審計考試復(fù)習測試卷附答案

審計考試復(fù)習測試卷附答案單選題（總共40題）1.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法》規(guī)定，A級（含）以上客戶核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負債率不得高于（）。(1分)A、50%B、60%C、70%D、80%答案：C解析：

暫無解析2.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行貸款借新還舊管理暫行辦法》中規(guī)定，借新還舊貸款的期限，流動資金貸款期限原則不超過（），固定資產(chǎn)貸款（非項目貸款）期限原則不超過（）。(1分)A、原期限二年B、原期限一年C、原期限的一半三年D、原期限三年答案：D解析：

暫無解析3.《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不得少于銀團融資總金額的（）％；分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于（）％。(1分)A、20%,50%B、30%,50%C、20%,40%D、30%,40%答案：A解析：

暫無解析4.由被審計單位接待用餐的，早餐按照（）交納，午餐、晚餐按照（）交納，并由接待單位出具收據(jù)。(1分)A、日伙食補助費標準的10%，日伙食補助費標準的30%B、日伙食補助費標準的20%，日伙食補助費標準的30%C、日伙食補助費標準的20%，日伙食補助費標準的20%D、日伙食補助費標準的20%，日伙食補助費標準的40%答案：D解析：

暫無解析5.《“家庭親情貸”管理辦法》規(guī)定：“家庭親情貸”是指農(nóng)商行向借款人發(fā)放的由其（）作為擔保人，用于生產(chǎn)經(jīng)營、消費等用途的貸款。(1分)A、同事B、家庭成員C、朋友D、關(guān)系人答案：B解析：

暫無解析6.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行客戶經(jīng)理管理指導(dǎo)意見》（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2020〕233號）規(guī)定，選拔優(yōu)秀員工配齊配強客戶經(jīng)理隊伍，提高客戶經(jīng)理隊伍綜合素質(zhì)，2020年末各農(nóng)商銀行客戶經(jīng)理占比不低于（）%，并穩(wěn)步提升。(1分)A、15B、25C、30D、35答案：C解析：

暫無解析7.各農(nóng)商銀行（）負責審議批準金融市場業(yè)務(wù)基本內(nèi)控制度、風險管理策略、授權(quán)事項、年度經(jīng)營計劃和重大投融資業(yè)務(wù)，審議批準金融市場業(yè)務(wù)其他重大事項。(1分)A、董事會B、監(jiān)事會C、投資決策委員會D、高級管理層答案：A解析：

暫無解析8.理（董）事會和高級管理層應(yīng)就重大審計發(fā)現(xiàn)問題及時向（）報告。(1分)A、股東大會B、上級審計部門C、人民銀行D、銀監(jiān)部門答案：D解析：

暫無解析9.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行法人機構(gòu)信息科技工作規(guī)范》規(guī)定，密碼要實行定期更換制度，所有系統(tǒng)用戶密碼變更期限不得超過（）。(1分)A、1個月B、2個月C、3個月D、半年答案：C解析：

暫無解析10.農(nóng)村商業(yè)銀行公務(wù)出差實行（）。(1分)A、聯(lián)審制度B、登記制度C、核算制度D、審批備案制度答案：D解析：

暫無解析11.銀行保險機構(gòu)（）對內(nèi)部審計體系的建立、運行與維護，以及內(nèi)部審計的獨立性和有效性承擔最終責任。(1分)A、董事會B、監(jiān)事會C、高級管理層D、黨委會答案：A解析：

暫無解析12.農(nóng)村商業(yè)銀行可通過（）或（）方式對財務(wù)開支事項進行審批。(1分)A、召開會議B、聯(lián)簽C、召開會議或聯(lián)簽D、召開會議和聯(lián)簽答案：C解析：

暫無解析13.審計委員會成員不少于（）人，多數(shù)成員應(yīng)為獨立董事。(1分)A、3人B、5人C、7人D、9人答案：A解析：

暫無解析14.審計人員應(yīng)切實提高保密意識，加強對（）的管理，防范泄密風險。(1分)A、各類涉密信息B、各類涉密信息和載體C、各類涉密載體D、各類信息和載體答案：B解析：

暫無解析15.《“家庭親情貸”管理辦法》規(guī)定：原則上生產(chǎn)型農(nóng)戶授信額度不超過家庭年凈收入的（）倍，種養(yǎng)殖農(nóng)戶授信額度不超過家庭年凈收入的（）倍。(1分)A、2、2-3B、3、2-3C、2、3-4D、3、3-4答案：C解析：

暫無解析16.審計部門應(yīng)按（）向上級審計部門提交審計工作報告.對外報告的資料及相關(guān)報表。(1分)A、月B、季度C、半年D、年答案：B解析：

暫無解析17.對內(nèi)勤人員轉(zhuǎn)崗的，原則上跟班學習不低于（）個月，對新入職員工，原則上不低于（）個月。(1分)A、1,3B、6,12C、3,6D、2,4答案：C解析：

暫無解析18.《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，下列關(guān)于農(nóng)戶貸款自主支付錯誤的是（）。(1分)A、采用借款人自主支付的，農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)當與借款人在借款合同中明確規(guī)定B、貸款采用自主支付方式發(fā)放時，必須將款項轉(zhuǎn)入指定的借款人結(jié)算賬戶C、貸款采用自主支付方式發(fā)放時，嚴禁以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款D、貸款采用自主支付方式發(fā)放時，可以以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款答案：D解析：

暫無解析19.根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進一步加強貸款審議管理的通知》要求，貸審會成員中，業(yè)務(wù)骨干須熟悉法律法規(guī)、信貸業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、押品管理等相關(guān)業(yè)務(wù)，并從事相關(guān)工作（）年以上。(1分)A、一B、二C、三D、四答案：B解析：

暫無解析20.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行公司類貸款管理辦法》規(guī)定，合理限制大額貸款投放，實施總量控制。濟南、青島農(nóng)商行大額貸款總量控制在25%以下，其他城區(qū)農(nóng)商行控制在（）%以下，縣級農(nóng)商行控制在（）%以下。(1分)A、20,15B、20,10C、15,10D、15,15答案：A解析：

暫無解析21.農(nóng)商行員工利用職務(wù)便利將單位財務(wù)占為己有的，構(gòu)成（）。(1分)A、貪污罪B、受賄罪C、職務(wù)侵占罪D、挪用公款罪答案：C解析：

暫無解析22.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行貸款借新還舊管理暫行辦法》中規(guī)定，對存在欠息超過90天或為保全信貸資產(chǎn)辦理的借新還舊貸款，最高劃為（）類。(1分)A、正常B、關(guān)注C、次級D、可疑答案：C解析：

暫無解析23.借款人為現(xiàn)役義務(wù)兵的，貸款額度原則上不超過()萬元。(1分)A、2萬元B、3萬元C、5萬元D、10萬元答案：D解析：

暫無解析24.公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在（）以上的，應(yīng)予立案追訴。(1分)A、五千元至一萬元B、一萬元至二萬元C、二萬元至三萬元D、三萬元至五萬元答案：A解析：

暫無解析25.《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)根據(jù)什么合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制（）。(1分)A、借款人的還款意愿B、借款人的信用等級C、借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點D、借款人的凈利潤答案：C解析：

暫無解析26.《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行“消費分期”貸款管理辦法》所稱“消費分期”貸款是指農(nóng)商銀行向服務(wù)轄區(qū)內(nèi)符合條件的借款人發(fā)放的，用于在農(nóng)商銀行合作商戶處進行指定用途消費的（）分期貸款。(1分)A、大額信用B、小額信用C、大額D、小額答案：B解析：

暫無解析27.接入內(nèi)網(wǎng)的計算機改為外網(wǎng)計算機、接入外網(wǎng)的計算機改為內(nèi)網(wǎng)計算機使用時，必須將()進行無密化處理后再行使用。(1分)A、CPUB、內(nèi)存C、硬盤D、主板答案：C解析：

暫無解析28.根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進一步明確信貸業(yè)務(wù)必查事項的通知》要求，以下不屬于跨區(qū)域發(fā)放貸款的是（）。(1分)A、為實際經(jīng)營地和注冊地均不在農(nóng)商銀行信貸服務(wù)轄區(qū)的公司類客戶發(fā)放貸款B、為戶籍所在地、經(jīng)營地（工作地）、居住地均不在農(nóng)商銀行信貸服務(wù)轄區(qū)的個人類客戶發(fā)放住房按揭貸款C、為在本轄區(qū)空殼注冊，實際經(jīng)營地不在本轄區(qū)的客戶發(fā)放貸款答案：B解析：

暫無解析29.《零售類貸款“四個中心”建設(shè)明白紙》（魯農(nóng)信聯(lián)信便函〔2021〕6號）規(guī)定，零售貸款貸后檢查中心檢查的零售類貸款，每年不低于零售類貸款總戶數(shù)（剔除已移交資產(chǎn)經(jīng)營中心管理的不良貸款）的（）%。(1分)A、5B、10C、15D、20答案：B解析：

暫無解析30.根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于進一步明確信貸業(yè)務(wù)必查事項的通知》要求，以下不屬于集團客戶主要特征的是（）。(1分)A、在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制B、共同被第三方企事業(yè)法人所控制C、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制D、表面不符合集團公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)條件，且在財務(wù)和經(jīng)營決策方面不受同一人或存在近親屬關(guān)系的若干人實際控制答案：D解析：

暫無解析31.按照《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行"速貸通"消費貸款管理辦法》，根據(jù)借款人實際貸款用途、綜合還款能力和信用狀況合理確定，原則上不超過（）年。(1分)A、1B、2C、3D、5答案：D解析：

暫無解析32.發(fā)現(xiàn)征信信息安全事件，農(nóng)村商業(yè)銀行要于（）小時內(nèi)實施以下應(yīng)急處置措施：（一）將中國人民銀行金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、征信集中查詢系統(tǒng)的相關(guān)用戶停用。（二）將涉事電腦、U盤等設(shè)備及其他證據(jù)進行封閉保管。（三）將涉事人員臨時調(diào)離崗位，事件處理完畢前不得從事征信相關(guān)工作。（四）將違規(guī)查詢或泄露信息期間的視頻監(jiān)控錄像妥善保存。(1分)A、1小時B、2小時C、6小時D、12小時答案：A解析：

暫無解析33.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行個人購房按揭貸款管理辦法(2021版)》，借款人該筆貸款的月房產(chǎn)支出應(yīng)與家庭收入比控制在（）%(含)以下，且月所有債務(wù)支出與家庭收入比控制在（）%(含)以下。(1分)A、50,55B、40,60C、60,40D、55,50答案：A解析：

暫無解析34.《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，展期貸款最高列入（）類進行管理。(1分)A、正常B、關(guān)注C、次級D、可疑答案：B解析：

暫無解析35.按照用途分類，農(nóng)戶貸款分為農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款和（）。(1分)A、農(nóng)戶消費貸款B、農(nóng)戶按揭貸款C、農(nóng)戶質(zhì)押貸款D、農(nóng)戶抵押貸款答案：A解析：

暫無解析36.代辦儲蓄業(yè)務(wù)手續(xù)費占代辦儲蓄存款年平均余額的比例最高不得超過（）。(1分)A、0.05%B、0.5%C、1%D、5%答案：B解析：

暫無解析37.審計項目實行（）負責制，（）是審計項目質(zhì)量的第一責任人。(1分)A、審計部負責人B、審計組組長C、主查人D、審計人員答案：B解析：

暫無解析38.主審員工作采?。ǎ┠Ｊ?。(1分)A、人盯機構(gòu)B、現(xiàn)場監(jiān)測C、非現(xiàn)場監(jiān)測D、派駐機構(gòu)答案：A解析：

暫無解析39.《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團貸款的日常管理工作主要由（）負責。(1分)A、協(xié)商行B、牽頭行C、代理行D、參加行答案：C解析：

暫無解析40.《農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款管理辦法》規(guī)定：對（）級客戶不得辦理新增信用和保證擔保授信業(yè)務(wù)。(1分)A、AAAB、AAC、AD、B答案：D解析：

暫無解析多選題（總共40題）1.審計人員實施審計時，應(yīng)當按照下列規(guī)定辦理：（）。(1分)A、通過檢查、查詢、監(jiān)督盤點、發(fā)函詢證等方法實施審計B、通過收集原件、原物或者復(fù)制、拍照等方法取得證明材料C、對與審計事項有關(guān)的會議和談話內(nèi)容作出記錄，或者要求被審計單位提供會議記錄材料D、記錄審計實施過程和查證結(jié)果答案：ABCD解析：

暫無解析2.對審計人員違反相關(guān)保密管理規(guī)定造成泄密的后果，正確的是：()。(1分)A、情節(jié)輕微的，予以批評教育B、情節(jié)輕微且未造成影響的，予以批評教育C、情節(jié)輕微且影響極小的，予以批評教育并視情況調(diào)離審計崗位D、情節(jié)嚴重的，按《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理辦法》和相關(guān)保密管理規(guī)定進行處理E、情節(jié)嚴重的，按相關(guān)保密管理規(guī)定進行處理答案：CD解析：

暫無解析3.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)通過培訓(xùn)等方式向全體從業(yè)人員清楚傳達行為守則及其細則的相關(guān)要求，并視情況開展必要的（）。(1分)A、警示談話B、通報教育C、經(jīng)濟處罰D、紀律處分答案：AB解析：

暫無解析4.審計檔案的保管期限應(yīng)當根據(jù)審計項目涉及的金額、性質(zhì)、影響等因素分為()。(1分)A、定期B、5年C、15年D、永久答案：AD解析：

暫無解析5.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當委托具有（）的外審機構(gòu)從事審計業(yè)務(wù)。(1分)A、獨立性B、專業(yè)勝任能力C、信用較好D、聲譽良好答案：ABD解析：

暫無解析6.貸款存續(xù)期間，押品需要變更的，應(yīng)遵循以下（）原則。(1分)A、一般抵質(zhì)押貸款押品變更須保證抵押登記的第一順位，確保優(yōu)先受償權(quán)B、對借新還舊的貸款應(yīng)首先采取第二順位替換第一順位的優(yōu)先受償方式，其次可依據(jù)實際情況采取余值抵押等方式C、原則上不得將有價證券、房地產(chǎn)等變現(xiàn)能力強的押品變更為其他押品D、對于變更押品，應(yīng)參照相關(guān)規(guī)定進行審核答案：ABCD解析：

暫無解析7.下列選項中關(guān)于審計部門職責的說法，正確的有（）(1分)A、對主審員推送疑點數(shù)據(jù)進行核查B、對第一、二道防線的風險管控和職責履行情況進行審計C、跟進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對問題整改成效進行跟蹤和評價，必要時開展后續(xù)整改審計D、對審計發(fā)現(xiàn)問題提出責任認定與處理建議E、牽頭承辦審計聯(lián)動協(xié)調(diào)會議答案：ABCDE解析：

暫無解析8.會計憑證包括（）。(1分)A、原始發(fā)票B、原始憑證C、記賬憑證D、會計賬簿答案：BC解析：

暫無解析9.根據(jù)《全省農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算流動性風險管理辦法》（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2021〕243號）規(guī)定，各農(nóng)商銀行在支付清算流動性風險管理中的職責包括（）(1分)A、負責落實支付清算流動性管理相關(guān)制度，明確支付清算流動性風險主管部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)條線，開展風險管控、處置和報告等工作。B、負責研究制定清算資金存放規(guī)模中長期計劃，每日匯總、報備大額資金業(yè)務(wù)計劃，匡算清算資金需求，監(jiān)測清算賬戶頭寸變動情況，及時開展資金調(diào)度，確保日間頭寸充足，滿足正常及壓力情景下的資金需求。C、合理設(shè)置清算賬戶及指標預(yù)警參數(shù)，實時監(jiān)控預(yù)警狀況，及時開展風險緩釋和應(yīng)急處置。D、落實風險事件應(yīng)急處置制度，定時開展應(yīng)急演練。答案：ABCD解析：

暫無解析10.農(nóng)商銀行應(yīng)當對關(guān)聯(lián)方實行動態(tài)管理，包括：（）認定、（）認定、（）認定。(1分)A、定期B、臨時C、增加D、補充答案：ABD解析：

暫無解析11.農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定計算各項利息收入，準確核算表內(nèi)、外應(yīng)收利息。未經(jīng)批準禁止辦理（）。(1分)A、停息B、減息C、緩息D、免息答案：ABCD解析：

暫無解析12.銀行保險機構(gòu)董事會職權(quán)至少應(yīng)當包括：（）。(1分)A、制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或者其他證券及上市的方案B、按照監(jiān)管規(guī)定，聘任或者解聘高級管理人員，并決定其報酬、獎懲事項，監(jiān)督高級管理層履行職責C、依照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程，審議批準公司對外投資、資產(chǎn)購置、資產(chǎn)處置與核銷、資產(chǎn)抵押、關(guān)聯(lián)交易、數(shù)據(jù)治理等事項D、制定公司資本規(guī)劃，承擔資本或償付能力管理最終責任E、負責公司信息披露，并對會計和財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性和及時性承擔最終責任答案：ABCDE解析：

暫無解析13.法人機構(gòu)實行費用專戶管理制度，除（）以外的各項費用，應(yīng)當從費用專戶中開支。(1分)A、稅金及附加B、折舊C、資產(chǎn)攤銷D、資產(chǎn)減值損失答案：ABCD解析：

暫無解析14.企業(yè)應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計（）。(1分)A、機構(gòu)設(shè)置B、人員配備C、風險管理D、工作的獨立性答案：ABD解析：

暫無解析15.信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份主要對（）數(shù)據(jù)和（）數(shù)據(jù)進行備份。(1分)A、內(nèi)部B、外部C、系統(tǒng)D、業(yè)務(wù)答案：CD解析：

暫無解析16.《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)當建立風險預(yù)警制度，定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況以及抵質(zhì)押擔保情況，及時發(fā)現(xiàn)借款人、擔保人的潛在風險并發(fā)出預(yù)警提示，采?。ǎ?、（）、（）等措施，并作為與其后續(xù)合作的信用評價基礎(chǔ)。(1分)A、增加抵質(zhì)押擔保B、調(diào)整授信額度C、提前收回貸款D、貸款重組答案：ABC解析：

暫無解析17.《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，針對借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，貸款人可根據(jù)合同約定采取哪些措施（）。(1分)A、加強關(guān)注B、提前收貸C、追加擔保D、提起訴訟答案：BC解析：

暫無解析18.固定資產(chǎn)折舊方法包括：（）。(1分)A、年限平均法B、工作量法C、雙倍余額遞減法D、年數(shù)總和法答案：ABCD解析：

暫無解析19.質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，有下列（）情形的，農(nóng)商銀行應(yīng)當及時、適當?shù)夭扇【妗⒅浦?、補救等措施，直至請求人民法院或者仲裁機構(gòu)依法保護質(zhì)權(quán)。(1分)A、出質(zhì)人擅自將質(zhì)物饋贈、轉(zhuǎn)讓或以其他任何方式處分的B、出質(zhì)人不將因出質(zhì)動產(chǎn)滅失、毀損所獲得的保險金、賠償金存入農(nóng)商銀行指定賬戶的C、借款人或出質(zhì)人被依法宣告破產(chǎn)的D、出質(zhì)人有故意阻礙農(nóng)商銀行依法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的其他行為的答案：ABCD解析：

暫無解析20.農(nóng)商銀行可以接受下列動產(chǎn)質(zhì)押：（）。(1分)A、以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金B(yǎng)、黃金、白銀、鉑等貴金屬C、原材料、半成品、產(chǎn)品等存貨D、法律、行政法規(guī)未禁止流通、轉(zhuǎn)讓的其他動產(chǎn)答案：ABCD解析：

暫無解析21.現(xiàn)場審計項目操作包括（）(1分)A、審計準備B、審計實施C、成果運用D、質(zhì)量控制答案：ABCD解析：

暫無解析22.商業(yè)銀行內(nèi)部信息科技審計的責任包括（）。(1分)A、制定、實施和調(diào)整審計計劃，檢查和評估商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機制的充分性和有效性B、按照第（一）款規(guī)定完成審計工作，在此基礎(chǔ)上提出整改意見C、檢查整改意見是否得到落實D、執(zhí)行信息科技專項審計答案：ABCD解析：

暫無解析23.超農(nóng)村商業(yè)銀行支行行長權(quán)限上報法人機構(gòu)審批的貸款，（）和（）為貸前調(diào)查和貸后管理人。(1分)A、信貸專管員B、支行行長C、信貸專柜D、客戶經(jīng)理答案：BD解析：

暫無解析24.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行"速貸通"消費貸款管理辦法》，原則上信用貸款額度不超過借款人家庭年收入的（）倍;保證貸款額度不超過借款人家庭年收入的（）倍;抵質(zhì)押貸款額度不超過借款人家庭年收入的（）倍。(1分)A、2B、4C、6D、10答案：ABC解析：

暫無解析25.已核銷不良資產(chǎn)管理遵循（）的工作原則。(1分)A、賬銷案存B、依法催收C、嚴格保密D、規(guī)范核算答案：ABCD解析：

暫無解析26.《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計成果運用辦法》所稱審計成果運用，包括（）等處理程序(1分)A、審計檢查B、審計約談C、審計整改D、責任追究答案：BCD解析：

暫無解析27.審計檔案的收集、整理和組卷，應(yīng)當遵循下列規(guī)則：（）。(1分)A、原則上按審計項目立卷B、統(tǒng)一組織，分層次執(zhí)行的審計項目，參與執(zhí)行的審計部門均應(yīng)就該審計項目進行立卷C、統(tǒng)一組織，分層次執(zhí)行的審計項目，由組織審計的審計部門對該審計項目進行立卷D、單獨立項的后續(xù)審計項目應(yīng)當單獨立卷并與初始審計檔案建立索引，不單獨立項的后續(xù)審計項目可以合并立卷，同時與初始審計檔案建立索引答案：ABD解析：

暫無解析28.審計工作報告線路（）。(1分)A、理（董）事會應(yīng)按年向社員（股東）大會報告年度審計工作報告B、審計委員會應(yīng)按季度向理（董）事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會C、總審計師（首席審計官）和審計部門應(yīng)按季向理（董）事會﹑審計委員會﹑監(jiān)事會和高級管理層報告審計工作情況，重大審計事項應(yīng)及時報告D、審計部門的日常主要工作開展情況要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)或總審計師（首席審計官）報告答案：ABCD解析：

暫無解析29.審計中心應(yīng)按照重要程度對轄內(nèi)審計項目分為（）。(1分)A、常規(guī)性項目B、臨時性項目C、一般性項目D、重要性項目答案：CD解析：

暫無解析30.銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員行為管理應(yīng)以風險為本，重點防范從業(yè)人員不當行為引發(fā)的（）等各類風險。(1分)A、信用風險B、流動性風險C、操作風險D、聲譽風險答案：ABCD解析：

暫無解析31.法人機構(gòu)費用存款專戶由財務(wù)管理部門統(tǒng)一管理，禁止（）等行為。(1分)A、另行開戶B、私設(shè)小金庫C、私設(shè)會計賬簿D、以收抵支答案：ABCD解析：

暫無解析32.采用折價方式實現(xiàn)抵押權(quán)的，應(yīng)當注意防范以下（）風險。(1分)A、與抵押人協(xié)議抵押物的價格應(yīng)公平合理，不應(yīng)損害抵押人及其他債權(quán)人的利益B、抵押物為國有資產(chǎn)時，應(yīng)委托具有合法資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對抵押物進行估價，不宜雙方協(xié)議定價C、以折價方式取得抵押物的，應(yīng)盡快予以變賣，以實現(xiàn)的價值償還農(nóng)商銀行債權(quán)，最遲不得超過取得之日起三年D、抵押物折價金額高于農(nóng)商銀行債權(quán)的，應(yīng)將清償農(nóng)商銀行全部債權(quán)剩余部分歸還債務(wù)人；抵押物折價金額不足以清償農(nóng)商銀行債權(quán)的，農(nóng)商銀行應(yīng)及時向債務(wù)人行使剩余債權(quán)答案：ABD解析：

暫無解析33.對存在下列情形之一的，個人延期支付績效薪酬賬戶余額不再兌付：（）。(1分)A、因違反國家法律受到刑事處罰的B、因違反單位規(guī)章制度被單位開除，由單位提出解除勞動合同的C、后續(xù)風險開始暴露D、經(jīng)省聯(lián)社及派出機構(gòu)認定的其他不再支付的情形答案：ABD解析：

暫無解析34.省聯(lián)社建立以現(xiàn)場檢查正向激勵為導(dǎo)向的項目評價機制，通過結(jié)合被審計機構(gòu)基本情況，重點以哪“四個是否”（）為主要評價標準。(1分)A、是否發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問題B、是否發(fā)現(xiàn)重大風險C、是否歷史遺留問題D、是否發(fā)現(xiàn)道德風險E、是否發(fā)現(xiàn)制度流程產(chǎn)品等漏洞F、是否發(fā)現(xiàn)省聯(lián)社重要決策部署未落實答案：ABEF解析：

暫無解析35.農(nóng)村商業(yè)銀行投資決策委員會成員由（）（）（）（）等部門負責人和中臺風險管理人員組成。(1分)A、自營業(yè)務(wù)B、理財業(yè)務(wù)C、財務(wù)會計D、風險合規(guī)答案：ABCD解析：

暫無解析36.《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過（）、（）或（）等方式核查貸款支付是否符合約定用途。(1分)A、借款人報告B、賬戶分析C、憑證查驗D、現(xiàn)場調(diào)查答案：BCD解析：

暫無解析37.審計委員會主要負責檢查商業(yè)銀行風險及（），提交董事會審議。(1分)A、監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃B、會計政策C、財務(wù)報告程序和財務(wù)狀況D、負責商業(yè)銀行年度審計工作，提出外部審計機構(gòu)的聘請與更換建議，并就審計后的財務(wù)報告信息真實性、準確性、完整性和及時性作出判斷性報告答案：BCD解析：

暫無解析38.《山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于防范信貸資料弄虛作假加強客戶經(jīng)理管理的通知》（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2022〕26號）中，信貸資料弄虛作假的表現(xiàn)特征主要有：（）(1分)A、客戶經(jīng)理本人或與客戶、第三方串通編造虛假信貸資料，或者幫助、默許客戶偽造信貸資料B、篡改相關(guān)數(shù)據(jù)或信息，規(guī)避系統(tǒng)管控C、信貸資料中同一數(shù)據(jù)或信息前后不一致D、客戶經(jīng)理調(diào)查情況與事實嚴重不符E、其它弄虛作假情形答案：ABCDE解析：

暫無解析39.審計檔案管理主要包括審計檔案的（）、使用和銷毀等活動。(1分)A、收集B、整理C、保管D、裝訂答案：ABC解析：

暫無解析40.為全流程把控審計項目質(zhì)量，審計項目實行（）“三階管控”機制。(1分)A、事前B、事中C、事后答案：ABC解析：

暫無解析判斷題（總共30題）1.審計發(fā)現(xiàn)問題責任認定確認書、審計發(fā)現(xiàn)問題處理建議書、審計報告實行多級復(fù)核制度。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析2.內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員不得參與可能影響?yīng)毩?、客觀履行審計職責的工作。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析3.原則上，較大額度的貸款必須辦理抵質(zhì)押；抵質(zhì)押物應(yīng)易變現(xiàn)，可監(jiān)控；抵質(zhì)押物的實際市場價值必須完全覆蓋貸款本息及費用；合理確定抵質(zhì)押率。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析4.按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款提款條件應(yīng)包括項目資本金全額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析5.審計機關(guān)進行審計或者專項審計調(diào)查時，無權(quán)對社會審計機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告進行核查。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析6.商業(yè)銀行在委托外部審計機構(gòu)進行外部審計時，應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，并督促其嚴格遵守法律法規(guī)，保守本銀行的商業(yè)秘密和信息科技風險信息。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析7.審計報告可以不包含是否遵循內(nèi)部審計準則的聲明。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析8.銀行保險機構(gòu)職工董事由股東大會選舉產(chǎn)生、罷免。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析9.內(nèi)部審計人員不得利用其在實施內(nèi)部審計業(yè)務(wù)時獲取的信息牟取不正當利益，或者以有悖于法律法規(guī)、組織規(guī)定及職業(yè)道德的方式使用信息。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析10.任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款或者提供擔保。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析11.執(zhí)行董事在銀行保險機構(gòu)除擔任董事外，還承擔高級管理人員職責的董事。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析12.未設(shè)定最高額抵（質(zhì)）押權(quán)的，不得使用貸款已結(jié)清但未辦理注銷手續(xù)的他項權(quán)利證或質(zhì)物再次發(fā)放抵（質(zhì)）押貸款。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析13.主審員應(yīng)對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)問題及其他各類審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改和責任追究情況進行持續(xù)跟蹤，每季收集農(nóng)商銀行問題整改及責任追究情況，并將重大問題的整改情況納入主審員復(fù)查內(nèi)容。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析14.審計人員不得參加影響審計獨立性的活動，不得參與被審計單位的管理活動。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析15.機房在建筑物內(nèi)應(yīng)為獨立的安全區(qū)域，最好設(shè)在頂層、一層或地下室，以及用水設(shè)備層的下層或隔壁。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

暫無解析16.各級審計部門開展審計項目必須按規(guī)定程序進行立項，不得開展未經(jīng)立項的審計項目。(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析17.與本行解除或終止勞動合同的離職或退休人員，如被發(fā)現(xiàn)在銀行業(yè)