倉儲實物臺賬的管理辦法倉庫實物臺賬必須有登賬依據(jù)

倉儲實物臺賬的管理

全文目錄

1實物臺賬建立的條件.............................................................1

2實物臺賬規(guī)范、統(tǒng)一管理........................................................1

3報廢物資明細賬的賬頁..........................................................2

3.1報廢物資明細賬的賬頁填寫舉例...........................................2

3.2報廢物資明細賬的賬頁填寫說明...........................................2

3.3報廢物資明細賬的賬頁記賬方法...........................................3

3.4報廢物資明細賬的電子臺賬建賬...........................................3

3.5報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面填寫舉例及說明............................3

3.6報廢物資明細匯總電子臺賬封面填寫舉例及說明..........................3

3.7報廢物資明細電子臺賬賬前頁填寫舉例及說明..............................4

3.8報廢物資明細電子臺賬填寫舉例及說明....................................4

3.9報廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說明................................5

3.10電子數(shù)據(jù)的保管..........................................................5

3.11保管過程中問題的劃分和處理.............................................5

1實物臺賬建立的條件

不做正式收、發(fā)料單據(jù)，僅對實物進行收發(fā)存管理：正式收、發(fā)料手續(xù)的辦理嚴重滯

后于實物的收、發(fā)；其他需要建立實物臺賬的情況。

2實物臺賬規(guī)范、統(tǒng)一管理

實物臺賬必須有登賬依據(jù)，有收、發(fā)料單時.，以收發(fā)料單為登賬依據(jù)；特殊情況下無

收、發(fā)料單時，根據(jù)工作實際情況可以依據(jù)采購計劃單、入庫通知單、送貨清單、實物交

接單、發(fā)貨通知單、用戶領料單等為登賬依據(jù)。

非收、發(fā)料單的其他登賬依據(jù)視同為收、發(fā)料單，管理方法相同，統(tǒng)一編號，備注毛

重、車號等必填字段，按月分類裝訂，按月統(tǒng)計《收發(fā)存匯總表（核對表）》、《倉庫基

本工作量匯總表》和《余額匯總表》。如果作為登賬依據(jù)的同一張原始憑證中物資明細跨

多個大類時，按跨大類的個數(shù)復印多份，分類按頁順序編號和裝訂。編號規(guī)則：大類號+年

月+月流水號，例48201103122。

使用公司統(tǒng)一的物資明細賬賬頁和賬前頁格式。

填寫要求和記賬方法與正常庫存物資相同.有金額時，記錄金額增減，結存情況；無

金額時，記錄數(shù)量增減、結存情況。

按月稽核。由倉庫設專兼職稽核崗，按月核對實物臺張的記賬和賬實情況，確保記賬

規(guī)范、賬務清楚、賬實相符。

3報廢物資明細賬的賬頁

1庫架層

主5位

四號（場）2(R)3（排）

定位庫架層

副位

（場）（區(qū)）(ff)

3.1報廢物資明細賬的賬頁填寫舉例

報廢物資明細賬

川油物財資發(fā)

批文號

（2010）22號文

標準代號：單歪（噸）：物資編碼：圖號：

物資名稱：天車總成

計員單位：只單價：609.00型號及規(guī)格：T5（）-I6-（X）

說

明.

2011年收入發(fā)出結存資料?

表

中

收發(fā)字號入庫出廠生產(chǎn)原帳面單一稽

說

粗

備注線

及對象日期日期廠名價明核

紅

為

數(shù)量金額數(shù)笫金額數(shù)量件數(shù)金額書

一

劃

筆

482010030111992.1992.楮的

320通化廠12180.0()1609.0016O9.(X)1

報廢11.0211.02核絳

1992.1992.稽

11上年結轉通化廠12180.001609.0012011好

11.0211.02核

報

482011070231992.1992.稽

728通化廠12180.001609.0000.000

大發(fā)物資11.0211.02核

回收公司

過次頁

3.2報廢物資明細賬的賬頁填寫說明

已批毀損報廢、削價物資單獨建賬管理時使用。

批文號：報廢物資的批準文號。

單價：報廢物資的殘值單價。沒有殘值的物資，可不填。

原賬面單價：物資報廢前的單價。

結存金額：只有數(shù)量無殘值單價時，結存金額可不填。

稽核：當月有收發(fā)動態(tài)時當月稽核：無收發(fā)動態(tài)的，上年結轉時稽核?；藛T印章蓋

在稽核欄。

其他與物資明細賬頁相同的欄目，填寫方法與物資明細賬頁相同。

建立有報廢物資明細賬的手工臺賬時，無需再建電子臺賬。

3.3報廢物資明細賬的賬頁記賬方法

報廢物資無需月計。上年結轉時，無需重抄新賬頁，只需要在上年最后一筆記賬的收

發(fā)字號及對象至結存字段用紅色簽字筆或鋼筆劃一條線，在紅線下的收發(fā)字號及對象字段

內(nèi)蓋“上年結轉”章，在備注欄寫明當年年份。其他記賬方法與物資明細賬相同。

3.4報廢物資明細賬的電子臺賬建賬

報廢物資應分類建立電子臺賬。

當月有收發(fā)動態(tài)的，當月打印報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面、賬頁、賬前頁。

當年12月31日打臼全年報廢物資明細電子臺賬（包括有收發(fā)動態(tài)和無收發(fā)動態(tài)的報

廢物資）、報廢物資收發(fā)存分類匯總表和報廢物資明細匯總電子臺賬封面。打印報廢物資

明細電子臺賬可按類分頁打印，也可以多個大類分類小計連續(xù)打印。

A4紙打印、裝訂和稽核賬冊，檔案化管理。

日常報廢物資電子臺賬由所管物資保管工管理，同時在班組長、倉儲主管或主任處集

中備份，有收發(fā)動態(tài)時，及時更新備份。

建立有報廢物資電子臺賬時，無需再建手工臺賬。

3.5報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面填寫舉例及說明

報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面

大類：03第1分冊（共1冊）

頁數(shù)：5稽核人李四

保管人張三稽核（蓋稽核章）：

裝訂人佇時間:2011.03.21

說明：該封面用當月打卬有收發(fā)動態(tài)的報廢物資明細電/臺賬時裝訂使用

3.6報廢物資明細匯總電子臺賬封面填寫舉例及說明

川汕物財

玻璃鋼通2k-大邑

1990.199().資發(fā)2011.48.

263風機臺2q-玻璃上年結轉970.0048.00111

07.3006.13(2001)2201.01(X)

6-2

FT35-IIr號文

川油物財

單鍛雙級lk-

2()()6,2006.卜.海資發(fā)2011.11700.585585

264離心泵臺N-上年結轉585.001111

10.2305.05上凱(2010)2201.0100.00.00

I5OS5OA2-3

號文

川汕物財

2(X)7.2(X)7.浙江資發(fā)2011.262011121045().2(M)7S5

2(X).(K)1222

()7.02天盈(2011)1312.03001報廢0().00.(X)

號文

報廢物資明細電子臺賬填寫說明

日期格式:例：2011.03.21c

當月有收發(fā)動態(tài)的，在該條物資明細下插入空行，根據(jù)收發(fā)情況填寫相應字段，當月

只打印、裝訂和稽核有收發(fā)動態(tài)的報廢物資明細電子臺賬及該類報廢物資的賬前頁，稽核

章蓋在報廢物資明細動態(tài)電子臺賬封面上。

當年12月31日按頁分類或按類小計連續(xù)打印，裝VI和稽核全部報廢物資明細電子臺

賬(包括有收發(fā)動態(tài)的物資)，稽核章蓋在報廢物資明細匯總電子臺賬封面。

3.9報廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說明

報廢物資收發(fā)存分類匯總表

倉庫名稱：川中庫時何：2012年12月31日金額單位：元

年初庫存本年累許收入本年累計發(fā)出年末結存

大類號大類名稱備注

項件噸金額項件噸金額項件噸金額項件噸金額

甲乙1234.005678.0091()1112.0013141516.0017

總計

治余原料

01

及鑄鐵管

石油專用

02

管材

KXXXH)

()3普通鋼材45621()24(XX).(X)6158i4(MX).(X)

0

04金屬絲、繩

有色金屬

05

及加工料

06建筑五金

07石油及產(chǎn)品3500.58000.003500.58000.000000.00

??????

??????

...???

60雜品

說明：該次用r代替年末按類小計連續(xù)打印報廢物資明州電子臺賬時的賬力頁。

3.10電子數(shù)據(jù)的保管

使用物資信息系統(tǒng)處理收貨、發(fā)貨等倉儲業(yè)務，必須確保數(shù)據(jù)錄入準確、齊全和及

時；ERP系統(tǒng)反映的庫存數(shù)據(jù)為即時數(shù)據(jù)，倉庫各月扎賬時查詢的庫存數(shù)據(jù)需要在扎賬口

從系統(tǒng)中導出并存盤備份；年終各類庫存物資盤點明細表及其匯總表的電子文檔保存至少

5年。

3.11保管過程中問題的劃分和處理

保管過程中的問題主要有盤盈、盤虧、儲耗、規(guī)格調(diào)整、單價調(diào)整、大類調(diào)整、物資

報廢、倉儲管理事故。

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文件編號3-PM-003頁次1/3.版本1.0

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1.0目的：

對公司進料數(shù)量進行控制，確保進料數(shù)量能滿足生產(chǎn)的需要.

2.0范圍：

適用于公司對外采購之所有物料?.

3.0職責：

3.1供貨商:適時、適質、適量的將貨送至本公司.

3.2倉庫負責貨物的點收工作.

3.3品質部:負責來料檢驗工作.