家庭理財規(guī)劃（中級）課件 項目5、6 人生規(guī)劃、保險規(guī)劃

項目五人生規(guī)劃思維導圖知識目標了解教育規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的含義熟悉教育規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等方案的設(shè)計流程熟悉個人所得稅各稅目計算、個人所得稅稅務(wù)籌劃流程能力目標能夠根據(jù)客戶不同理財需求，選擇合適的規(guī)劃工具能夠按照客戶的人生規(guī)劃需求，設(shè)計合適的規(guī)劃方案能夠根據(jù)客戶實際收支情況，進行個稅籌劃學習重點教育規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承等方案的設(shè)計流程教育、養(yǎng)老、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃方案的設(shè)計個稅籌劃的方法教學目標任務(wù)01教育規(guī)劃

03分析教育規(guī)劃的工具和流程分析子女教育金需求的內(nèi)容任務(wù)描述01分析子女教育金特性和原則教育規(guī)劃認知——家庭教育規(guī)劃的內(nèi)容教育規(guī)劃是對家庭成員教育事項支出的測算、籌集和運用，目標在于實現(xiàn)家庭成員的不同階段的教育期望。教育規(guī)劃是一項長期投資，貫穿于家庭成員尤其是子女成長的每個階段，是家庭理財規(guī)劃的核心部分。教育規(guī)劃是一種人力資本投資。01課外鏈接：人力資本理論20世紀60年代，舒爾茨和貝克爾較早提出了人力資本理論，認為人的素質(zhì)（知識、技能和健康等）對經(jīng)濟社會發(fā)展起著重要作用，而且要比物質(zhì)資本的作用要大，強調(diào)教育投資是人力資本形成的最主要手段。通過教育可以提升勞動者的工作能力、技術(shù)水平和生產(chǎn)效率。實際上教育投資過程是人力資本積累的過程，人力資本的形成和積累主要通過教育，如果沒有教育，將難以形成強大的人力資本。教育規(guī)劃認知——教育規(guī)劃的原則01盡早規(guī)劃定向積累穩(wěn)健投資適當寬松不同時間進行高等教育規(guī)劃的對比情況開始時間0歲6歲12歲年投資額（元）1,8002,7005,400投資時間（年）18126年投資收益率（%）555投資總額（元）32,40032,40032,400投資總價值（元）50,63842,97636,730教育金需求分析——教育金需求教育金支出是指家庭圍繞子女教育活動所需的必要支出。根據(jù)教育周期和規(guī)律，每個人大體要經(jīng)歷幼兒園、小學、中學、大學、研究生等不同的學程，每個階段都需要一定教育費用支出。02中國教育體系情況教育金需求分析——教育金的特性02缺乏時間和費用彈性不確定性因素較多教育投資周期長和費用大教育金需求分析——教育負擔比如果家庭的教育負擔比超過30%，就意味著存在較大的教育支出壓力，需要及早籌備。如果以當前水平估計教育負擔比，結(jié)果可能會偏低，所以要充分考慮學費增長率和通貨膨脹率后，應(yīng)該適當從寬準備教育金。02教育負擔比=子女教育金費用/家庭稅后收入×100%教育金需求分析——案例李女士有一個兒子，今年考入了國內(nèi)某大學，在兒子正式入學之前，李女士測算了一下大學一年的教育費用，每年學費13000元，住宿費1500元，日常生活各項開支每月大概1500元，按9個月計算（寒暑假3個月除外），共計13500元。預計李女士全家的每年稅后收入90000元。請問李女士家庭的教育負擔比是多少？02案例解析：

屆時教育金費用=學費+住宿費+日常開支=13000+1500+13500=28000（元）教育負擔比=28000/90000×100%=31.11%結(jié)論：李女士女兒大學所需的費用占家庭稅后收入的31.11%，超過了30%。盡管對李女士家庭而言可以負擔，但可能會影響到其他財務(wù)安排。教育規(guī)劃工具的選擇——短期教育規(guī)劃工具我國教育貸款主要包括國家助學貸款、商業(yè)助學貸款、出國留學貸款。03類別對比高校助學貸款生源地助學貸款發(fā)放主體銀行、教育部門、高校共同操作國家開發(fā)銀行或其他地方性金融機構(gòu)發(fā)放申請對象家庭經(jīng)濟困難的高校學生家庭經(jīng)濟困難的高校新生和在校生申請地點經(jīng)就讀高校的學生資助部門向經(jīng)辦銀行申請、統(tǒng)一管理在學生入學前戶籍所在縣(市、區(qū))的學生資助管理中心或金融機構(gòu)申請貸款用途學費、住宿費、基本生活費學費、住宿費、基本生活費貸款額度全日制普通本?？茖W生(含第二學士學位、高職學生、預科生)每人每年不超過8,000元，不低于1,000元；全日制研究生每人每年不超過12,000元，不低于1,000元。全日制普通本?？茖W生(含第二學士學位、高職學生、預科生)每人每年不超過8,000元，不低于1,000元；全日制研究生每人每年不超過12,000元，不低于1,000元。貸款期限學制加15年、最長不超過20年；在校期間利息由財政全額貼息；畢業(yè)后5年內(nèi)為還本寬限期，期滿后開始還本付息。申請時所在年級加15年，最長不超過20年；在校期間利息由財政全額貼息；畢業(yè)后5年內(nèi)為還本寬限期，只付息不還本，之后按約定分期還本付息。貸款利率2020年1月1日起按同期同檔次LPR減30個基點2020年1月1日起按同期同檔次LPR減30個基點貸款方式借款人信用擔保，學生本人申請和還款；一次申請、一次授信、分期發(fā)放。借款人信用擔保，學生和家長（或其他法定監(jiān)護人）共同借款、共同還款；按年度申請、審批和發(fā)放。教育規(guī)劃工具的選擇——案例某位大學一年級新生（學制4年），在2021年申請了一筆期限為15年的生源地助學貸款，請為其做出還款計劃（一年按360天計算）？03時間還本付息日應(yīng)還本金和利息在校期間——無需承擔利息或本金畢業(yè)當年2025年（畢業(yè)第1年）12月20日承擔本年度9月1日至12月20日的利息，共111天，無需償還本金。利息=貸款總金額×年利率×111/3602026年-2029年（畢業(yè)第2-5年）12月20日承擔上一年度12月21日至本年度12月20日的利息，共365天，無需償還本金。利息=貸款總金額×年利率×365/3602030年至2034年（畢業(yè)第6-10年）12月20日承擔一年的利息+一年的本金利息=貸款余額×年利率×365/3602035年（畢業(yè)第11年）9月20日承擔上一年度12月21日至本年度9月20日的利息+剩余的本金利息=貸款余額×年利率×275/360教育規(guī)劃工具的選擇——案例小琪在國內(nèi)某本科高校大一時，申請了生源地助學貸款，每年8000元，用于交納學費和住宿費，4年總計32000元，貸款期限11年，在校期間免息。請問小琪畢業(yè)后需要償還的利息是多少？假設(shè)5年期以上貸款利率為4.6%。03第1年還款利息：32000×111×4.6%/360=453.87（元）（畢業(yè)當年9月1日-12月20日，共111天）第2-5年還款利息：32000×365×4.6%/360=1492.44（元）（去年12月21日-當年12月20日）第6年還款利息：32000×365×4.6%/360=1492.44（元）（去年12月21日-當年12月20日）；第6年還款本金：32000/2=16000（元）第7年還款利息：18000×275×4.6%/360=632.5（元）（去年12月21日-當年9月20日）；第7年還款本金：32000/2=16000（元）溫馨提示：盡管32000元的國家助學貸款按4年分期申請，但僅在校期間免息。畢業(yè)當年起，要按32000元的全部貸款金額開始償還利息，還款日為每年12月20日（最后一年為9月20日），享受5年內(nèi)的還本寬限期。自畢業(yè)第6年起，開始分期償還本金和利息，本息還款日相同。教育規(guī)劃工具的選擇——長期教育規(guī)劃工具教育保險又稱教育金保險，主要用于籌集子女教育基金的一種商業(yè)保險。具有長期強制儲蓄性，也有保險保障功能，同時具有保費豁免、強制儲蓄、投資分紅等特點。教育保險與教育儲蓄存在差異。03項目教育保險教育儲蓄屬性儲蓄性保險儲蓄存款條件0-17歲未成年人，投保手續(xù)簡單，交費周期長，教育金領(lǐng)取方式多樣開立實名存款賬戶，在校小學四年級（含）以上的學生優(yōu)勢強制儲蓄和保險保障，保費豁免免征利息稅，零存整取，按整存整取利率計息，本息有保證教育規(guī)劃工具的選擇——長期教育規(guī)劃工具基金定投的特點是可以積少成多，適合于長期的教育理財規(guī)劃。基金定投起點較低，每個家庭分期小量進場?；鸲ㄍ毒哂小皟r格-份額”自動調(diào)節(jié)機制，可以均衡建倉成本，降低投資風險。比較適合于風險承受能力較低的工薪家庭，也適用于具有特定理財目標的家庭（如教育金、養(yǎng)老金），以及投資經(jīng)驗不足的家庭。03基金定投微笑曲線教育規(guī)劃工具的選擇——基金定投案例王先生計劃進行基金定投，開始投入1,000元，基金凈值1元，之后每月投入100元，連續(xù)定投4個月，基金凈值分別為0.85元、0.7元、0.8元、0.9元，當?shù)?個月贖回時基金凈值為1.10元，假設(shè)不考慮相關(guān)費用，則該基金的投資收益率是多少？03月份投入金額基金凈值購買份額110001100021000.85117.6531000.7142.8641000.812551000.9111.11方法1，利用總收益計算：總投入=1000+100×4=1400（元）總份額=1000+117.65+142.86+125+111.11=1496.62（份）總收益=1.10×1496.62=1646.28（元）定投收益率=總收益/總投入=（1646.28-1400）/1400=17.59%方法2，利用平均成本計算：平均成本=總投入/總份額定投收益率=（贖回時基金凈值-平均成本）/平均成本=[1.1-(1400/1496.62)]/

(1400/1496.62)=17.59%教育規(guī)劃工具的選擇——長期教育規(guī)劃工具教育金信托是以信托方式實現(xiàn)教育規(guī)劃目標的一種投資行為。一般由家長和信托機構(gòu)簽訂信托協(xié)議，基于子女的利益或特定目的，將一定的財產(chǎn)所有權(quán)委托給信托機構(gòu)進行管理和分配。信托財產(chǎn)的獨立性較強，可以規(guī)避家庭財務(wù)危機，防止財產(chǎn)被惡意侵占，避免未成年子女濫用資金和揮霍財產(chǎn)。比較適合于子女出國留學計劃、離異家庭以共有財產(chǎn)養(yǎng)育子女、高凈值人群等。03教育規(guī)劃的流程04明確子女教育目標估算教育目標所需費用計算教育金缺口選擇教育投資方式和工具教育規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行教育規(guī)劃的流程——明確家庭子女教育目標您的子女當前的年齡是多少？您希望子女在何種類型的學校？您希望子女接受的教育程度？您是否希望子女出國留學？您希望子女在何地完成教育？您希望子女選擇什么專業(yè)方向？您是否了解子女的興趣和天賦？04教育規(guī)劃的流程——測算實現(xiàn)教育目標所需費用預設(shè)一個通貨膨脹率或?qū)W費增長率（生活費及其他費用增長率），可將通貨膨脹率和學費增長率的關(guān)系設(shè)定為：學費增長率=通貨膨脹率+1%例如，2013至2019年期間，我國年均通貨膨脹率1.95%，則學費增長率為2.95%。按預計的學費增長率，計算未來入學時所需教育金的最終費用。04教育規(guī)劃的流程——計算教育金缺口教育金缺口是指已有的家庭教育金供給與實現(xiàn)教育目標所需教育金的差額。教育金缺口=教育金總需求-家庭教育金供給04教育規(guī)劃的流程——案例張女士的女兒目前10歲，18歲上大學本科，當前可投資資產(chǎn)10萬元，計劃每年年末投資1萬元，直到女兒上大學為止。預計4年大學共需20萬元。假設(shè)教育費用增長率為6%，年投資回報率4%。請問張女士是否可以實現(xiàn)預期目標，若不能，教育金缺口為多少？04

教育規(guī)劃的流程——選擇教育金投資方式和工具教育金投資方式可以選擇一次性投資，并將孽生利息進行再投資，也可以選擇定期定額投資方式，定期投入一定的合理金額，或者將以上兩種方式結(jié)合。教育投資工具的選擇要注重穩(wěn)健和安全，如果越接近教育金的使用時間，對投資工具的安全性要求就越高。04教育規(guī)劃的流程——教育規(guī)劃的執(zhí)行與跟蹤由于教育規(guī)劃也是一項長期規(guī)劃，期間規(guī)劃執(zhí)行的影響因素比較多，如家庭收入、支出以及家長職位等變化，還有子女的興趣、專業(yè)、職業(yè)規(guī)劃等變化。在前期可以采取較為積極的投資策略，后期隨著子女年齡增大，越來越接近教育金的使用時間，應(yīng)采取穩(wěn)健保守的投資策略。04任務(wù)02養(yǎng)老規(guī)劃

03掌握養(yǎng)老規(guī)劃的流程認知養(yǎng)老規(guī)劃任務(wù)描述01掌握養(yǎng)老規(guī)劃工具的內(nèi)容01養(yǎng)老規(guī)劃認知——家庭養(yǎng)老規(guī)劃的內(nèi)容養(yǎng)老規(guī)劃的重要性人口老齡化程度加深社會養(yǎng)老保障制度尚不完善醫(yī)療保健費用持續(xù)增加01養(yǎng)老規(guī)劃認知——家庭養(yǎng)老規(guī)劃的內(nèi)容養(yǎng)老金替代率是指勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。養(yǎng)老金替代率=退休后月收入/退休前月收入養(yǎng)老金替代率是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一，是一個國家或地區(qū)養(yǎng)老保險制度體系的重要組成部分，是反映退休人員生活水平的經(jīng)濟指標和社會指標。根據(jù)世界銀行建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老金替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標準為55%。01養(yǎng)老規(guī)劃認知——家庭養(yǎng)老規(guī)劃的內(nèi)容2010-2019年我國老年人口撫養(yǎng)比趨勢老年人口撫養(yǎng)比是指人口中老年人口數(shù)與勞動年齡人口數(shù)之比。用以表明每100名勞動年齡人口要負擔多少名老年人。老年人口撫養(yǎng)比是從經(jīng)濟角度反映人口老齡化社會后果的指標之一。老年人口撫養(yǎng)比=65歲及以上人口數(shù)/勞動年齡人口數(shù)其中，勞動年齡人口指15-64周歲人口。01養(yǎng)老規(guī)劃認知——養(yǎng)老規(guī)劃的影響因素養(yǎng)老規(guī)劃的影響因素退休年齡壽命長短通貨膨脹率資產(chǎn)狀況預期投資回報率01養(yǎng)老規(guī)劃認知——案例王先生今年40歲，當前年支出12萬元，預期壽命80歲，如果王先生選擇在50歲和60歲退休時，分別需準備多少養(yǎng)老金？假設(shè)通貨膨脹為3%，投資回報率為8%。

01養(yǎng)老規(guī)劃認知——養(yǎng)老規(guī)劃的原則早規(guī)劃原則平衡性原則謹慎性原則初始準備年齡（歲）養(yǎng)老金積累額度（單位：萬元，假設(shè)60歲退休，忽略通貨膨脹因素）每年累積2萬元每年累積5萬元預期年化收益率（%）預期年化收益率（%）4684685510.8311.2711.7327.0828.1929.334540.0546.5554.30100.12116.38135.763583.29109.73146.21208.23274.32365.5325147.30222.87344.63368.26557.17861.5802養(yǎng)老規(guī)劃工具的選擇我國養(yǎng)老規(guī)劃工具主要有基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險等三個支柱構(gòu)成我國養(yǎng)老金體系基本框架02養(yǎng)老規(guī)劃工具的選擇——基本養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老保險是由國家強制建立和實施的一種社會保險制度，主要包括職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。職工養(yǎng)老保險費用由單位和職工共同繳納，個體工商戶、靈活就業(yè)人員等由個人繳納。基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，用人單位繳納部分計入社會統(tǒng)籌基金，職工本人繳納部分計入個人賬戶。個體工商戶、靈活就業(yè)人員等由個人繳納，按國家規(guī)定分別計入統(tǒng)籌基金和個人賬戶。繳費基數(shù)在各地全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的60%-300%之間核定?；攫B(yǎng)老金包括統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金，達到法定退休年齡且累計繳費滿15年，按月領(lǐng)取。02養(yǎng)老規(guī)劃工具的選擇——基本養(yǎng)老保險退休基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%=當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表退休年齡40414243444546474849505152535455計發(fā)月數(shù)233230226223220216212207204199195190185180175170退休年齡565758596061626364656667686970-計發(fā)月數(shù)1641581521451391321251171091019384756556-02養(yǎng)老規(guī)劃工具的選擇——案例陳先生社會養(yǎng)老保險的個人平均繳費基數(shù)為1.2，繳費年限為15年，退休時當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY為9000元，個人賬戶累積額為12萬元。當陳先生60歲退休時，每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金是多少？基礎(chǔ)養(yǎng)老金=9000×（1+1.2）÷2×15×1%=1485（元）個人賬戶養(yǎng)老金=120000÷139=863.31（元）退休基本養(yǎng)老金=1485+863.31=2348.31（元）可知，陳先生退休后每月可領(lǐng)取2348.31元的養(yǎng)老金。02養(yǎng)老規(guī)劃工具的選擇——企業(yè)年金和職業(yè)年金企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。職業(yè)年金是指機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員在參加機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，建立的補充養(yǎng)老保險制度。區(qū)別：前者是企業(yè)的自愿行為，后者具有強制性。職業(yè)年金與企業(yè)年金的區(qū)別項目繳交對象參保性質(zhì)繳費標準企業(yè)年金企業(yè)企業(yè)自愿單位不超過8%、單位和個人合計不超過12%職業(yè)年金機關(guān)事業(yè)單位強制性單位8%、個人4%02養(yǎng)老規(guī)劃工具的選擇——案例小李繳費工資是8000元/月，其職業(yè)年金個人賬戶每月是多少錢？案例解析：職業(yè)年金個人賬戶=8000元/月×8%+8000元/月×4%=960元/月。一年總計為11520元，如果按最低繳交年限15年來算，15年后就有172800元，期間工資還會增長，繳費金額也會增加，再加上利息，這樣算一下來是一筆可觀的補充養(yǎng)老金。02養(yǎng)老規(guī)劃工具的選擇——商業(yè)養(yǎng)老保險商業(yè)養(yǎng)老保險又稱為退休金保險，是當被保險人退休或保險期滿后，由保險公司按合同約定支付養(yǎng)老金的一種商業(yè)保險。它是由商業(yè)保險公司經(jīng)營人壽保險的一個保險種類，也是社會養(yǎng)老保險的有益補充。在購買商業(yè)養(yǎng)老保險時，要注意適當縮短繳費期限，額度應(yīng)占全部養(yǎng)老保險需求的25%-40%，并且越早投保越好。養(yǎng)老規(guī)劃的流程03確定養(yǎng)老目標估算退休后養(yǎng)老支出估算退休后的收入估算養(yǎng)老金缺口03養(yǎng)老規(guī)劃的流程——確定養(yǎng)老目標在確定養(yǎng)老目標時，要充分考慮與財務(wù)目標相關(guān)的一些事項，主要包括：退休年齡、退休生活年數(shù)、退休后的生活費用、預期年化投資收益率、通貨膨脹率、可能得到的養(yǎng)老保險金等。03養(yǎng)老規(guī)劃的流程——估算退休后養(yǎng)老支出、收入具體估算時應(yīng)注意以下幾點：確定退休后第一年的生活費用和退休養(yǎng)老時間；要考慮通貨膨脹率因素；估算出退休后養(yǎng)老費用的總需求；將總養(yǎng)老金結(jié)果折現(xiàn)到退休時間點，得到退休時點需要準備的資金。退休后的收入來源：基本養(yǎng)老保險金、家庭儲蓄、企業(yè)年金或職業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險、養(yǎng)老投資收益、子女贍養(yǎng)費、兼職工作收入等。將退休養(yǎng)老期間的全部收入折現(xiàn)到退休時點的現(xiàn)值。03養(yǎng)老規(guī)劃的流程——估算養(yǎng)老金缺口考慮退休前已經(jīng)積累的養(yǎng)老準備金及其投資增值，退休養(yǎng)老金缺口計算公式：養(yǎng)老金缺口=養(yǎng)老金總需求（折現(xiàn)值）-退休前積累資金終值-退休后收入現(xiàn)值上述公式中的現(xiàn)值和終值計算時間點是退休當年時點。03養(yǎng)老規(guī)劃的流程——養(yǎng)老規(guī)劃方案的制訂、執(zhí)行與監(jiān)控養(yǎng)老金準備次序：先做好基本養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，再追求養(yǎng)老金的投資收益。在養(yǎng)老規(guī)劃制定之后，要按照規(guī)劃方案進行具體的投資工具選擇和投資組合。合理有效的養(yǎng)老規(guī)劃方案應(yīng)該根據(jù)家庭實際情況和投資環(huán)境變化，定期跟蹤規(guī)劃的執(zhí)行并適時做出相應(yīng)調(diào)整。任務(wù)03財產(chǎn)分配與傳承

01掌握財產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具，制定合理的財產(chǎn)傳承規(guī)劃方案掌握財產(chǎn)分配規(guī)劃的工具，提出財產(chǎn)分配規(guī)劃建議任務(wù)描述02財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃分類01財產(chǎn)的分配與傳承01財產(chǎn)分配規(guī)劃——認知財產(chǎn)分配規(guī)劃財產(chǎn)分配規(guī)劃是指將家庭財產(chǎn)在家庭成員間進行合理分配的財務(wù)規(guī)劃。家庭財產(chǎn)分配主要針對夫妻雙方的財產(chǎn)，對婚姻關(guān)系存續(xù)期間的家庭財產(chǎn)進行的調(diào)整。家庭財產(chǎn)分配中的夫妻財產(chǎn)關(guān)系主要包括約定財產(chǎn)制和法定財產(chǎn)制兩種。01財產(chǎn)分配規(guī)劃——認知財產(chǎn)分配規(guī)劃夫妻共同債務(wù)主要是夫妻雙方共同簽名或一方事后追認的債務(wù)，以及婚姻關(guān)系存續(xù)期間一方以個人名義為家庭生活所承擔的債務(wù)，不包括夫妻一方以個人名義超過家庭生活需要所造成的債務(wù)，但是債權(quán)人能夠證明該債務(wù)用于夫妻共同生活、共同生產(chǎn)經(jīng)營或者基于夫妻雙方共同意思表示的除外。夫妻共同債務(wù)需要在雙方離婚時共同償還。01財產(chǎn)分配規(guī)劃——財產(chǎn)分配規(guī)劃的工具夫妻財產(chǎn)公證也稱為婚前財產(chǎn)公證，是指通過公證機構(gòu)對夫妻雙方婚前的個人財產(chǎn)或婚后共同財產(chǎn)的界定。包括未婚夫妻在婚姻登記前進行的婚前財產(chǎn)公證和夫妻雙方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間辦理婚前財產(chǎn)公證。辦理婚前財產(chǎn)公證需要夫妻雙方本人到公證處申請家族信托指個人或家庭作為委托人，以家庭財富的管理、傳承和保護為目的的信托。受益人一般為本家庭成員。家族信托的資產(chǎn)與委托人、受托人和受益人的其他財產(chǎn)相互隔離。02財產(chǎn)傳承規(guī)劃——認知財產(chǎn)傳承規(guī)劃財產(chǎn)傳承規(guī)劃是指將個人財產(chǎn)實現(xiàn)代際傳遞，實現(xiàn)個人為其家庭確定的目標而進行的一種財產(chǎn)安排，有效降低債務(wù)、稅務(wù)、財產(chǎn)所有權(quán)變更等因素帶來的財富損失。財產(chǎn)傳承規(guī)劃是為了保證財產(chǎn)可以按照自身意愿實現(xiàn)傳承，是基于財務(wù)角度對個人生前財產(chǎn)的總體規(guī)劃。遺產(chǎn)是自然人死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)，包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和其他具有財產(chǎn)價值的權(quán)利。范圍限定性特定時間性合法性可轉(zhuǎn)移性02財產(chǎn)傳承規(guī)劃——財產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具遺囑個人在生前按照法律規(guī)定，對遺產(chǎn)或其他事項做出的相關(guān)處理，在立遺囑人去世后生效的法律行為。遺囑信托遺囑人以遺囑的方式設(shè)立信托處分身后遺產(chǎn)的制度。當立遺囑人去世時，遺囑信托才能生效。遺囑信托要以書面形式設(shè)立，在生效之前，應(yīng)當辦理信托登記。人壽保險信托以保險金或人壽保單作為信托財產(chǎn)，由委托人（投保人）和信托機構(gòu)簽訂信托合同，在發(fā)生保險事故或保險期滿時，保險公司將保險給付款或期滿保險金交付于受托人，由受托人依照信托合同約定的方式管理、運用信托財產(chǎn)，在信托終止時將信托資產(chǎn)及運作收益交付信托受益人。02財產(chǎn)傳承規(guī)劃——財產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具遺囑繼承是指按照被繼承人所立的合法有效遺囑，來承受其遺產(chǎn)的繼承方式，又稱為“指定繼承”。特征合法有效的遺囑和立遺囑人死亡。被繼承人遺愿的直接體現(xiàn)。與法定繼承人的范圍一致，但遺囑繼承不受法定繼承順序和應(yīng)繼份額的限制。遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承。適用條件被繼承人生前立有遺囑，并且遺囑合法有效；立遺囑人死亡；被繼承人生前沒有簽訂遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑中指定的繼承人，既未喪失繼承權(quán)，又未放棄繼承權(quán)，也未先于被繼承人死亡。形式自書遺囑代書遺囑打印遺囑錄音遺囑口頭遺囑公證遺囑02財產(chǎn)傳承規(guī)劃——財產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具《民法典》第一千一百四十二條第三款規(guī)定：立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉時間效力的若干規(guī)定》第二十三條：被繼承人在《民法典》施行前立有公證遺囑，《民法典》施行后又立有新遺囑，其死亡后，因數(shù)份遺囑內(nèi)容相抵觸發(fā)生爭議的，適用《民法典》第一千一百四十二條第三款的規(guī)定?？梢?，根據(jù)《民法典》的新規(guī)定，公證遺囑不再具有高于其他遺囑的優(yōu)先效力，目的在于保障立遺囑人的最后意志得以實現(xiàn)。不能作為遺囑見證人的人員包括：無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人；繼承人、受遺贈人；與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人。02財產(chǎn)傳承規(guī)劃——財產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具課外鏈接：民法典遺囑效力認定李老先生夫婦生育兩子，他們于2017年立下公證遺囑：兩人名下的房產(chǎn)由小兒子繼承。2021年8月，李老先生夫婦相繼去世。當小兒子持公證遺囑要去辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)時，大兒子拿著一份李老先生夫婦于2019年手寫的遺囑進行阻攔。該自書遺囑稱，兩人原先做的公證遺囑作廢，其名下的房產(chǎn)由大兒子繼承。這兩份遺囑，到底要以哪份為準呢？2021年1月1日《民法典》施行前，根據(jù)《繼承法》規(guī)定，公證遺囑效力最高；而《民法典》施行后，應(yīng)當以最后的遺囑為準。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉時間效力的若干規(guī)定》第二十三條規(guī)定，只有在《民法典》施行后又立有新遺囑的，才適用《民法典》的規(guī)定。如果多份遺囑都是在《民法典》施行之前所立，而立遺囑人是在《民法典》施行之后死亡的，還是要適用《繼承法》規(guī)定。因此，本案仍應(yīng)以公證遺囑為準，李先生夫婦的房產(chǎn)由小兒子繼承。02財產(chǎn)傳承規(guī)劃——財產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具遺囑內(nèi)容遺囑內(nèi)容要明確具體，便于執(zhí)行，包括：指定遺囑繼承人或受遺贈人；指明遺產(chǎn)的名稱和數(shù)量；指明遺產(chǎn)的分配方法和具體遺囑繼承人或受遺贈人接受遺產(chǎn)的項目及份額；指明某項遺產(chǎn)的用途和使用目的；指定遺囑執(zhí)行人。撤回、變更遺囑人可以撤回、變更自己所立的遺囑。立遺囑后，遺囑人實施與遺囑內(nèi)容相反的民事法律行為的，視為對遺囑相關(guān)內(nèi)容的撤回。立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準。有效和無效無民事行為能力人或者限制民事行為能力人所立的遺囑無效。遺囑必須表示遺囑人的真實意思，受欺詐、脅迫所立的遺囑無效。偽造的遺囑無效。遺囑被篡改的，篡改的內(nèi)容無效。03財產(chǎn)傳承規(guī)劃——財產(chǎn)傳承規(guī)劃的流程1客戶財產(chǎn)情況審核2計算和評估客戶的遺產(chǎn)3確定財產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標4制訂財產(chǎn)傳承規(guī)劃方案5財產(chǎn)傳承規(guī)劃的調(diào)整04財產(chǎn)傳承規(guī)劃——案例陳先生家庭資產(chǎn)2000萬元（含企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)800萬元）。子女兩個，由其中一個孩子來繼承家業(yè)。陳先生夫婦計劃退休后，將家庭資產(chǎn)均分給兩名孩子。請按照有無家庭資產(chǎn)傳承規(guī)劃兩種情況，分別制定陳先生家庭資產(chǎn)傳承規(guī)劃。案例解析：1、沒有家庭資產(chǎn)傳承規(guī)劃陳先生夫婦預留退休養(yǎng)老支出800萬元，其余1,200萬元資產(chǎn)留給子女，如果均分，每人將獲得600萬元。2、有家庭資產(chǎn)傳承規(guī)劃如果陳先生夫婦拿出300萬元購買人壽保險，保額800萬元，一次性躉交。如此，在不用分割家業(yè)的情況下，一個孩子繼承家庭的企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)800萬元，另一個獲得保額800萬元，同時陳先生夫婦的可用退休費用將增加到900萬元。實戰(zhàn)演練王先生的兒子今年11歲，他希望孩子將來在國內(nèi)讀大學和研究生。當前，大學本科四年，學費每年1.3萬元，生活費每月0.13萬元。研究生3年，學費每年1.5萬元，生活費每月0.16萬元。假設(shè)學費年均增長率為3%，通貨膨脹率為4%，年投資收益率7%。請問：現(xiàn)在王先生選擇一次性投入和每年年末分期投入，分別需要準備多少教育金？案例解析步驟指引測算實現(xiàn)子女教育目標所需費用；計算不同階段的子女教育金缺口；幫王先生選擇教育金投資方式和工具。01實戰(zhàn)演練：幫王先生準備教育金案例解析分別計算目前大學4年和研究生3年（每年按10個月計）的學費和生活費。王先生的兒子現(xiàn)在11歲，按照我國的教育制度一般是18歲上大學，所以王先生的兒子將在7年后讀大學，11年后讀研究生。（1）目前大學本科4年的學費：13000×4=52000（元）（2）7年后王先生的兒子讀大學時的學費：52000×（1+3%）7=63953（元）（3）目前大學本科4年的生活費：1300×10×4=52000（元）（4）7年后王先生的兒子讀大學時的生活費：52000×（1+4%）7=68428（元）（5）7年后王先生的兒子讀大學時所需費用總計：63953+68428=132381（元）（6）目前研究生3年的學費：15000×3=45000（元）（7）11年后王先生的兒子讀研究生時的學費：45000×（1+3%）11=62291（元）（8）目前研究生3年的生活費：1600×10×3=48000（元）（9）7年后王先生的兒子讀研究生3年時的生活費：48000×（1+4%）11=73894（元）（10）7年后王先生的兒子讀研究生時所需費用總計：62291+73894=136185（元）01實戰(zhàn)演練：幫王先生準備教育金案例解析（11）若目前一次性投入，則：①籌集大學費用需投入：P1=132381÷（1+7%）7=82439（元）②籌集研究生費用需投入：P2=136185÷（1+7%）11=64699（元）③目前需一次性投入總計：P=P1+P2=82439+64699=147138（元）（12）若每年年末分期定額投入，則：①籌集大學費用需投入：A1=（132381×7%）÷[（1+7%）7-1]=15297（元）②籌集研究生費用需投入：A2=（136185×7%）÷[（1+7%）11-1]=8628（元）③目前需一次性投入總計：A=A1+A2=15297+8628=23925（元）可知，王先生如果選擇目前一次性投入，則共需147138元，其中：準備大學本科費用的82439元投資期7年，準備研究生費用的64699元投資期11年；如果選擇每年年末分期定額投入，則共需23925元，其中：前7年每年年末需投入23925元（綜合考慮大學本科和研究生費用），后4年每年年末需投入8628元（僅考慮研究生費用）。01實戰(zhàn)演練：幫王先生準備教育金陳先生今年45歲，月收入9000元，月支出5000元，計劃60歲退休，預計退休后生活25年，并保持現(xiàn)有的生活水平。陳先生退休時個人養(yǎng)老金賬戶本息合計20萬元。陳先生社會養(yǎng)老保險的平均繳費指數(shù)為1.3，繳費年限為15年。假設(shè)陳先生退休時，當?shù)厣鐣缕骄べY6000元，通貨膨脹率3%，投資回報率5%。請問陳先生退休第一年養(yǎng)老準備金缺口和退休期間養(yǎng)老費用總需求。案例解析步驟指引測算實現(xiàn)退休養(yǎng)老目標所需費用；計算退休第一年養(yǎng)老金缺口和退休期間養(yǎng)老費用總需求；為陳先生制定養(yǎng)老規(guī)劃方案。02實戰(zhàn)演練：幫陳先生準備養(yǎng)老金案例解析（1）計算陳先生退休準備金需求目前的年消費支出：5000×12=60000（元）退休時的年消費支出：60000×（1+3%）15=93478.04元）（2）計算陳先生退休后每年領(lǐng)取的社保養(yǎng)老金①月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%=6000×（1+1.3）÷2×15×1%=1035（元）②月個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷139=200000÷139=1438.85（元）③年退休基本養(yǎng)老金=（月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個人賬戶養(yǎng)老金）×12=（1035+1438.85）×12=2473.85×12=29686.19（元）（3）陳先生退休準備金缺口29686.19-93478.04=-63791.85（元）（4）陳先生退休時需準備的退休金實際收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%PV=A×[(P?A,i,n-1)+1]=93478.04×[(P?A,2.91%,25-1)+1]=1644191.51（萬元）02實戰(zhàn)演練：幫王先生準備教育金李志和陳麗夫婦，兩人的父母均已去世，女兒李琳與王峰結(jié)婚，2017年生有一子王丁丁，兒子李強在上研究生。李志的弟弟李顯游手好閑，經(jīng)常依靠李志接濟。2019年5月李琳因病去世，丈夫王峰因工作繁忙將王丁丁交給李志夫婦照管。2020年7月李志因車禍去世，因?qū)Ψ竭`章。李志夫婦的住房市值100萬元，銀行存款20萬元。李志生前立有兩份遺囑，一份是2019年5月立的公證遺囑，將自己的全部財產(chǎn)均分給陳麗和王丁?。涣硪环轂?020年3月立的自書遺囑，將自己所有財產(chǎn)留給陳麗。03實戰(zhàn)演練：分析李先生財產(chǎn)分配根據(jù)案例，請回答以下問題：1.李志的遺產(chǎn)總額是多少？2.李志的遺產(chǎn)法定繼承人是誰？3.李志的遺產(chǎn)分割前，陳麗的財產(chǎn)是多少？4.李志的遺產(chǎn)應(yīng)當按照何種方式進行分配？5.李志的兩份遺囑中那個有效，為什么？6.李志的遺產(chǎn)應(yīng)該怎樣分配？案例解析03實戰(zhàn)演練：分析李先生財產(chǎn)分配1.李志的遺產(chǎn)總額為60萬元。2.李志的第一順序法定繼承人是陳麗、李強。3.李志的遺產(chǎn)分割前，陳麗的財產(chǎn)是60萬元。4.李志的遺產(chǎn)應(yīng)當按照公證遺囑進行分配。5.李志的兩份遺囑中公證遺囑有效。此案例發(fā)生在《民法典》正式實施之前，當其他遺囑與公證遺囑發(fā)生沖突時，應(yīng)當以公證遺囑為準。6.按照公證遺囑均分給陳麗和王丁丁，即陳麗30萬元、王丁丁30萬元。THANKS

項目六保險規(guī)劃項目概述了解保險的概念及特征、保險規(guī)劃的五項基本原則；熟悉保險的四大原則、保險的分類方法掌握家庭保險的常用術(shù)語、保險在家庭理財規(guī)劃中的功能、不同人生階段的保險規(guī)劃需求、保險規(guī)劃的制定方法能夠根據(jù)客戶的實際需求，選擇適當?shù)谋ｋU工具，為客戶制定合理的保險規(guī)劃思維導圖CONTENTS目錄01保險概述保險規(guī)劃的原則及需求02保險規(guī)劃流程03保險概述任務(wù)01保險概述01保險是進行風險管理和提供經(jīng)濟保障的一種非常有效的財務(wù)手段。保險能起到分散風險、補償損失的作用。根據(jù)《中華人民共和國保險法》，保險是一種保險人與被保險之間的合同關(guān)系。投保人向保險人繳納保費，保險人在被保險人發(fā)生合同規(guī)定的損失時給予補償。大數(shù)法則保險的原則02一、保險利益原則保險利益原則又稱“可保利益”或“可保權(quán)益”，即被保險人對保險標的具有法律承認的利益，當保險標的受損時，被保險人會遭受損失。人身保險只要求在訂立保險合同時投保人對保險標的具備保險利益，而事故發(fā)生時可以不具備保險利益。財產(chǎn)保險要求從保險合同簽訂到事故發(fā)生整個過程中被保險人對保險標的必須具備保險利益保險的原則02二、近因原則近因指造成事故的最直接、最有效、起決定作用的原因。近因并不是時間或空間的最為接近，而是指對于損失的結(jié)果起到最主導作用的原因。保險人只針對承保范圍內(nèi)的近因承擔保險責任，對承保范圍外的原因引起的損失，不負賠償責任。近因原則一般容易引起爭議。保險的原則02三、損失補償原則損失補償原則，指因為保險事故的發(fā)生造成保險標的損毀，產(chǎn)生經(jīng)濟損失，保險人給予的賠償只能以被保險人的實際損失為準，且必須在保額范圍內(nèi)，賠償金額正好彌補因保險事故造成的損失，被保險人不能從賠償金額中獲得額外的收益。有損失、就補償；無損失、不補償在保險合同有效期內(nèi)，因保險事故而造成被保險人遭受損失，被保險人有權(quán)按合同規(guī)定向保險人索取相應(yīng)的賠償。以實際損失為限按保險合同規(guī)定，被保險人提出索賠后，保險人給予的賠償以被保險人的實際損失為限度，而被保險人不能從中獲得額外的經(jīng)濟利益。保險的原則02四、最大誠信原則最大誠信是指誠實、守信，保險人與被保險人訂立保險合同時及在保險合同履行過程中，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶龀鲇喖s與履約決定的全部實質(zhì)性重要事實，同時絕對信守合同訂立的約定與承諾。保險合同就是建立在誠實信用基礎(chǔ)上的一種射幸合同。常用保險術(shù)語032018年9月17日，中國保險行業(yè)首個國家標準《保險術(shù)語（GB/T36687-2018）》發(fā)布，并于2019年4月1日正式實施。該標準共收納817項保險專業(yè)術(shù)語，既包含面向業(yè)內(nèi)人士的專業(yè)術(shù)語，也包含面向消費者的一般術(shù)語，是保險行業(yè)內(nèi)部溝通和外部交流的規(guī)范性、通用性語言，是保險業(yè)各類標準的基礎(chǔ)標準。常用保險術(shù)語03保險術(shù)語名詞解釋投保對財產(chǎn)、人身、責任及權(quán)益等具有保險利益的自然人或法人，通過購買保險與保險人建立保險合同關(guān)系的行為。承保保險人接受投保人的投保申請，并與投保人簽訂保險合同的過程。投保人與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務(wù)的人。保險人與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。被保險人其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人。受益人人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。保險合同投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。投保單投保人為訂立保險合同而向保險人提出的書面要約。保險單/保單保險合同成立后，保險人向投保人簽發(fā)的保險合同的正式書面憑證。保險標的作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。保險費/保費投保人為取得保險保障，按保險合同約定向保險人支付的費用。保險金額/保額保險人承擔賠償或者給付保險金責任的最高限額。保險金保險事故發(fā)生后，保險人根據(jù)保險合同約定的方式、數(shù)額或標準，向被保險人或受益人賠償或給付的金額。直接損失由風險事故導致的財產(chǎn)本身的損失。間接損失由直接損失引起的額外費用損失、收入損失和責任損失等無形損失。保險責任保險合同中約定的，保險事故發(fā)生后應(yīng)由保險人承擔的賠償或給付保險金的責任。主險可單獨投保的保險產(chǎn)品。附加險不可單獨投保而必須附加于主險或基本險，用來補充主險的保險范圍的保險產(chǎn)品。續(xù)保保險合同即將期滿時，被保險人向保險人提出申請，要求延長該保險合同的期限或重新辦理保險手續(xù)的行為。保險的分類04保險的分類04一、人身保險人身保險是指以人的身體或生命為保險標的，在被保險人的生命或身體發(fā)生保險事故或保險