房地產(chǎn) -中建安裝公司 -成本管理規(guī)定及要點(diǎn) 安裝公司成本管理相關(guān)制度講解

安裝公司成本管理相關(guān)制度講解計(jì)劃成本編制與合同簽訂實(shí)際情況出表難以簽訂完成計(jì)劃成本編制與合同簽訂實(shí)際情況出表難以簽訂完成現(xiàn)影響個(gè)人收入項(xiàng)目竣工后成本鎖定及成本復(fù)盤編制不到位1.能夠按時(shí)且準(zhǔn)確地編制合格的計(jì)劃成本2.能夠按項(xiàng)目需求編制準(zhǔn)確無誤的比價(jià)表3.能夠按時(shí)完成切實(shí)可行的商務(wù)創(chuàng)效策劃4.提高各項(xiàng)目對(duì)成本鎖定及成本復(fù)盤的重視5.執(zhí)行公司目標(biāo)責(zé)任書及考核兌現(xiàn)制度一計(jì)劃成本管理二比價(jià)表管理三一計(jì)劃成本管理二比價(jià)表管理三商務(wù)策劃管理四成本鎖定及復(fù)盤管理五目標(biāo)責(zé)任制管理一、計(jì)劃成本管理單元目錄：計(jì)劃成本管理計(jì)劃成本指項(xiàng)目部依據(jù)優(yōu)化的計(jì)劃成本指項(xiàng)目部依據(jù)優(yōu)化的施工方案、分包方案、材料采購(gòu)及控制方案等測(cè)算的項(xiàng)目按合同履約所需的各項(xiàng)預(yù)計(jì)成本支出（包括人工、材料、機(jī)械、維修、稅金（不含增值稅）等成本是項(xiàng)目各時(shí)點(diǎn)、各節(jié)點(diǎn)分項(xiàng)成本支出控制的基礎(chǔ)，是實(shí)際發(fā)生成本對(duì)比偏差分析的依據(jù)，是公司對(duì)項(xiàng)目成本狀況監(jiān)控的重要資料2編制步驟編制原則12編制步驟工流水段、分層、分構(gòu)件”編制人員及形成文件34編制依據(jù)備料、實(shí)施前30天備料、實(shí)施前30天6詳細(xì)計(jì)劃成本要求①①②②③③⑤⑤ ⑥⑥位④④4411552233據(jù)6據(jù)611審核依據(jù)④①④①⑤②⑤②⑥③⑥③22審核內(nèi)容④①④①②⑤②⑤⑥③⑥③3不達(dá)預(yù)收益率的計(jì)劃成本處理DDEF認(rèn) 見G認(rèn) 八__AA22調(diào)整程序調(diào)整前提調(diào)整程序調(diào)整前提 CAA主要成本控制指標(biāo)分為機(jī)電成本管控主要指標(biāo)和土建成本十項(xiàng)指標(biāo)11包費(fèi)用的2%7272834834995566合稅類型合稅類型率型勞務(wù)分包專業(yè)分包物資分供設(shè)備租賃專業(yè)服務(wù)一般納稅人9%有形動(dòng)產(chǎn)租賃13%；不動(dòng)產(chǎn)租賃9%。6%小規(guī)模納稅人?項(xiàng)目所在地?公司所在地?教育費(fèi)附加3%?地方教育費(fèi)附加?企業(yè)所得稅0.2%?個(gè)人所得稅0.6%一二82.116.6226.62934050.960.620.678增值稅計(jì)算明細(xì)序號(hào)名稱繳納基數(shù)（公式）稅率稅額備注1預(yù)繳稅金1000-220（勞務(wù)分包）-100（專業(yè)分包）2預(yù)繳增值稅附加稅3公司所在地繳納增值稅銷項(xiàng)稅-預(yù)繳稅金-進(jìn)項(xiàng)稅9%-5.7不可沖抵成本4實(shí)際繳納增值稅及附加進(jìn)項(xiàng)稅+預(yù)繳+預(yù)繳附加97.332計(jì)劃成本明細(xì)序號(hào)名稱不含稅金額稅率稅金含稅造價(jià)一收入9%二成本74.1991.7821勞務(wù)分包6.6226.62專業(yè)分包9%3材料4管理費(fèi)05機(jī)械費(fèi)0.930.96其他直接費(fèi)0.620.67預(yù)收益率含稅（造價(jià)-成本）/含稅造價(jià)9.01%8財(cái)務(wù)預(yù)收益率不含稅（造價(jià)-成本）/不含稅造價(jià)增值稅計(jì)算明細(xì)序號(hào)名稱繳納基數(shù)（公式）稅率稅額備注1預(yù)繳稅金1000-220-3002.00%9.62預(yù)繳增值稅附加稅9.63公司所在地繳納增值稅銷項(xiàng)稅-預(yù)繳稅金-進(jìn)項(xiàng)稅9.00%6.34附加稅6.30.635實(shí)際繳納增值稅及附加91.782計(jì)劃成本為審批依據(jù)計(jì)劃成本單價(jià)對(duì)照一張單據(jù)總價(jià)控制同類物資總價(jià)控制223表中的中標(biāo)總價(jià)”344（二）特殊情況下比價(jià)表的編制及審批原則1122（二）特殊情況下比價(jià)表的編制及審批原則沒有審核通過的計(jì)劃成本正在審核只有分部計(jì)劃成本沒有審核通過的計(jì)劃成本正在審核只有分部計(jì)劃成本!?比價(jià)表中“計(jì)劃成本單價(jià)”處不能空白?在利潤(rùn)率處說明此部分的收入和利潤(rùn)?若價(jià)格不合理，審核人員會(huì)在部門審核處，填寫“詳見審核意見書”，審核意見書中會(huì)詳細(xì)寫出對(duì)該比價(jià)表的審核意見。如：?jiǎn)蝺r(jià)過高、數(shù)量過多、與數(shù)據(jù)庫(kù)價(jià)格對(duì)比偏差較大等三、創(chuàng)效策劃管理單元目錄：創(chuàng)效策劃管理三、創(chuàng)效策劃管理創(chuàng)效策劃定義創(chuàng)效策劃責(zé)任人立項(xiàng)及動(dòng)態(tài)跟蹤考核及獎(jiǎng)勵(lì)什么是創(chuàng)效策劃什么是創(chuàng)效策劃創(chuàng)效策劃的責(zé)任人都有誰(shuí)？項(xiàng)目部應(yīng)成立以項(xiàng)目經(jīng)理（執(zhí)行經(jīng)理）為組長(zhǎng)，商務(wù)經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)經(jīng)理為副組長(zhǎng)，其他責(zé)任擔(dān)當(dāng)體、骨干人員和項(xiàng)目法務(wù)人員（法律顧問）參加的項(xiàng)目創(chuàng)效策劃工作組。項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目創(chuàng)效策劃的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目各階段創(chuàng)效策劃的管理工作；商務(wù)經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)經(jīng)理是工程項(xiàng)目創(chuàng)效策劃的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理完成工程項(xiàng)目創(chuàng)效策劃的各項(xiàng)具體管理工作。創(chuàng)效策劃立項(xiàng)?項(xiàng)目部在項(xiàng)目合同文件深入分析的基礎(chǔ)上，對(duì)存在較大風(fēng)險(xiǎn)，需要在施工過程中化解的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和盈虧點(diǎn)進(jìn)行創(chuàng)效策劃立項(xiàng)，明確創(chuàng)效策劃點(diǎn)及預(yù)計(jì)創(chuàng)效目標(biāo)值，并以此為主要內(nèi)容編制項(xiàng)目創(chuàng)效策劃書。?項(xiàng)目部在項(xiàng)目合同簽訂或項(xiàng)目部主要管理人員進(jìn)場(chǎng)后45天內(nèi)完成項(xiàng)目商務(wù)創(chuàng)效策劃，報(bào)公司商務(wù)管理部審核，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，在主管領(lǐng)導(dǎo)審批后作為考核標(biāo)準(zhǔn)。創(chuàng)效策劃動(dòng)態(tài)跟蹤TT?公司和項(xiàng)目同時(shí)建立創(chuàng)效策劃的相關(guān)臺(tái)賬，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況及時(shí)更新立項(xiàng)信息，新增和調(diào)整創(chuàng)效策劃點(diǎn)，形成創(chuàng)效策劃的動(dòng)態(tài)管理。在項(xiàng)目實(shí)施過程中也可以進(jìn)行單項(xiàng)策劃創(chuàng)效立項(xiàng)。?立項(xiàng)后，項(xiàng)目每月上報(bào)創(chuàng)效策劃進(jìn)展情況，定期對(duì)創(chuàng)效策劃實(shí)施情況進(jìn)行分析，促使策劃盡早轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目收益。創(chuàng)效策劃考核及獎(jiǎng)勵(lì)?在創(chuàng)效策劃完成后，項(xiàng)目部將取得創(chuàng)效結(jié)果證明資料及獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)報(bào)送公司商務(wù)管理部，商務(wù)管理部根據(jù)立項(xiàng)情況及完成情況，組織相關(guān)人員評(píng)審審核，提出獎(jiǎng)勵(lì)意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，實(shí)施對(duì)項(xiàng)目部的專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。?創(chuàng)效策劃按某一項(xiàng)目標(biāo)完成后實(shí)現(xiàn)的效益額為基準(zhǔn)，每單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)按照增效額的10%、減虧額的5%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。盤管理免責(zé)申明：2.原報(bào)告來源互聯(lián)網(wǎng)公開數(shù)據(jù)；如侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系版權(quán)方；4.如有其他疑問請(qǐng)聯(lián)系微信。1.進(jìn)群福利：進(jìn)群即領(lǐng)萬份行業(yè)研究、管理方案及其他學(xué)習(xí)資源，直接打包下載2.每日分享：6+份行業(yè)精選、3個(gè)行業(yè)主題3.報(bào)告查詢：群里直接咨詢，免費(fèi)協(xié)助查找4.嚴(yán)禁廣告：僅限行業(yè)報(bào)告交流，禁止一切無關(guān)信息微信掃碼長(zhǎng)期有效知識(shí)星球行業(yè)與管理資源專業(yè)知識(shí)社群：每月分享8000+份行業(yè)研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃、市場(chǎng)研究、企業(yè)運(yùn)營(yíng)及咨詢管理方案等，涵蓋科技、金融、教育、互聯(lián)網(wǎng)、房地產(chǎn)、生物制藥、醫(yī)療健康等；已成為投資、產(chǎn)業(yè)研究、企業(yè)運(yùn)營(yíng)、價(jià)值傳播等工作助手。微信掃碼行研無憂單元目錄：成本鎖定及成本復(fù)盤管理工程項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目全部成本的鎖定，其中，分供要求完成供貨合同兩個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算，分包要求竣工后三個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算。項(xiàng)目鎖定成本為完全成本，對(duì)已發(fā)生但未確定金額或?qū)l(fā)生的成本都要進(jìn)行充分預(yù)估，且所有預(yù)估成本必須有充分的計(jì)算依據(jù)。對(duì)業(yè)主結(jié)算完成兩個(gè)月內(nèi)完成成本復(fù)盤，由項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目相關(guān)人員配合公司相關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目成本復(fù)盤分析，在分析查找問題的基礎(chǔ)上，總結(jié)管理亮點(diǎn)及問題，并形成項(xiàng)目成本復(fù)盤報(bào)告。成本鎖定工作現(xiàn)階段存在的問題1、分包分供結(jié)算緩慢訴訟費(fèi)等成本預(yù)估不準(zhǔn)確3、項(xiàng)目對(duì)計(jì)提保修金積極性不高，導(dǎo)致成本鎖定工作滯后解決措施1、要求項(xiàng)目嚴(yán)格按照公司文件制度，全面預(yù)估項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目竣工三個(gè)月內(nèi)完成成本鎖定2、對(duì)于竣工三個(gè)月未按制度完成成本鎖定的項(xiàng)目公司將實(shí)施項(xiàng)目財(cái)務(wù)系統(tǒng)下的所有明細(xì)科目首次強(qiáng)制鎖定。注：項(xiàng)目成本鎖定不以項(xiàng)目未完成對(duì)業(yè)主的結(jié)算為借口，而不進(jìn)行鎖定！項(xiàng)管、安全科技、質(zhì)量商務(wù)管理部：?jiǎn)?dòng)流程項(xiàng)管、安全科技、質(zhì)量商務(wù)管理部：?jiǎn)?dòng)流程項(xiàng)目部初步分析財(cái)務(wù)、資金、法務(wù)財(cái)務(wù)、資金、法務(wù)商務(wù)管理部形成分析報(bào)告商務(wù)管理部形成分析報(bào)告總經(jīng)濟(jì)師進(jìn)行評(píng)審、補(bǔ)充成本復(fù)盤流程及原則虧損項(xiàng)目復(fù)盤“四不放過”原則公司在項(xiàng)目施工合同（指執(zhí)行合同，不包括項(xiàng)目框架協(xié)議、備案合同等）簽訂之日30天內(nèi)與項(xiàng)目部簽訂《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書》,施工合同未簽訂的以實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工時(shí)間為基準(zhǔn)。①項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)預(yù)收益底線根據(jù)公司的每年發(fā)布的預(yù)收益底線標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則的要求進(jìn)行填報(bào)，責(zé)任書簽訂的收益率必須大于等于投標(biāo)承諾收益率。項(xiàng)目中標(biāo)后編制計(jì)劃成本，根據(jù)計(jì)劃成本測(cè)算出項(xiàng)目的收益率。②自施合同額的確定：自施合同額（含銷項(xiàng)稅）是指公司與業(yè)主簽訂的《建設(shè)工程施工合同》中的合同價(jià)款扣除專業(yè)工程暫估價(jià)、獨(dú)立分包合同額(含設(shè)計(jì)/甲指專業(yè)分包)、甲供材料及設(shè)備費(fèi)及暫列金額以后的包括銷項(xiàng)稅額的合同金額。合同簽約階段填報(bào)自施額必須提交證明文件（中標(biāo)通知書、清單、合同中有載明，招標(biāo)文件有約定，或業(yè)主函件否則一律按合同總額計(jì)算。商務(wù)創(chuàng)效策劃的最低要求為合同自施額的1.2%。商務(wù)創(chuàng)效金額包含在預(yù)收益額內(nèi)。填寫責(zé)任書時(shí)需要和公司相關(guān)部室業(yè)務(wù)主管人員聯(lián)系，各部門針對(duì)項(xiàng)目的規(guī)模有相應(yīng)的要求。請(qǐng)大家一定提前溝通。項(xiàng)目部報(bào)送的目標(biāo)責(zé)任書初稿經(jīng)商務(wù)管理部相關(guān)人員審核后，需要在公司OA發(fā)起評(píng)審。公司OA評(píng)審流程為：項(xiàng)目部發(fā)起評(píng)審商務(wù)管理部初審公司相關(guān)部室審核總工程師、總經(jīng)濟(jì)師審核項(xiàng)目部根據(jù)各部門意見修改后重新上傳商務(wù)管理部復(fù)審公司總經(jīng)理審批商務(wù)管理部上傳簽字版本項(xiàng)目上傳責(zé)任書二次分解商務(wù)管理部確認(rèn)流程結(jié)束。公司信息部為每個(gè)項(xiàng)目的商務(wù)經(jīng)理設(shè)置了權(quán)限，請(qǐng)大家關(guān)注評(píng)審流程。保證評(píng)審的時(shí)效性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)在項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書簽訂后1個(gè)月內(nèi)繳納。對(duì)于已簽訂目標(biāo)責(zé)任書但暫緩開工的項(xiàng)目，在實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工后1個(gè)月內(nèi)繳納。項(xiàng)目在目標(biāo)責(zé)任書簽訂后，在30天內(nèi)將各項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)行分解，明確分解目標(biāo)、責(zé)任人或部門、考核時(shí)點(diǎn)等。對(duì)于項(xiàng)目施工過程中人員更換的，須做好交接手續(xù)并與新到崗人員重新簽訂分解目標(biāo)。項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任由大項(xiàng)目部向項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行分解，項(xiàng)目經(jīng)理逐一和項(xiàng)目其他人員進(jìn)行分解。①項(xiàng)目部與公司簽訂《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書》，足額繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金并簽訂連帶責(zé)任擔(dān)保書。②公司對(duì)項(xiàng)目最終考核工作及審計(jì)工作完成