gòu)在與銀行競爭中失去利率優(yōu)勢。（四）中國信托業(yè)的第四次清理整頓1992年，鄧小平南巡，迎來中國新一輪改革開放熱潮，經(jīng)濟(jì)迅速回升并呈高速增長態(tài)勢，但經(jīng)濟(jì)增長中各類問題也再次固態(tài)復(fù)萌。問題：信托公司與銀行聯(lián)手，違規(guī)攬存，違規(guī)放貸，并直接大規(guī)模參與沿海熱點(diǎn)地區(qū)的圈地運(yùn)動(dòng)和房地產(chǎn)炒作活動(dòng)，再次充當(dāng)加劇經(jīng)濟(jì)形勢過熱、擾亂金融秩序的角色。1993年6月，中央決定進(jìn)行宏觀調(diào)控，整頓金融秩序。與此同時(shí)，對信托業(yè)的第四輪清理整頓正式開始。切斷銀行與信托公司之間資金的聯(lián)系，要求銀行不再經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，不再投資非銀行金融機(jī)構(gòu)，銀行與信托分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理。（五）中國信托業(yè)的第五次清理整頓（1999－2002）第四次清理整頓之后，出于維系生存的本能，為獲取資金以新還舊維系金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，信托機(jī)構(gòu)采取了一些消極的對策，如高息攬存、超額發(fā)行特種金融債券等。爆發(fā)支付危機(jī)。問題：中銀國信、中創(chuàng)廣東國投等信托巨艦紛紛沉沒。1999年3月，開始最嚴(yán)厲的第五次整頓。國務(wù)院決定此次清理整頓使信托業(yè)回歸本業(yè)。業(yè)內(nèi)人士將此次整頓形象地稱為“推倒重來”（六）信托業(yè)的新時(shí)期：回歸主業(yè)法律規(guī)范1、2001年10月1日，《中華人民共和國信托法》正式實(shí)施。2、2002年5月9日，《信托投資公司管理辦法》實(shí)施3、2002年7月18日，《信托投資公司資金信托管理暫行辦法實(shí)施》，當(dāng)天，愛建信托推出我國第一個(gè)規(guī)范的信托產(chǎn)品——外環(huán)隧道項(xiàng)目資金信托。B）回歸主業(yè)后信托公司的經(jīng)營范圍信托投資公司管理辦法》第三章規(guī)定：信托公司可以向中國人民銀行申請經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：（1）受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)，即委托人將其合法擁有的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分；（2）受托經(jīng)營動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分；（3）受托經(jīng)營法律、法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金或基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；（4）經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)（5）受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、政策性銀行債券、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)；（6）代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分；（7）代保管業(yè)務(wù)；（8）信用證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)；（9）以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（10）公益信托業(yè)務(wù)；（11）信托投資公司所有者權(quán)益項(xiàng)下依照規(guī)定可以運(yùn)用的資金，可以開展同業(yè)拆放、貸款、融資租賃和投資等業(yè)務(wù)；（12）中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)，包括經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理的同業(yè)拆借業(yè)務(wù)等。業(yè)務(wù)分類：一、信托主營業(yè)務(wù)，包括上述業(yè)務(wù)范圍的第（1）、（2）、（3）、（10）項(xiàng)；二、兼營業(yè)務(wù)，除上述信托業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)，均為兼營業(yè)務(wù)，又可分為三類：（1）投行業(yè)務(wù)，包括企業(yè)資產(chǎn)重組、購并、項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)，國債、企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)；（2）中間業(yè)務(wù)，包括代保管業(yè)務(wù)、信用證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)；（3）自有資金的投資、貸款及擔(dān)保業(yè)務(wù)。三、禁止業(yè)務(wù)（1）信托投資公司不得以任何形式吸收或變相吸收存款；（2）信托投資公司不得發(fā)行債券，不得以發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價(jià)證券代保管單和其他方式籌集資金，辦理負(fù)債業(yè)務(wù)；（3）信托投資公司不得舉借外債，也就是說不得辦理境外負(fù)債業(yè)務(wù)。分析：（1）傳統(tǒng)信托投資公司在歷史上曾廣泛開展的所謂信托存款、委托存款等各類存款業(yè)務(wù)被人民銀行徹底否定，不再被允許經(jīng)營；（2）從上述第2條可以看出，信托公司歷史上為籌集資金發(fā)明的各類負(fù)債業(yè)務(wù)工具幾乎全部被一一列舉，充分表明歷史上信托投資公司創(chuàng)造的各類變相吸收存款或籌集資金的負(fù)債業(yè)務(wù)全部被人民銀行徹底否定，不再被允許經(jīng)營；（3）信托公司被禁止舉借外債；（六）重新登記的信托公司北京：中誠信托、北京國投、中信信托、外經(jīng)貿(mào)信托、國民信托上海：上海國投、愛建信托、中海信托、中泰信托、安信信托(*)、華寶信托天津：北方信托、天津信托重慶：新華信托、重慶國投廣東：深圳國投、平安信托、東莞信托、廣東粵財(cái)信托浙江：浙江國投、金信信托、金港信托、杭州工商信托江蘇：江蘇國投、蘇州信托、國聯(lián)信托福建：廈門國投、聯(lián)華信托山東：山東國投、英大信托、海協(xié)信托東北：華信信托、吉林信托、中融國際、泛亞信托、弘泰信托陜西：陜西國投、西部信托、西安國際河南：中原信托、百瑞信托新疆：金新信托、新疆國投、伊斯蘭信托安徽：興泰信托、國元信托內(nèi)蒙：內(nèi)蒙古信托、新時(shí)代信托江西：江南信托、江西國投其他：山西國投、衡平信托、湖北國投、湖南國投、慶泰信托、甘肅信托、西藏信托、云南國投、黔隆國際（七）前景光明的中國信托業(yè)信托業(yè)的競爭優(yōu)勢：投資方式的多元化，信托投資公司既可以用自有資金對外投資，又可以用信托資金投資，經(jīng)營方式上既有股權(quán)投資，又有貸款、擔(dān)保、同業(yè)拆放、融資租賃等。思考與訓(xùn)練1、我國目前信托公司有多少家？2、結(jié)合實(shí)際說明我國信托的發(fā)展前景？課后小結(jié)在介紹信托來源的基礎(chǔ)上，了解我國信托業(yè)現(xiàn)狀和清理整頓過程。

《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

第二章信托關(guān)系學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、掌握信托關(guān)系的概念2、理解信托關(guān)系的要素3、掌握信托關(guān)系的設(shè)立和終止教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、信托關(guān)系的概念2、信托關(guān)系的要素3、信托關(guān)系的設(shè)立4、信托關(guān)系的終止教學(xué)難點(diǎn)：1、信托關(guān)系的設(shè)立2、信托關(guān)系的終止教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)信托的設(shè)立一、信托設(shè)立的形式《中華人民共和國信托法》明確規(guī)定信托應(yīng)采取書面形式設(shè)立。書面形式包括：（一）信托合同（二）遺囑（三）法定其他形式二、信托設(shè)立的記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)包括：信托目的；委托人、受托人的姓名或名稱、住所；受益人或受益人的范圍；信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；受益人取得信托利益的形式、方法。如果缺少，將會(huì)導(dǎo)致信托的設(shè)立不生效?？梢暂d明的事項(xiàng)包括：信托期限；信托財(cái)產(chǎn)的管理方法；受托人的報(bào)酬；新受托人的選任方式；信托終止事由等?？梢杂涊d，也可以不記載。三、無效的信托無效的信托是指已經(jīng)成立，但嚴(yán)重欠缺信托行為的有效要件，自始、絕對、確定、當(dāng)然不按照行為人設(shè)立、變更和終止信托關(guān)系的意思表示發(fā)生法律效力的行為。我國《信托法》的規(guī)定，有下列情形之一的，信托無效：信托目的違反法律、行政法規(guī)或者損害社會(huì)公共利益的；信托財(cái)產(chǎn)不能確定的；委托人以非法財(cái)產(chǎn)或者本法規(guī)定不得設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托的；專以訴訟或討債為目的設(shè)立信托的；受益人或者受益人范圍不能確定的；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。第二節(jié)信托當(dāng)事人一、委托人（一）委托人的概念和地位委托人是指基于對受托人的信任，將一定的財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人根據(jù)其意愿為受益人的利益或特定目的進(jìn)行管理和處分，從而導(dǎo)致信托設(shè)立的人。委托人對信托的設(shè)立具有重要意義，是信托關(guān)系中不可或缺的一方當(dāng)事人。（二）委托人的條件從世界各國信托法規(guī)定來看，信托關(guān)系中的委托人要具備以下條件：一是必須具備民事行為能力。二是委托人必須對信托財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)。（三）委托人的權(quán)利和義務(wù)委托人的權(quán)利主要包括：信托運(yùn)作的知情權(quán)；要求受托人調(diào)整信托財(cái)產(chǎn)管理的請求權(quán)；對受托人違反信托目的的撤銷申請權(quán)；對受托人的解任權(quán)；特定情形下的信托解除權(quán)；就信托財(cái)產(chǎn)的強(qiáng)制執(zhí)行向法院主張異議的權(quán)利；認(rèn)可清算報(bào)告的權(quán)利；報(bào)酬數(shù)額的決定權(quán)；受托人辭任的許可權(quán)；新受托人的選任權(quán)；對受益人的重新指定或變更權(quán)；對信托事務(wù)處理報(bào)告的認(rèn)可權(quán)；信托財(cái)產(chǎn)歸屬權(quán)；起訴權(quán)等等。委托人的義務(wù)主要包括：轉(zhuǎn)移信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)給受托人的義務(wù)；依據(jù)約定或法律規(guī)定向受托人支付報(bào)酬的義務(wù)；違反信托合同而給受托人造成損失的賠償義務(wù)；受托人因合法處理信托事務(wù)而遭受損失的費(fèi)用由委托人予以補(bǔ)償?shù)牧x務(wù)等。二、受托人（一）受托人的概念和地位受托人是指接受委托人的委托，根據(jù)信托的目的為受益人的利益對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處分的人。在信托關(guān)系中，信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利和利益具有分離性，受托人實(shí)際管理和處分信托財(cái)產(chǎn)，但是受托人是為了受益人的利益，而不是為了委托人或自己的利益。由此，受托人處于信托關(guān)系中的核心地位，是信托關(guān)系本質(zhì)的體現(xiàn)者。（二）受托人的條件受托人首先要具備民事行為能力。我國《信托法》第24條：受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。并且，受托人的受托能力要達(dá)到信用要求。各國一般規(guī)定受托人未處于資不抵債的境況。受托人在業(yè)務(wù)素質(zhì)和經(jīng)營能力方面應(yīng)符合相應(yīng)的要求。（三）受托人的權(quán)利和義務(wù)我國《信托法》規(guī)定，受托人的權(quán)利包括以下幾項(xiàng)：信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)；處理信托事務(wù)的權(quán)利；給付報(bào)酬的請求權(quán)；處理信托事務(wù)支付費(fèi)用的補(bǔ)償請求權(quán)；辭去受托人職務(wù)的請求權(quán)；公益信托的受托人的起訴權(quán)等。我國《信托法》規(guī)定，受托人的義務(wù)包括：按照信托文件的規(guī)定為受益人的利益處理信托事務(wù)；將信托財(cái)產(chǎn)和固有財(cái)產(chǎn)分別管理；親自處理信托事務(wù)；共同受托人應(yīng)當(dāng)共同處理信托事務(wù)。三、受益人（一）受益人的概念和地位受益人是信托關(guān)系中享有信托受益權(quán)的當(dāng)事人。一般情況下，受益人是委托人指定的第三人。但在自益信托中，受益人可以是委托人自己，也可以指定自己與其他受益人為共同受益人。委托人還可以指定受托人為共同受益人之一，但不得指定受托人為某一信托的唯一受益人。（二）受益人的條件受益人是信托關(guān)系中純享受利益的人，不需要提供信托財(cái)產(chǎn)，也不需要具備受托人的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。原則上只要是具有權(quán)利能力的人，就具備受益人的條件。當(dāng)受益人和委托人或受托人有所重合的情形除外。（三）受益人的權(quán)利和義務(wù)我國《信托法》規(guī)定，受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)。受益人享有在信托存續(xù)期間取得信托財(cái)產(chǎn)收益的權(quán)利；在信托關(guān)系終止后獲得信托財(cái)產(chǎn)本金的權(quán)利；對受托人管理處分信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利；請求受托人賠償信托財(cái)產(chǎn)的損失或恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)原裝的撤銷權(quán)等。我國《信托法》未明確規(guī)定受益人的義務(wù)。但一般認(rèn)為，受益人在依法享有信托受益權(quán)的同時(shí)，負(fù)有對受托人在處理信托事務(wù)時(shí)所支付的費(fèi)用的補(bǔ)償義務(wù)和一定條件下向受托人支付報(bào)酬的義務(wù)。第三節(jié)信托的變更與終止一、信托的變更信托的變更，是指信托有效成立后，在信托關(guān)系存續(xù)期間，信托當(dāng)事人對信托法律關(guān)系依法進(jìn)行改變的行為，包括內(nèi)容的變更，委托人、受托人和受益人的變更。我國《信托法》所規(guī)定信托變更的事項(xiàng)主要有以下情形：（一）信托財(cái)產(chǎn)管理方法的變更（二）信托當(dāng)事人的變更二、信托的終止信托的終止，即信托消滅，是指因信托文件中約定或者法律規(guī)定的事由出現(xiàn)而使信托關(guān)系歸于消滅的行為。我國《信托法》規(guī)定的信托終止的原因主要有：信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生的；信托的存續(xù)違反信托目的的；信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)的；信托當(dāng)事人協(xié)商同意的；信托被撤銷的；信托被解除的。思考與訓(xùn)練1、信托關(guān)系的當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)有何不同?2、信托關(guān)系的變更有哪些情形？3、信托終止的原因有哪些？課后小結(jié)通過信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)比較，認(rèn)識(shí)信托關(guān)系；掌握信托設(shè)立、變更、終止；掌握無效信托的情形。

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第三章資金信托業(yè)務(wù)學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、理解資金信托業(yè)務(wù)的概念2、掌握資金信托業(yè)務(wù)的規(guī)定3、理解房地產(chǎn)資金信托與企業(yè)年金信托的概念教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、資金信托業(yè)務(wù)的概念2、資金信托業(yè)務(wù)的規(guī)定3、房地產(chǎn)資金信托與企業(yè)年金信托教學(xué)難點(diǎn)：1、房地產(chǎn)資金信托2、企業(yè)年金信托教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)資金信托業(yè)務(wù)概述一、概念：指委托人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的的管理、運(yùn)用和處分的行為。二、資金信托業(yè)務(wù)的種類（一）單獨(dú)管理、運(yùn)用和處分信托資金信托投資公司接受單個(gè)委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式單獨(dú)管理和運(yùn)用信托資金的行為。（二）集合管理運(yùn)用和處分信托資金信托投資公司接受兩個(gè)或兩個(gè)以上委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理和運(yùn)用信托資金的行為。三、資金信托業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定（一）信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)的禁止行為：1、不得以任何形式吸收或變相吸收存款；2、不得發(fā)行債券，不得以發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價(jià)證券代保管單和其它方式籌集資金，辦理負(fù)債業(yè)務(wù)；3、不得舉借外債；4、不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益；5、不得通過報(bào)刊、電視、廣播和其他公共媒體進(jìn)行營銷宣傳。資金信托合同信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)接受委托人的資金信托合同份數(shù)、合同金額規(guī)定。信托投資公司集合管理、運(yùn)用和處分信托資金時(shí)，接受委托人的資金信托合同不得超過200份（含200份），每份合同金額不低于人民幣5萬元（含5萬元）。（二）信托合同簽定信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)應(yīng)與委托人簽訂信托合同。信托合同應(yīng)載明以下事項(xiàng)：1、信托目的；2、委托人、受托人的姓名（或名稱）、住所；3、受益人姓名（或名稱）、住所，或者受益人范圍；4、信托資金的幣種和金額；5、信托期限；6、信托資金的管理方式和受托人的管理、運(yùn)用和處分的權(quán)限；7、信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或者安排；8、信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；第二節(jié)房地產(chǎn)資金信托一、概念：房地產(chǎn)資金信托是指委托人將委托給信托投資公司，由信托投資公司按照委托人的要求對房地產(chǎn)公司發(fā)放貸款或者投資，使投資者獲取溢價(jià)收益。二、發(fā)展意義第三節(jié)企業(yè)年金信托一、企業(yè)年金：企業(yè)年金是以員工薪酬制度為基礎(chǔ)，個(gè)人和企業(yè)分別按比例提取一定金額統(tǒng)放在個(gè)人賬戶上，由金融機(jī)制托管，并指定專業(yè)投資機(jī)構(gòu)管理。二、企業(yè)年金信托（一）企業(yè)年金信托就是以信托的方式管理企業(yè)年金的制度模式。企業(yè)作為委托人，將計(jì)提的企業(yè)年金資金委托給信托公司，按委托人的意愿以自己的名義，為企業(yè)員工利益進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。（二）企業(yè)年金信托業(yè)務(wù)流程企業(yè)確定年金分配方案后，與受托人簽訂信托合同，把企業(yè)年金資產(chǎn)委托給委托人。由受托人確定賬戶管理人、托管人和投資管理人，并分別與之簽訂信托合同。企業(yè)按信托管理合同的規(guī)定，將企業(yè)與職工的基本信息及企業(yè)年金計(jì)劃信息直接提交賬戶管理人。由賬戶管理人將企業(yè)年金計(jì)劃信息記入賬戶信息管理系統(tǒng)，并為企業(yè)建立企業(yè)賬戶，記錄企業(yè)的基本信息及相關(guān)權(quán)益信息；為參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工建立個(gè)人賬戶，記錄個(gè)人基本信息及個(gè)人權(quán)益信息。思考與訓(xùn)練1、資金信托業(yè)務(wù)有哪些種類？2、怎樣理解房地產(chǎn)資金信托的意義？3、企業(yè)年金信托有社么作用?課后小結(jié)從資金信托的概念和分類出發(fā)，重點(diǎn)掌握資金信托、房地產(chǎn)資金信托、企業(yè)年金業(yè)務(wù)流程。

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實(shí)訓(xùn)一貸款型房地產(chǎn)信托融資模式學(xué)時(shí)2授課類型實(shí)踐課教學(xué)目的要求1、掌握房地產(chǎn)信托融資的方法與要求。2、了解房地產(chǎn)信托融資的模式。3、掌握貸款型信托融資模式。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、房地產(chǎn)信托融資的方法與要求2、房地產(chǎn)信托融資的模式教學(xué)難點(diǎn)：貸款型信托融資模式教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。教學(xué)分組每10人為一組，分別作為投資者、開發(fā)商和信托公司角色，模擬進(jìn)行信托融資。教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)詳見《金融信托與租賃》課程實(shí)訓(xùn)大綱和實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書中的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目一思考與訓(xùn)練1、房地產(chǎn)信托融資模式？2、如何進(jìn)行房地產(chǎn)信貸信托融資？課后小結(jié)本次實(shí)訓(xùn)課，我們學(xué)習(xí)了貸款型房地產(chǎn)信托的操作流程，請大家課后練習(xí)掌握。

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實(shí)訓(xùn)二股權(quán)型房地產(chǎn)信托融資模式學(xué)時(shí)2授課類型實(shí)踐課教學(xué)目的要求掌握股權(quán)型信托融資模式操作教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：股權(quán)型信托融資模式操作教學(xué)難點(diǎn)：信托融資模式教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。教學(xué)分組每10人為一組，分別作為投資者、開發(fā)商和信托公司角色，模擬進(jìn)行信托融資。教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)詳見《金融信托與租賃》課程實(shí)訓(xùn)大綱和實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書中的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目二思考與訓(xùn)練怎樣進(jìn)行股權(quán)型信托融資模式操作?課后小結(jié)本實(shí)訓(xùn)課主要學(xué)習(xí)股權(quán)型信托融資模式，大家要掌握該業(yè)務(wù)的操作流程。《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

第四章財(cái)產(chǎn)信托學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、了解財(cái)產(chǎn)信托的分類，掌握財(cái)產(chǎn)信托的概念2、能運(yùn)用信托業(yè)務(wù)程序解決實(shí)際信托問題3、掌握動(dòng)產(chǎn)信托和不動(dòng)產(chǎn)信托方式教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、財(cái)產(chǎn)信托的分類2、財(cái)產(chǎn)信托的業(yè)務(wù)程序3、動(dòng)產(chǎn)信托和不動(dòng)產(chǎn)信托方式教學(xué)難點(diǎn)：1、財(cái)產(chǎn)信托的業(yè)務(wù)程序2、動(dòng)產(chǎn)信托和不動(dòng)產(chǎn)信托方式教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)信托的種類動(dòng)產(chǎn)信托和不動(dòng)產(chǎn)信托劃分標(biāo)準(zhǔn)：按信托的表的物不同劃分。一、動(dòng)產(chǎn)信托。是指委托人將設(shè)備、運(yùn)輸工具等動(dòng)產(chǎn)交給信托機(jī)構(gòu)，由信托機(jī)構(gòu)代為管理和處理的一種信托形式。二、不動(dòng)產(chǎn)信托。是指委托人將房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)交給信托機(jī)構(gòu)，由信托機(jī)構(gòu)代為管理和處理的一種信托形式。第二節(jié)動(dòng)產(chǎn)信托一、動(dòng)產(chǎn)信托的含義動(dòng)產(chǎn)包括工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸企業(yè)的車輛、船舶、飛機(jī)運(yùn)輸設(shè)備等，因此，動(dòng)產(chǎn)信托又稱為設(shè)備信托。動(dòng)產(chǎn)信托采取的方式一般是管理處理方式。二、動(dòng)產(chǎn)信托的程序（一）出讓“受益權(quán)證書”的方式（二）發(fā)行信托證券的方式第三節(jié)不動(dòng)產(chǎn)信托一、不動(dòng)產(chǎn)信托的含義不動(dòng)產(chǎn)信托的標(biāo)的物是土地和房屋，因此，不動(dòng)產(chǎn)信托又可分為土地信托和房屋信托。但房屋信托的做法類似于動(dòng)產(chǎn)信托的方式，因此，真正意義上的不動(dòng)產(chǎn)信托是指土地信托。二、不動(dòng)產(chǎn)信托的方式1．保管方式。在不動(dòng)產(chǎn)交易過程中，購買方僅預(yù)付一部分價(jià)款，產(chǎn)權(quán)無法立即交給購買者，則可委托信托機(jī)構(gòu)暫時(shí)掌握產(chǎn)權(quán)，待剩余價(jià)款全部付清時(shí)，再將產(chǎn)權(quán)交給購買者。這一信托方式稱為保管方式。與這種信托方式相對的信托稱之為不動(dòng)產(chǎn)保管信托。2．管理方式信托機(jī)構(gòu)受托辦理代收土地、房產(chǎn)租金，代為修繕、改建房屋，代為繳納房產(chǎn)稅等，這一信托方式稱為管理方式。與這一信托方式相對應(yīng)的信托稱為不動(dòng)產(chǎn)管理信托。3．處理方式信托機(jī)構(gòu)受托辦理土地、房屋出售事宜，這一信托方式稱為處理方式。與這一信托方式相對應(yīng)的信托稱為處理信托。思考與訓(xùn)練1、如何理解動(dòng)產(chǎn)信托的含義？2、不動(dòng)產(chǎn)信托的方式包括哪些?3、怎樣有效地運(yùn)用動(dòng)產(chǎn)信托?課后小結(jié)從財(cái)產(chǎn)信托的含義出發(fā)，明確動(dòng)產(chǎn)信托和不動(dòng)產(chǎn)信托的程序；了解財(cái)產(chǎn)信托的分類；掌握不動(dòng)產(chǎn)信托方式?！督鹑谛磐信c租賃》課程教案章節(jié)

第五章證券投資基金學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求了解證券投資基金的作用，掌握證券投資基金的概念，理解證券投資基金的特征，重點(diǎn)掌握證券投資基金的運(yùn)行機(jī)制，理解開放式基金的特征。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、證券投資基金的概念2、證券投資基金的特征3、證券投資基金的運(yùn)行機(jī)制4、開放式基金教學(xué)難點(diǎn)：證券投資基金的種類證券投資基金的運(yùn)行機(jī)制教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)證券投資基金概述（一）證券投資基金的概念1、基金是指專門用于某種特定目的并進(jìn)行獨(dú)立核算的資金。2、投資基金：按照共同投資、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的基本原則，運(yùn)用現(xiàn)代信托關(guān)系的機(jī)制，以基金方式將各個(gè)投資者分散的資金集中起來以實(shí)現(xiàn)預(yù)期投資目的的投資基金。3、證券投資基金：通過發(fā)行基金單位，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運(yùn)用資金，從事股票、債券、外匯和貨幣等金融工具投資，以獲得投資收益和資本增值的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。（二）證券投資基金的作用1、基金為中小投資者拓寬了投資渠道2、基金通過把儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長3、有利于證券市場的穩(wěn)定和發(fā)展（1）基金的發(fā)展有利于證券市場的穩(wěn)定（2）增加了證券市場的投資品種4、有利于證券市場的國際化（三）證券投資基金的種類1根據(jù)基金單位是否可增加或贖回，證券投資基金分國開放式基金與封閉式基金（1）開放式基金：在基金設(shè)立后，投資者可以隨時(shí)申購或贖回基金單位，基金規(guī)模不固定的投資基金。（2）封閉式基金：基金規(guī)模在發(fā)行前已確定，在發(fā)行完畢后的規(guī)定期限內(nèi)，基金規(guī)模固定不變的投資基金。2根據(jù)組織形態(tài)不同分為公司型與契約型投資基金（1）公司型投資基金：具有共同投資目標(biāo)的投資者組成的以營利為目的的股份制投資公司并將資產(chǎn)投資于特定對象的投資基金。（2）契約型投資基金：也稱信托投資基金，基金發(fā)起人依據(jù)與基金管理人、基金托管人訂立的基金契約，發(fā)行基金單位而組建的投資基金。3根據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)與收益不同分為成長型、收入型與平衡型投資基金（1）成長型投資基金：以追求資本的長期成長作為投資目的的投資基金。（2）收入型投資基金：以能為投資者帶來高水平的當(dāng)期收入為目的的投資基金。（3）平衡型投資基金：以支付當(dāng)期收入和追求資本的長期成長為目的的投資基金。第二節(jié)證券投資基金的特征（一）證券投資基金與股票、債券的比較1、投資者地位不同2、風(fēng)險(xiǎn)程度不同3、收益情況不同4、投資方式不同5、價(jià)格取向不同6、投資回收方式不同封閉式基金有一定的期限，期滿后，投資者可按持有的份額分得相應(yīng)的剩余資產(chǎn)，在期間可以在市場上變現(xiàn)。開放式基金：投資者可隨時(shí)向基金管理人要求贖回。（二）開放式基金與封閉式基金的區(qū)別1、基金規(guī)模不固定2、不上市交易3、價(jià)格由凈值決定開放式基金的申購、贖回價(jià)格以每日公布的基金凈值加、減一定的手續(xù)費(fèi)計(jì)算；封閉式基金的交易價(jià)格主要受市場供求關(guān)系的影響。第三節(jié)證券投資基金的運(yùn)行機(jī)制一、證券投資基金的組織體系（一）基金投資人：持有基金單位或基金股份的自然人或法人。1、基金投資人和權(quán)利：對基金收益的享有權(quán)、對基金單位的轉(zhuǎn)讓權(quán)和在一定程度上對基金經(jīng)營的決策權(quán)。在公司型基金中，基金投資人通過股東大會(huì)選舉產(chǎn)生基金公司的董事會(huì)來行使基金公司的重大決策權(quán)。在契約型基金中，基金投資人通過召開基金收益人大會(huì)對基金的重大事項(xiàng)做出決議，但一般不能影響基金日常決策。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，我國基金投資人享有以下權(quán)利（1）出席或委派代表出席基金投資人大會(huì)；（2）取得基金收益；（3）監(jiān)督基金經(jīng)營情況，獲得基金業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況方面的資料；（4）申購、贖回或轉(zhuǎn)讓基金單位；（5）取得基金清算后的剩余資產(chǎn)；（6）基金契約規(guī)定的其他權(quán)利。基金投資人大會(huì)可以對以下事項(xiàng)做出決議并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)（1）修改基金契約；（2）提前終止基金；（3）更換基金管理人；(4)更換基金托管人。基金投資人的義務(wù)（1）遵守基金契約；（2）繳納基金認(rèn)購款項(xiàng)及規(guī)定的費(fèi)用；（3）承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任；（4）不從事任何有損基金及其他基金投資人利益的活動(dòng)。（二）基金管理人1、基金管理人：負(fù)責(zé)基金發(fā)起設(shè)立與經(jīng)營管理的專業(yè)性機(jī)構(gòu)?；鸸芾砣擞苫鸸芾砉緭?dān)任?；鸸芾砉就ǔＳ勺C券公司、信托投資公司或其他機(jī)制等發(fā)起設(shè)立，具有獨(dú)立法人地位?；鸸芾砣耸鞘芡腥耍允芤嫒死孀畲蠡癁槟繕?biāo)，不得在處理業(yè)務(wù)時(shí)考慮自己的利益或?yàn)榈谌咧\利。2、基金管理人的資格根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定：基金管理人必須符合以下條件：有符合本法和《公司法》規(guī)定的章程；注冊資本不低于一億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本；主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好社會(huì)聲譽(yù)、最近三年沒有違法紀(jì)錄，注冊資本不低于三億元人民幣；取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)；有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件；第四節(jié)開放式基金一、開放式基金：基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場所申購或贖回的基金。二、開放式基金與銀行儲(chǔ)蓄的相同之處：1、都可以在銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行，不涉及其他機(jī)構(gòu)和部門，存款者或投資者只需在銀行辦理有關(guān)手續(xù)即可。2、都可以隨時(shí)花費(fèi)很小的成本兌換現(xiàn)金3、收益都較為穩(wěn)定三、開放式基金與銀行存款的區(qū)別1、資金的投資方向不同2、存款合約和基金合約的風(fēng)險(xiǎn)不同思考與訓(xùn)練1、怎樣理解開放式基金與銀行儲(chǔ)蓄的相同之處？2、聯(lián)系實(shí)際說明開放式基金與銀行存款的區(qū)別。課后小結(jié)通過講授基金的產(chǎn)生和發(fā)展，了解基金的概念,掌握基金的作用，掌握基金的特征,掌握基金的運(yùn)行機(jī)制。要求理解開放式基金和存款的相同和區(qū)別?！督鹑谛磐信c租賃》課程教案章節(jié)

第六章公益信托學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、掌握公益信托的概念；2、促進(jìn)我國的公益信托的發(fā)展。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、公益信托的概念2、我國的公益信托的發(fā)展教學(xué)難點(diǎn)我國的公益信托的發(fā)展存在的問題教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)公益信托概述（一）公益信托的概念指出于公共利益的目的，為使社會(huì)公眾或一定范圍內(nèi)的社會(huì)公眾受益而設(shè)立的信托。具體目的有：救濟(jì)貧困；救助災(zāi)民；扶助殘疾人；發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)；維護(hù)生態(tài)平衡；發(fā)展其他社會(huì)公益事業(yè)而設(shè)立的信托。公益信托通常由委托人提供一定的財(cái)產(chǎn)設(shè)立，由受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，并將信托財(cái)產(chǎn)用于信托文件確定的公益目的。（二）公益信托的特征信托目的必須具有公益性，若信托目的不止一項(xiàng)，每一項(xiàng)都必須是公益目的必須是完全為了公共利益。成立公益信托，必須使整個(gè)社會(huì)或其中的相當(dāng)一部分人受益，受益人的范圍是明確的，但受益對象并不確定。受益對象不確定，公益信托的受益人必須是不確定的，是按照委托人規(guī)定的條件，在委托人指定的范圍內(nèi)，由受托人選擇確定，而不是委托人在信托文件中指定。第二節(jié)我國的公益信托（一）公共利益1、救濟(jì)貧困：對貧困者、孤寡老人和其他生活困難的人提供一般性經(jīng)濟(jì)資助，或者資助其生活費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等費(fèi)用，或者給予物質(zhì)資助。直接收養(yǎng)、照顧孤寡老人、孤兒棄嬰等為窮人建立免費(fèi)提供食物處、濟(jì)貧院、護(hù)理所等2、救助災(zāi)民：發(fā)生自然災(zāi)害或其他災(zāi)害時(shí)，直接向?yàn)?zāi)民提供資金、物質(zhì)幫助，或者通過其他機(jī)構(gòu)提供經(jīng)濟(jì)或物質(zhì)資助，幫助災(zāi)民解決生活、生產(chǎn)困難等3、救助殘疾人：4、發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)。如出資設(shè)立學(xué)?；蛘呔S持現(xiàn)有學(xué)校的運(yùn)行，設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金、幫助貧困學(xué)生、設(shè)立或資助新學(xué)科和新課程等，出資設(shè)立或維護(hù)博物館、美術(shù)館、圖書館，資助公共藝術(shù)團(tuán)體或組織，資助公共體育運(yùn)動(dòng)以及資助相關(guān)的科學(xué)研究等。5、發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。設(shè)立或維護(hù)公益性的醫(yī)院、診所，救助某種疾病患者或一般性地救助病人，資助醫(yī)學(xué)研究等。6、發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，保護(hù)生態(tài)平衡。一般包括出資或捐物設(shè)立信托，用于防止或清除環(huán)境污染，植樹造林，采取措施防止沙漠化危害，科學(xué)處理工業(yè)廢料和生活垃圾等，進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方面的科學(xué)研究。7、發(fā)展其他公益事業(yè)。第三節(jié)美國的公益信托（一）基金會(huì)的概念1、概念：為促進(jìn)社會(huì)公共福利的發(fā)展，用設(shè)立信托的方式，募集社會(huì)基金的一種非營業(yè)性的社會(huì)民間組織。2、基金會(huì)的兩層信托關(guān)系：第一層：獨(dú)資捐助人或出資贊助人是委托人，管理機(jī)構(gòu)是受托人，受到基金會(huì)資助的個(gè)人或單位是受益人。第二層：基金會(huì)將資金委托給信托公司，由信托投資公司管理運(yùn)用，取得收益，代為分配給基金會(huì)指定的個(gè)人與單位。基金會(huì)為委托人，信托投資公司是受托人，得到資助的個(gè)人和單位是受益人。（二）美國基金會(huì)的設(shè)立與管理1、基金會(huì)的設(shè)立（1）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)：美國基金會(huì)可由個(gè)人、家庭或集合一批人共同組織設(shè)立，由各州的法律予以確認(rèn)，辦理登記手續(xù)。（2）基金會(huì)的信托契約目的條款：明白宣示基金會(huì)成立的目的，表明創(chuàng)設(shè)人要將信托財(cái)產(chǎn)用于促進(jìn)社會(huì)公共福利的目的。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移條款：捐助人必須將財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移到基金會(huì)名下，視同信托財(cái)產(chǎn)，并逐筆列入清單，附于信托契約之后。受托人義務(wù)條款：基金會(huì)履行創(chuàng)設(shè)人意愿的各種義務(wù)，以及應(yīng)負(fù)的各種責(zé)任。信托的變更、終止或撤回的相關(guān)條款繼任受托人條款：基金會(huì)是一個(gè)法人，永久性存在，但基金會(huì)的具體負(fù)責(zé)人可能因種種原因不能勝任，必須規(guī)定繼任受托人應(yīng)適用與原受托人一樣的條款，對其亦有約束力。信托財(cái)產(chǎn)的承受條款：表明受托人依據(jù)有關(guān)的條款與義務(wù)，在一定期限內(nèi)接受信托財(cái)產(chǎn)的要求。一般條款：關(guān)于受托人管理與運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的各種規(guī)定（2）基金會(huì)的管理基金會(huì)成立后，要取得特許狀（即營業(yè)執(zhí)照）才可以運(yùn)營。向美國聯(lián)邦國稅局申請免稅，取得聯(lián)邦國稅局的免稅批準(zhǔn)書，州政府予以免稅向州政府提出登記報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表。受托人開始按信托契約規(guī)定的義務(wù)，在信托目的范圍內(nèi)履行義務(wù)受托人必須有清晰準(zhǔn)確的賬表，能對受益人提供準(zhǔn)確的信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用情況。思考與訓(xùn)練1、我國公益信托存在哪些問題?2、美國基金會(huì)如何管理。課后小結(jié)掌握公益信托的概念；了解我國公益信托存在問題?！督鹑谛磐信c租賃》課程教案章節(jié)

第七章投資銀行/第一節(jié)投資銀行的產(chǎn)生與發(fā)展/第二節(jié)投資銀行的業(yè)務(wù)學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、了解投資銀行的產(chǎn)生與發(fā)展。2、掌握投資銀行的概念。3、具有初步的投資銀行業(yè)務(wù)能力。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、投資銀行的概念2、投資銀行業(yè)務(wù)教學(xué)難點(diǎn)投資銀行業(yè)務(wù)教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)投資銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、投資銀行的定義指以證券業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù)，并圍繞該業(yè)務(wù)提供其他服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)二、投資銀行與商業(yè)銀行的不同點(diǎn)第二節(jié)投資銀行的業(yè)務(wù)一、獲利性業(yè)務(wù):1、初級市場造市：證券承銷業(yè)務(wù)，比如為企業(yè)做IPO。2、次級市場買賣撮合：包括自營和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。3、自有資金操作交易：包括投機(jī)，套利等。4、公司重組：包括擴(kuò)大/縮小規(guī)模，所有權(quán)與控制等。5、財(cái)務(wù)工程6、其他獲利性業(yè)務(wù)：包括咨詢，投資管理，商人銀行，風(fēng)險(xiǎn)基金，顧問業(yè)務(wù)等。二、支援性業(yè)務(wù)：市場研究，清算服務(wù)，信息資訊服務(wù)等。思考與訓(xùn)練1、如何理解投資銀行的獲利性業(yè)務(wù)?2、支援性業(yè)務(wù)有哪些?課后小結(jié)明確投資銀行的概念；掌握投資銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容。《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

第七章投資銀行/第三節(jié)企業(yè)并購/第四節(jié)證券承銷業(yè)務(wù)/第五節(jié)資產(chǎn)證券化學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、了解投資銀行的產(chǎn)生與發(fā)展。2、掌握投資銀行的概念。3、具有初步的投資銀行業(yè)務(wù)能力。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、投資銀行的概念2、投資銀行業(yè)務(wù)教學(xué)難點(diǎn)投資銀行業(yè)務(wù)教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第三節(jié)兼并與收購一、企業(yè)兼并與收購的含義二、企業(yè)兼并與收購的動(dòng)機(jī)三、兼并與收購的方式四、兼并與收購的風(fēng)險(xiǎn)五、兼并與收購的程序六、反收購措施七、并購業(yè)務(wù)的收費(fèi)第四節(jié)證券承銷投資銀行在承銷過程中一般要按照承銷金額及風(fēng)險(xiǎn)大小來權(quán)衡是否要組成承銷辛迪加和選擇承銷方式。通常的承銷方式有四種：一、包銷。這意味著主承銷商和它的辛迪加成員同意按照商定的價(jià)格購買發(fā)行的全部證券，然后再把這些證券賣給它們的客戶。這時(shí)發(fā)行人不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到了投資銀行的身上二、投標(biāo)承購。它通常是在投資銀行處于被動(dòng)競爭較強(qiáng)的情況下進(jìn)行的。采用這種發(fā)行方式的證券通常都是信用較高，頗受投資者歡迎的債券三、代銷。這一般是由于投資銀行認(rèn)為該證券的信用等級較低，承銷風(fēng)險(xiǎn)大而形成的。這時(shí)投資銀行只接受發(fā)行者的委托，代理其銷售證券，如在規(guī)定的期限計(jì)劃內(nèi)發(fā)行的證券沒有全部銷售出去，則將剩余部分返回證券發(fā)行者，發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)由發(fā)行者自己負(fù)擔(dān)四、贊助推銷。當(dāng)發(fā)行公司增資擴(kuò)股時(shí)，其主要對象是現(xiàn)有股東，但又不能確?，F(xiàn)有股東均認(rèn)購其證券，為防止難以及時(shí)籌集到所需資金，甚至引起本公司股票價(jià)格下跌，發(fā)行公司一般都要委托投資銀行辦理對現(xiàn)有股東發(fā)行新股的工作，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給投資銀行。第五節(jié)資產(chǎn)證券化一、概念：廣義與俠義二、種類與范圍⒈根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)分類。根據(jù)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)不同，可以將資產(chǎn)證券化分為不動(dòng)產(chǎn)證券化、應(yīng)收賬款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來收益證券化（如高速公路收費(fèi)）、債券組合證券化等類別。⒉根據(jù)資產(chǎn)證券化的地域分類。根據(jù)資產(chǎn)證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域不同，可將資產(chǎn)證券化分為境內(nèi)資產(chǎn)證券化和離岸資產(chǎn)證券化。國內(nèi)融資方通過在國外的特殊目的機(jī)構(gòu)（SpecialPurposeVehicles，SPV）或結(jié)構(gòu)化投資機(jī)構(gòu)（StructuredInvestmentVehicles，SIVs）在國際市場上以資產(chǎn)證券化的方式向國外投資者融資稱為離岸資產(chǎn)證券化；融資方通過境內(nèi)SPV在境內(nèi)市場融資則稱為境內(nèi)資產(chǎn)證券化。⒊根據(jù)證券化產(chǎn)品的屬性分類。根據(jù)證券化產(chǎn)品的金融屬性不同，可以分為股權(quán)型證券化、債券型證券化和混合型證券化。三、當(dāng)事人⒈發(fā)起人。發(fā)起人也稱原始權(quán)益人，是證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的原始所有者，通常是金融機(jī)構(gòu)或大型工商企業(yè)。⒉特定目的機(jī)構(gòu)或特定目的受托人（SPV）。這是指接受發(fā)起人轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，或受發(fā)起人委托持有資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券化產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)。選擇特定目的機(jī)構(gòu)或受托人時(shí)，通常要求滿足所謂破產(chǎn)隔離條件，即發(fā)起人破產(chǎn)對其不產(chǎn)生影響。⒊資金和資產(chǎn)存管機(jī)構(gòu)。為保證資金和基礎(chǔ)資產(chǎn)的安全，特定目的機(jī)構(gòu)通常聘請信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金和資產(chǎn)的托管。⒋信用增級機(jī)構(gòu)。此類機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提升證券化產(chǎn)品的信用等級，為此要向特定目的機(jī)構(gòu)收取相應(yīng)費(fèi)用，并在證券違約時(shí)承擔(dān)賠償責(zé)任。有些證券化交易中，并不需要外部增級機(jī)構(gòu)，而是采用超額抵押等方法進(jìn)行內(nèi)部增級。⒌信用評級機(jī)構(gòu)。如果發(fā)行的證券化產(chǎn)品屬于債券，發(fā)行前必須經(jīng)過評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級。⒍承銷人。承銷人是指負(fù)責(zé)證券設(shè)計(jì)和發(fā)行承銷的投資銀行。如果證券化交易涉及金額較大，可能會(huì)組成承銷團(tuán)。⒎證券化產(chǎn)品投資者，即證券化產(chǎn)品發(fā)行后的持有人。除上述當(dāng)事人外，證券化交易還可能需要金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)服務(wù)人，服務(wù)人負(fù)責(zé)對資產(chǎn)池中的現(xiàn)金流進(jìn)行日常管理，通?？捎砂l(fā)起人兼任。四、意義1、對商業(yè)銀行的好處(1)資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種高檔次的新型融資工具。(2)原始權(quán)益人能夠保持和增強(qiáng)自身的借款能力。(3)原始權(quán)益人能夠提高自身的資本充足率。(4)原始權(quán)益人能夠降低融資成本。(5)原始權(quán)益人不會(huì)失去對本企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。(6)原始權(quán)益人能夠得到較高收益。2、對投資者的好處(1)投資者可以獲得較高的投資回報(bào)。(2)獲得較大的流動(dòng)性。(3)能夠降低投資風(fēng)險(xiǎn)。(4)能夠提高自身的資產(chǎn)質(zhì)量。(5)能夠突破投資限制。資產(chǎn)證券化提高了資本市場的運(yùn)作效率。五、程序1．重組現(xiàn)金流，構(gòu)造證券化資產(chǎn)。發(fā)起人（一般是發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)，也可以稱為原始權(quán)益人）根據(jù)自身的資產(chǎn)證券化融資要求，確定資產(chǎn)證券化目標(biāo)，對自己擁有的能夠產(chǎn)生未來現(xiàn)金收入流的信貸資產(chǎn)進(jìn)行清理、估算和考核，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)對整個(gè)組合的現(xiàn)金流的平均水平有一個(gè)基本判斷，決定借款人信用、抵押擔(dān)保貸款的抵押價(jià)值等并將應(yīng)收和可預(yù)見現(xiàn)金流資產(chǎn)進(jìn)行組合，對現(xiàn)金流的重組可按貸款的期限結(jié)構(gòu)、本金和利息的重新安排或風(fēng)險(xiǎn)的重新分配等進(jìn)行，根據(jù)證券化目標(biāo)確定資產(chǎn)數(shù)，最后將這些資產(chǎn)匯集形成一個(gè)資產(chǎn)池。2．組建特設(shè)信托機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)真實(shí)出售，達(dá)到破產(chǎn)隔離。特設(shè)信托機(jī)構(gòu)是一個(gè)以資產(chǎn)證券化為唯一目的的、獨(dú)立的信托實(shí)體，有時(shí)也可以由發(fā)起人設(shè)立，注冊后的特設(shè)信托機(jī)構(gòu)的活動(dòng)受法律的嚴(yán)格限制，其資本化程度很低，資金全部來源于發(fā)行證券的收入。特設(shè)信托機(jī)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成證券的“介質(zhì)”，是實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)隔離的重要手段。3．完善交易結(jié)構(gòu)，進(jìn)行信用增級。為完善資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)，特設(shè)機(jī)構(gòu)要完成與發(fā)起人指定的資產(chǎn)池服務(wù)公司簽訂貸款服務(wù)合同、與發(fā)起人一起確定托管銀行并簽訂托管合同、與銀行達(dá)成必要時(shí)提供流動(dòng)性支持的周轉(zhuǎn)協(xié)議、與券商達(dá)成承銷協(xié)議等一系列的程序。同時(shí)，特設(shè)信托機(jī)構(gòu)對證券化資產(chǎn)進(jìn)行一定風(fēng)險(xiǎn)分析后，就必須對一定的資產(chǎn)集合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的重組，并通過額外的現(xiàn)金流來源對可預(yù)見的損失進(jìn)行彌補(bǔ)，以降低可預(yù)見的信用風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)支持證券的信用等級。4．資產(chǎn)證券化的信用評級資產(chǎn)支持證券的評級為投資者提供證券選擇的依據(jù)，因而構(gòu)成資產(chǎn)證券化的又一重要環(huán)節(jié)。評級由國際資本市場上廣大投資者承認(rèn)的獨(dú)立私營評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評級考慮因素不包括由利率變動(dòng)等因素導(dǎo)致的市場風(fēng)險(xiǎn)，而主要考慮資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。5．安排證券銷售，向發(fā)起人支付在信用提高和評級結(jié)果向投資者公布之后，由承銷商負(fù)責(zé)向投資者銷售資產(chǎn)支持證券，銷售的方式可采用包銷或代銷。特設(shè)信托機(jī)構(gòu)從承銷商處獲取證券發(fā)行收入后，按約定的購買價(jià)格，把發(fā)行收入的大部分支付給發(fā)起人。至此，發(fā)起人的籌資目的已經(jīng)達(dá)到。6．掛牌上市交易及到期支付資產(chǎn)支持證券發(fā)行完畢到證券交易所申請掛牌上市后，即實(shí)現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)流動(dòng)性的目的。但資產(chǎn)證券化的工作并沒有全部完成。發(fā)起人要指定一個(gè)資產(chǎn)池管理公司或親自對資產(chǎn)池進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)收取、記錄由資產(chǎn)池產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，并將這些收款全部存入托管行的收款專戶。思考與訓(xùn)練1、資產(chǎn)證券化的種類有哪些2、資產(chǎn)證券化的意義？課后小結(jié)本次課我們學(xué)習(xí)了企業(yè)并購、證券承銷業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化等內(nèi)容，請大家重點(diǎn)掌握并購的程序，證券承銷業(yè)務(wù)種類和資產(chǎn)證券化的意義?！督鹑谛磐信c租賃》課程教案章節(jié)

第八章信托投資公司的經(jīng)營管理學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、了解信托機(jī)構(gòu)的性質(zhì)；2、掌握信托機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)的基本條件；3、具有初級的信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)營的能力；4、分析和界定信托機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)；教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、信托機(jī)構(gòu)的性質(zhì)2、信托機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)的基本條件3、信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)營4、信托機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)教學(xué)難點(diǎn)1、信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)營2、信托機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)信托機(jī)構(gòu)的創(chuàng)設(shè)一、信托機(jī)構(gòu)的性質(zhì)定義：信托機(jī)構(gòu)是指從事信托業(yè)務(wù)、充當(dāng)受托人的法人機(jī)構(gòu)。性質(zhì)：信托機(jī)構(gòu)主要從事信托業(yè)務(wù)，是由信托的基本職能決定的。信托機(jī)構(gòu)是在信托業(yè)務(wù)中充當(dāng)受托人的法人機(jī)構(gòu)。信托機(jī)構(gòu)屬于金融機(jī)構(gòu)二、信托機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)的基本條件信托公司應(yīng)采取有限責(zé)任公司或股份有限公司的形式。信托公司的準(zhǔn)入實(shí)行審批制，需要經(jīng)過中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可。信托機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件有符合公司法和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東具有規(guī)定的最低限額的注冊資本有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高管和信托從業(yè)人員有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施等第二節(jié)信托機(jī)構(gòu)的管理信托機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的原則遵循誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的原則，認(rèn)真履行受托職責(zé)。明確各層次管理人員職責(zé)和權(quán)利義務(wù)，完善公司的議事制度和決策程序。建立完備的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和信息披露體系以及合理的績效評估和薪酬制度。樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，科學(xué)有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。積極鼓勵(lì)引進(jìn)合格戰(zhàn)略投資者、優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)和專業(yè)管理人才，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)。第三節(jié)信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)防范一、信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特點(diǎn)信托資金有定期、數(shù)整、額大的特點(diǎn)，極少或根本不吸收活期存款資金。與資本市場關(guān)系密切，以各種證券投資為主；可進(jìn)行短期證券投資，但不辦理短期放款；以信托機(jī)構(gòu)特有方式實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化，降低了投融資風(fēng)險(xiǎn)、委托人參與成本和交易成本，解決了代理監(jiān)督問題二、信托機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)信托公司經(jīng)營目標(biāo)多樣化帶來的風(fēng)險(xiǎn)營利多渠道帶來的風(fēng)險(xiǎn)國有股高度集中帶來的風(fēng)險(xiǎn)思考與訓(xùn)練1、信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特點(diǎn)？2、信托機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)？3、信托機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的原則？4、信托機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)的基本條件？課后小結(jié)主要從信托機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，對信托機(jī)構(gòu)設(shè)立的條件，對機(jī)構(gòu)管理和經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行介紹。

《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

第九章租賃概述學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1、掌握租賃的一般涵義；2、了解租賃的產(chǎn)生與發(fā)展；3、理解融資租賃的特征與作用。4、掌握融資性租賃概念。5、掌握經(jīng)營性租賃概念。6、掌握節(jié)稅租賃和非節(jié)稅（銷售式）租賃概念。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、租賃的一般涵義2、融資租賃的特征與作用3、經(jīng)營性租賃教學(xué)難點(diǎn)：融資租賃的特征與作用教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)租賃的產(chǎn)生與發(fā)展一、租賃的一般涵義

1、概念：租賃是一種信用形式。具有信用的基本特征。這就是價(jià)值單方面的轉(zhuǎn)移。是所有權(quán)和使用權(quán)的分離。是物品的所有者以收取報(bào)酬為條件，讓渡使用價(jià)值的一種方式。

租賃是人們在不擁有物品所有權(quán)的情況下，通過支付費(fèi)用在一定的期限內(nèi)獲得物品的使用權(quán)。2、租賃所包括的基本內(nèi)容租賃當(dāng)事人

出租人：出租物件的所有者，擁有租賃物件的所有權(quán)，將物品租給他人使用，收取報(bào)酬。

承租人：出租物件的使用者，租用出租人物品，向出租人支付一定的費(fèi)用。出租人與承租人是租賃關(guān)系中的基本當(dāng)事人。租賃標(biāo)的：指用于租賃的物件具有以下特點(diǎn)：租賃物件必須是實(shí)物財(cái)產(chǎn)；租賃物件使用后仍能保持原有形態(tài)；租賃物件就是獨(dú)立地發(fā)揮效用的物品租賃期限：即租期，指出租人出讓物件給承租人使用的期限租賃費(fèi)用：即租金，是承租人在租期內(nèi)獲得租賃物品的使用權(quán)而支付的代價(jià)二、租賃的產(chǎn)生與發(fā)展（一）租賃產(chǎn)生的基礎(chǔ)私有制產(chǎn)生了人們對不同物品的不同所有權(quán)，人們根據(jù)所有權(quán)暫時(shí)出讓使用權(quán)，收取一定的使用費(fèi)用，從而產(chǎn)生了租賃。（二）租賃發(fā)展的三個(gè)階段1古代租賃2、傳統(tǒng)租賃：已經(jīng)采取契約形式，收取報(bào)酬。1836年英國從倫敦到格林尼治的鐵路出租給東南鐵路公司；1877年貝爾電話公司開展電話機(jī)租賃業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：以設(shè)備租賃為主；制造廠商作為出租人直接與承租人開展業(yè)務(wù)；主要目的為了促銷3、現(xiàn)代租賃：在社會(huì)化大生產(chǎn)中形成的融資與融物相結(jié)合，以融資為目的的租賃?！笆找鎭碜杂谪?cái)稅的使用而非擁有”1952年美國國際租賃公司創(chuàng)立三、西方發(fā)達(dá)國家租賃業(yè)務(wù)概述1、發(fā)達(dá)國家租賃公司的分類附屬于制造廠商的租賃公司IBM信貸公司、AT&T資本公司等，優(yōu)勢是可提供對設(shè)備的維修、保養(yǎng)、技術(shù)升級、提供配件等金融機(jī)構(gòu)類租賃公司在銀行、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)下設(shè)租賃部或租賃子公司獨(dú)立性租賃公司專門從事融資租賃業(yè)務(wù)，以租賃業(yè)務(wù)收入為主要收入來源的公司。如日本奧力士公司、美國國際租賃公司等2、發(fā)達(dá)國家租賃業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢發(fā)達(dá)國家租賃業(yè)務(wù)日益國際化發(fā)達(dá)國家租賃業(yè)務(wù)占世界租賃業(yè)務(wù)的絕大多數(shù)比重發(fā)達(dá)國家租賃業(yè)務(wù)廣泛融資租賃成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式融資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新較多《世界租賃年報(bào)》第二節(jié)融資租賃的特征與作用一、融資租賃的定義融資租賃也稱現(xiàn)代租賃，是以融資為目的而進(jìn)行的一種租賃活動(dòng)。出租人根據(jù)承租人提供的租賃物件的規(guī)格及所同意的條款，與出賣人簽訂供貨合同，并與承租人簽訂租賃合同。在租賃期內(nèi)，出租人對租賃物件享有所有權(quán)，承租人以支付租金為條件對租賃物件享有占有權(quán)、使用權(quán)和受益權(quán)的租賃。首先，從租賃目的上看，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。而不僅是為了獲得設(shè)備的使用價(jià)值。

其次，租賃期滿設(shè)備的處置方式是既可以停租續(xù)租，也有留購選擇權(quán)。再次，租賃物件性質(zhì)一般是專用設(shè)備而非通用設(shè)備。最后，融資租賃期限較長，不中斷，承租人必須按期交付租金，并不得中途解除合同。具有融資與融物雙重職能的租賃交易。是企業(yè)進(jìn)行長期資本融資的一種手段，企業(yè)在獲得設(shè)備使用權(quán)的同時(shí)，實(shí)際上減少了長期資本支出，起到了長期融資作用。其采用的是金融與貿(mào)易相結(jié)合的方式，也是一種獨(dú)立的融資方式。二、融資租賃的特征

現(xiàn)代租賃是融資租賃，與經(jīng)營租賃相比具有顯著特征（一）租賃目的不同融資租賃是融資與融物相結(jié)合，以融資為主要目的，經(jīng)營租賃，承租人主要目的在于獲得租賃物件使用權(quán)。經(jīng)營租賃，出租物件是出租人原來就有的或是自己生產(chǎn)的設(shè)備；而融資租賃，出租物件則是出租人根據(jù)承租人要求購得后出租給承租人的。（二）租賃當(dāng)事人不同

經(jīng)營租賃只有出租人和承租人兩個(gè)當(dāng)事人，而融資租賃中基本當(dāng)事人有三個(gè)，即出租人，承租人和供貨人。簽訂兩個(gè)合同：購貨合同與租賃合同（三）租賃物件選擇權(quán)不同

在融資租賃業(yè)務(wù)中，租賃物件由出租人根據(jù)承租人指定的租賃物件和出賣人而購買，在經(jīng)營租賃中，出租人根據(jù)自己的意愿購買物件，再用于租賃。（四）租賃物件期未處理方式不同

經(jīng)營租賃，租期期滿后只有退租，續(xù)租兩種選擇，而融資租賃除以上兩種選擇，還有留購的選擇權(quán)。（五）租賃合同不可撤銷在融資租賃中，由于金額較大、物件具有專用性、涉及出賣人、租賃公司、承租企業(yè)各方面，業(yè)務(wù)復(fù)雜，如租賃合同被撤銷，將給各方當(dāng)事人帶來較大經(jīng)濟(jì)損失，因此，融資租賃合同不可撤銷；在經(jīng)營性租賃中，承租人可退租、解約。（六）租賃租期長短不同融資租賃的租期較長，按照國際慣例，租賃期一般接近租賃資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)使用壽命的70%-80%，我國規(guī)定一般不低于50%。經(jīng)營性租賃租期較短，屬于一種臨時(shí)性的短期租賃。（七）租金構(gòu)成不同

融資租賃的租金由租賃物件購置成本（包括貨價(jià)、增值稅、運(yùn)雜費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)等）、出租人購置租賃物件墊付資金應(yīng)計(jì)利息、租賃手續(xù)費(fèi)、財(cái)稅保險(xiǎn)、預(yù)計(jì)租賃物件殘值及利潤構(gòu)成，具有完全支付性；經(jīng)營租賃的租金除上述費(fèi)用外，還要加維修、保養(yǎng)等費(fèi)用。（八）利潤來源不同

融資租賃則由利息和稅收優(yōu)惠構(gòu)成；經(jīng)營利潤來源由出租率高低決定，來源于租金。第三節(jié)租賃的分類租賃的業(yè)務(wù)形式多種多樣，按照不同標(biāo)準(zhǔn)，可有不同的劃分一、融資租賃和經(jīng)營租賃

是以租賃目的和投資回收方式為標(biāo)準(zhǔn)劃分的（一）融資性租賃概念：融資租賃又稱金融租賃。指租賃的當(dāng)事人約定，由出租人根據(jù)承租人的決定，向承租人選定的第三者（供貨人）購買承租人選定的設(shè)備，以承租人支付租金為條件，將該物件的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，并在一個(gè)不間斷的長期租賃期間內(nèi)，通過收取租金的方式，收回全部或大部分投資。（二）經(jīng)營性租賃概念：經(jīng)營性租賃是指一種短期租賃形式，是指出租人向承租人短期出租設(shè)備，并提供設(shè)備保養(yǎng)維修服務(wù)，租賃合同可中途解約，出租人需向不同承租人反復(fù)出租才可收回對租賃設(shè)備的投資。經(jīng)營性租賃的特點(diǎn)租賃關(guān)系簡單。兩個(gè)當(dāng)事人，一個(gè)租賃合同租賃目的主要是為了短期使用某種設(shè)備承租人是不特定的復(fù)數(shù)租賃物件一般是通用設(shè)備，或技術(shù)含量很高。更新速度較快的設(shè)備租賃物件的選擇是由出租人決定的租賃物件的使用有一定的限制條件租賃期限比較短二、節(jié)稅租賃和非節(jié)稅（銷售式）租賃

這兩種分類是是從征稅的角度對租賃種類的劃分（一）節(jié)稅租賃節(jié)稅租賃的概念：可以享受稅收優(yōu)惠的租賃稱之為節(jié)稅租賃，也叫真實(shí)租賃真實(shí)性的稅收優(yōu)惠

出租人有資格獲得加速折舊及投資減稅等優(yōu)惠，出租人可以降低租金向承租人轉(zhuǎn)讓部分稅收優(yōu)惠。

承租人可以將其租金，從應(yīng)納稅所得中扣除，從而減少應(yīng)稅金額。（二）非節(jié)稅租賃概念：不能享受稅收優(yōu)惠的租賃叫非節(jié)稅租賃，也叫做銷售式租賃或租購。非節(jié)稅租賃的條件（凡符合其中一項(xiàng)者，即視為銷售式租賃。）租金中有部分金額是承租人為獲得資產(chǎn)所有權(quán)而專門支出的在支付一定數(shù)額的租金后，資產(chǎn)所有權(quán)即自動(dòng)轉(zhuǎn)移給承租人。承租人在短期內(nèi)交付的租金，相當(dāng)于購買這項(xiàng)設(shè)備所需要的大部分金額。一部分租金支出實(shí)際上是利息或被認(rèn)為相當(dāng)于利息。按名義價(jià)格留購一項(xiàng)資產(chǎn)。租金和留購價(jià)的總和按近購買設(shè)備的買價(jià)加運(yùn)費(fèi)。承租人承擔(dān)出租人投資損失的風(fēng)險(xiǎn)。租期實(shí)質(zhì)上等于租賃資產(chǎn)的全部有效壽命。思考與訓(xùn)練1、簡述融資租賃的特征與作用?2、發(fā)達(dá)國家租賃業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢？課后小結(jié)這一單元主要介紹租賃的產(chǎn)生和發(fā)展，在此基礎(chǔ)上分析融資租賃的特征與作用，介紹與經(jīng)營租賃的不同。

《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

第十章租金學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求1．掌握租金的概念。2．訓(xùn)練租金的計(jì)算。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：1、租金的概念2、租金的計(jì)算教學(xué)難點(diǎn)：租金的計(jì)算教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)租金的構(gòu)成一、租金的概念：

租金是指出租人轉(zhuǎn)讓某種資產(chǎn)的使用權(quán)給承租人而按約定條件定期分次向承租人收取的“報(bào)酬”，也就是出租人定期獲得的收入。二、租金的構(gòu)成租金是租賃交換關(guān)系中的交換價(jià)格出租人要收回投資成本，銀行貸款利息及營業(yè)費(fèi)用和必要的利潤承租人要核算租金成本，以及利潤2、租賃資產(chǎn)的價(jià)值構(gòu)成：租賃設(shè)備的購置成本銀行貸款利息營業(yè)費(fèi)用三、影響租金的主要因素利率：在租賃設(shè)備總成本一定的情況下，利率是影響租金總額的最重要因素固定利率條件下，利率越小，租金總額越大浮動(dòng)利率條件下，Libor＋利差作為當(dāng)期租金利率2、租賃期限：租期長短直接影響租金總額大小3、付租間隔期：是上期付租日與當(dāng)期付租日的時(shí)間間隔，間隔期越長租金總額越大4、計(jì)息頻率：在復(fù)利條件下，計(jì)息頻率越大，支付利息越多5、付租方式：期初付租，租金總額較少，期末付租租金總額較多保證金支付數(shù)量和方式

保證金是承租人在簽訂租賃合同時(shí)向出租人繳納的履約保證資金。

保證金越多，租金總額越少。起租日與計(jì)息日起租日：指租賃合同法定正式生效日。計(jì)息日：指出租人為租賃項(xiàng)目的各類開支開始計(jì)息之日。

可能先計(jì)息后起租，也可以相反，兩者間隔有長有短，影響利息累計(jì)，進(jìn)而影響租金第二節(jié)租金的計(jì)算方法一、計(jì)算租金時(shí)常用的幾個(gè)重要概念(一)利息的種類單利

根據(jù)本金及應(yīng)計(jì)息期數(shù)計(jì)算的利息。只以本金計(jì)息，利息不再生息。

公式為：本利和＝p(1+ni）復(fù)利

根據(jù)本金及以前未支付的利息之和來計(jì)算的利息。即當(dāng)期期末支付利息要計(jì)入下期本金。

公式為：(二)復(fù)利終值與復(fù)利現(xiàn)值公式貨幣時(shí)間價(jià)值

指按貨幣持有者放棄使用貨幣時(shí)間的長短所計(jì)算的“報(bào)酬”，或貨幣隨時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。例100,000元投資，年收益率為10％，則10,000元就是這100,000元一年的價(jià)值。六個(gè)復(fù)利計(jì)算公式復(fù)利終值公式F=P(1+i)n=P（F/P，i，n)復(fù)利現(xiàn)值公式P=F（P/F，i，n)=F/(1+i)n年金現(xiàn)值公式P=A（P/A，i，n)=A/(1+i)+A/(1+i)2+…+A/(1+i)n=A[(1+i)n-1]/i*(1+i)n資金回收公式A=P（A/P，i，n)=P*i(1+i)n/[(1+i)n-1]年金終值公式F=A（F/A，i，n)償債資金公式A=F（A/F，i，n）第三節(jié)影響租金若干因素的分析與計(jì)算一、利率的計(jì)算方式及影響(一)利率的計(jì)算方式利率按基礎(chǔ)之?dāng)?shù)分割得日利率，再乘以生息天數(shù)則得到實(shí)際利率大陸法生息天數(shù)與基礎(chǔ)天數(shù)一致，均為360天英國法生息天數(shù)為365天(閏年366天)，基礎(chǔ)天數(shù)為365天歐洲貨幣法生息天數(shù)為365元(閏年366天，基礎(chǔ)天數(shù)為360天(二)利率對租金總額的影響利率越高，租金總額越高，反之租金總額越低利率一定，租期越長，租金總額越高，反之亦然思考與訓(xùn)練1、利率對租金總額的影響2、復(fù)利終值與復(fù)利現(xiàn)值公式運(yùn)用3、影響租金的主要因素課后小結(jié)主要講授租金的計(jì)算，掌握影響租金的主要因素；掌握租金的計(jì)算。

《金融信托與租賃》課程教案章節(jié)

第十一章租賃合同學(xué)時(shí)2授課類型理論課教學(xué)目的要求掌握租賃合同、融資租賃合同的概念，理解融資租賃合同當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)，掌握租賃合同有效要件。教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)重點(diǎn)：租賃合同融資租賃合同融資租賃合同當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)教學(xué)難點(diǎn)：租賃合同有效要件。教學(xué)方法手段1、課堂講授：課堂精講是本門課程的主要教學(xué)方法。2、教學(xué)手段：多媒體教學(xué)。

教學(xué)內(nèi)容及過程旁批教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)設(shè)計(jì)第一節(jié)租賃合同概念租賃合同是當(dāng)事人約定，出租人以物品交給承租人使用，承租人支付報(bào)酬并于使用完畢后返還原物的合同。租賃合同的特點(diǎn)資產(chǎn)所有權(quán)的未轉(zhuǎn)移性；租賃標(biāo)的物的特定性；報(bào)酬的特殊性；合同期限的特殊性。第二節(jié)融資租賃合同一、融資租賃合同的概念和特征定義：出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同；融資租賃合同的特點(diǎn)融資租賃合同是轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)使用權(quán)的合同；融資租賃合同是雙務(wù)、有償合同；融資租賃合同是以有形、非消耗物為標(biāo)的的合同；融資租賃合同必須采取書面形式；融資租賃合同是在當(dāng)事人之間引起物權(quán)法律關(guān)系的合同。二、租賃合同與其他合同的區(qū)別（一）租賃合同與買賣合同的區(qū)別：所有權(quán)的轉(zhuǎn)移：買賣合同是轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)的合同，租賃合同轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的占有、使用、收益權(quán)，不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的合同；標(biāo)的物不完全相同：買賣合同的標(biāo)的物可以是法律允許流通的任何有形物質(zhì)，而租賃合同標(biāo)的物必須是有形的、特定的非消耗物；當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)不完全相同：租賃不是一次性買賣關(guān)系，且出租期較長，中間環(huán)節(jié)多，發(fā)生糾紛的可能性更大。（二）租賃合同與分期付款合同的區(qū)別分期付款合同有兩種基本形式非信貸型分期付款購買：現(xiàn)錢交易，純屬買賣行為；信貸型分期付款購買：銷貨商允許購貨企業(yè)延期付款，在資金融通上和租賃類似信貸型分期付款購買是一種買賣行為，交易合同為買賣合同；租賃交易簽訂的是租賃合同（三）租賃合同與借款合同的區(qū)別共同點(diǎn)：將一定財(cái)產(chǎn)借與他人使用所有權(quán)轉(zhuǎn)移：租賃合同讓渡財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)、占有權(quán)和收益權(quán)，財(cái)產(chǎn)最終所有權(quán)歸出租人享有，借款合同出讓貨幣所有權(quán)，貸款人取得債權(quán)；標(biāo)的物不同：租賃合同以非消耗性的特定物為標(biāo)的，借款合同以最具有通用性的貨幣為標(biāo)的；雙方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)不同。（四）融資租賃合同與傳統(tǒng)租賃合同區(qū)別共同點(diǎn)：所有權(quán)與使用權(quán)分離，承租人支付租金當(dāng)事人不同：傳統(tǒng)租賃中只有出租人、承租人，融資租賃中還包括設(shè)備供應(yīng)商；維修職責(zé)不同：傳統(tǒng)租賃中出租人負(fù)責(zé)租賃物的維修保養(yǎng)，融資租賃中由承租人負(fù)責(zé)；租賃物的處理：租賃期滿后，傳統(tǒng)租賃的承租人將租賃物返還出租人，融資租賃則歸承租人所有；租賃次數(shù)：傳統(tǒng)租賃將租賃物反復(fù)租給不同的承租人，融資租賃中一般只租給一個(gè)承租人；是否可以中途解除合同：傳統(tǒng)租賃可以第三節(jié)融資租賃合同當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)一、承租人的權(quán)利與義務(wù)對租賃標(biāo)的物及供貨方有選擇權(quán)；在租期內(nèi)享有租賃物的使用權(quán)；租賃期滿取得租賃物所有權(quán)的權(quán)利；依合同規(guī)定支付租金的義務(wù)；按照正常方式使用并負(fù)責(zé)租賃物的維護(hù)與保養(yǎng)的義務(wù)；二、出租人的權(quán)利與義務(wù)購買義務(wù)；在租期內(nèi)享有租賃物的所有權(quán)；按合同規(guī)定收取租金的權(quán)利；合同期滿，若承租人不續(xù)租或留購有收回租賃資產(chǎn)的權(quán)利；根據(jù)租賃合同及時(shí)支付貨款；保證租期內(nèi)承租人對租賃物的充分使用權(quán)三、出賣人的權(quán)利與義務(wù)收取貨款；出賣人在買賣合同項(xiàng)下的義務(wù)直接及于承租人；出賣人對租賃物的質(zhì)量有保證責(zé)任；租賃物不符合合同約定條件，出賣人應(yīng)按約定承擔(dān)責(zé)任第四節(jié)融資租賃合同的簽訂一、租賃合同簽訂的基本原則當(dāng)事人地位平等原則；當(dāng)事人的民事權(quán)利能力一律平等；當(dāng)事人參與租賃業(yè)務(wù)時(shí)，適用同一法律，具有平等的地位；當(dāng)事人在產(chǎn)生、變更和消滅具體的租賃法律關(guān)系時(shí)必須平等協(xié)商。等價(jià)有償原則：指當(dāng)事人在從事租賃活動(dòng)中，要按照價(jià)值規(guī)律的要求進(jìn)行等價(jià)交換，實(shí)現(xiàn)各自的經(jīng)濟(jì)利益，等價(jià)有償原則是價(jià)值規(guī)律在法律上的表現(xiàn)；當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)往往具有相對性；當(dāng)事人一方通過租賃活動(dòng)取得的利益與其履行的義務(wù)在價(jià)值上大致是相等的；當(dāng)事人共同從事租賃業(yè)務(wù)時(shí)，各方都應(yīng)該取得一定的經(jīng)濟(jì)利益，一方不得無償占有、剝奪或侵犯他方的利益；一方給另一方造成損害，應(yīng)依據(jù)損益相當(dāng)?shù)脑瓌t，使加害人的賠償數(shù)額與受害人損失相符。自愿和公平原則；誠實(shí)信用原則；合法原則：合同當(dāng)事人必須嚴(yán)格遵守國家的法律和政策。租賃當(dāng)事人必須遵守我國法律和有關(guān)政策，任何當(dāng)事人不得簽訂與我國憲法、法律、法規(guī)和政策相抵觸的合同；訂閱租賃合同必須符合法律規(guī)定的形式和程序；涉外租賃合同的訂立不但要遵守中國的法律，還要符合中國的社會(huì)公共利益。二、合同成立的有效要件（一）租賃合同成立的實(shí)質(zhì)要件租賃當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事行為能力；租賃當(dāng)事人的意思表示真實(shí)；內(nèi)容不違背法律和社會(huì)公共利益（二）租賃合同成立的形式要件簽訂租賃合同必須采用書面形式，不得采用口頭形式三、簽訂的租賃合同無效的情況（一）無效租賃合同的概念定義：指當(dāng)事人簽訂的租賃合同欠缺租賃合同成立的有效要件，因而當(dāng)事人設(shè)立、變更、終止有關(guān)租賃權(quán)利義務(wù)的條款內(nèi)容不發(fā)生法律效力的租賃合同；種類：全部無效和部分無效（二）無效租賃合同的認(rèn)定依據(jù)當(dāng)事人不合格：不具備主體資格或超越代理權(quán)或無權(quán)代理；合同內(nèi)容違法；意思表示不真實(shí)四、簽訂的租賃合同可撤銷的情況（一）可撤銷租賃合同的概念定義：指當(dāng)事人的意思表示沒有表現(xiàn)其真實(shí)意思，違反自愿原則而簽訂的租賃合同；與無效合同相比，具有以下特點(diǎn)：在撤銷前，其效力已經(jīng)發(fā)生，而且未經(jīng)撤銷，其效力不消滅，而無效租賃合同是當(dāng)然無效的，任何人都可以對當(dāng)事人主張無效，自始在法律上視為無效；必須由一方提出請求，由法院、仲裁機(jī)關(guān)作出決定，而無效租賃合同則是因?yàn)檫@種行為違反法律，而且往往嚴(yán)懲損害了國家、集體和第三者的利益，對于合同是否主張無效，不能由當(dāng)事人選擇；被撤銷后，當(dāng)事人一般只返還財(cái)產(chǎn)，一方給另一方造成損失的，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償，而無效租賃合同當(dāng)事人除了要返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失餐，國家還要依法追究當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)，收歸國家或返還給第三人，并且可以追究當(dāng)事人的行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任。二）可撤銷租賃合同的認(rèn)定依據(jù)由于重大誤解而簽訂的租賃合同；重大誤解：指當(dāng)事人對租賃行為的性質(zhì)，標(biāo)的物的品種、質(zhì)量、規(guī)格和數(shù)量以及租賃關(guān)系的主體的認(rèn)識(shí)存在顯著缺陷，使租賃和合約的后果與當(dāng)事人的意思相悖，并會(huì)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。顯失公平的租賃合同；顯失公平的租賃合同：指對一方當(dāng)事人明顯有利而對另一方當(dāng)事人有重大不利的租賃合同。認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：權(quán)利義務(wù)是否對等；一方獲得的利益或他方所受的損失是否違背法律、政策或者租賃慣例；造成顯失公平的原因是否正當(dāng)四、租賃合同簽訂的程序租賃項(xiàng)目決策；項(xiàng)目委托與審查；簽訂租賃合同；租賃的特點(diǎn)之一就是至少涉及出租人、承租人、出賣人三個(gè)當(dāng)事人，包括兩個(gè)或兩個(gè)以上的合同即購貨合同和租賃合同；買賣合