如何應對稅務稽查和調(diào)查考核試卷

如何應對稅務稽查和調(diào)查考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.在稅務稽查中，以下哪項不屬于稅務稽查的主要內(nèi)容？（）

A.稅收合規(guī)性檢查

B.財務報表分析

C.企業(yè)經(jīng)營策略審查

D.稅收優(yōu)惠政策適用情況

2.當企業(yè)接到稅務稽查通知后，以下哪項行為是不正確的？（）

A.配合稅務人員工作

B.按要求提供相關(guān)資料

C.隱瞞或拒絕提供相關(guān)資料

D.按時參加稅務稽查

3.在稅務稽查過程中，以下哪項不屬于稅務稽查人員的職權(quán)？（）

A.進入企業(yè)進行檢查

B.查閱、復制與稅務有關(guān)的資料

C.凍結(jié)企業(yè)銀行賬戶

D.對企業(yè)進行罰款

4.企業(yè)在稅務稽查過程中，以下哪項做法是正確的？（）

A.提供虛假資料

B.拖延提供資料

C.按要求提供真實、完整的資料

D.拒絕稅務稽查

5.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪項不屬于試卷的主要內(nèi)容？（）

A.稅收政策理解

B.稅務計算方法

C.稅務籌劃策略

D.企業(yè)經(jīng)營成果

6.以下哪個部門負責我國的稅收稽查工作？（）

A.國家稅務總局

B.財政部

C.司法部

D.發(fā)展和改革委員會

7.在稅務稽查中，以下哪項不屬于企業(yè)應當配合稅務稽查的內(nèi)容？（）

A.提供稅務登記證

B.提供稅控設(shè)備

C.提供企業(yè)內(nèi)部管理文件

D.提供員工個人銀行賬戶信息

8.以下哪項不是稅務稽查的目的？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理質(zhì)量

C.增加稅收收入

D.幫助企業(yè)提高經(jīng)營管理水平

9.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪項不屬于考核的重點？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收政策解讀

C.稅務計算方法

D.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

10.在稅務稽查過程中，以下哪項不屬于稅務風險的表現(xiàn)？（）

A.稅收違法行為

B.稅收優(yōu)惠政策適用錯誤

C.稅務計算錯誤

D.企業(yè)經(jīng)營虧損

11.以下哪項措施可以降低企業(yè)在稅務稽查中的風險？（）

A.加強稅務合規(guī)性培訓

B.拒絕與稅務機關(guān)溝通

C.不定期更換財務人員

D.隱藏稅務資料

12.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪項內(nèi)容不是考試范圍？（）

A.企業(yè)所得稅計算方法

B.增值稅征收管理規(guī)定

C.個人所得稅優(yōu)惠政策

D.企業(yè)產(chǎn)品銷售策略

13.在稅務稽查過程中，以下哪項不屬于稅務稽查的方法？（）

A.抽查

B.詳查

C.聯(lián)合稽查

D.網(wǎng)上稽查

14.以下哪項不屬于企業(yè)應對稅務稽查的措施？（）

A.建立健全內(nèi)部控制制度

B.加強稅務風險防范意識

C.聘請專業(yè)稅務顧問

D.拒絕配合稅務稽查

15.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪項不是考核的能力？（）

A.分析能力

B.計算能力

C.策劃能力

D.溝通能力

16.以下哪項不屬于稅務稽查的基本流程？（）

A.稽查通知

B.稽查實施

C.稽查報告

D.稅收籌劃

17.在稅務稽查中，以下哪項不屬于稅務稽查的依據(jù)？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理法

C.企業(yè)所得稅法

D.企業(yè)經(jīng)營計劃

18.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪項不是考試形式？（）

A.單項選擇題

B.多項選擇題

C.判斷題

D.論述題

19.以下哪項不屬于稅務稽查的目標？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理質(zhì)量

C.保護納稅人合法權(quán)益

D.指導企業(yè)經(jīng)營決策

20.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪項不屬于考核的知識點？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理

C.稅務會計處理

D.企業(yè)市場營銷策略

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.企業(yè)在接到稅務稽查通知后，以下哪些做法是正確的？（）

A.及時與稅務機關(guān)溝通

B.拒絕接受稽查

C.準備相關(guān)稅務資料

D.指派專人負責接待稅務稽查人員

2.稅務稽查的主要目的是什么？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理效率

C.增加稅收收入

D.提供稅務咨詢服務

3.稅務稽查人員在執(zhí)行公務時，以下哪些行為是合法的？（）

A.隨意查閱企業(yè)財務賬簿

B.要求企業(yè)提供稅務相關(guān)的文件和資料

C.在企業(yè)內(nèi)進行現(xiàn)場檢查

D.對企業(yè)負責人進行個人財產(chǎn)調(diào)查

4.以下哪些情況下，企業(yè)可能會被稅務機關(guān)列為稽查對象？（）

A.稅收申報異常

B.稅收繳納不及時

C.稅收優(yōu)惠政策適用不當

D.企業(yè)經(jīng)營規(guī)模擴大

5.企業(yè)在稅務稽查過程中，以下哪些做法是合規(guī)的？（）

A.如實提供稅務資料

B.拒絕提供與稅務無關(guān)的資料

C.請求稽查人員出示工作證件

D.要求稽查人員簽署保密協(xié)議

6.稅務稽查的內(nèi)容主要包括以下哪些方面？（）

A.稅收合規(guī)性檢查

B.稅收優(yōu)惠政策適用情況

C.財務報表分析

D.企業(yè)經(jīng)營策略評估

7.以下哪些是稅務稽查的依據(jù)？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理法

C.稅務機關(guān)內(nèi)部規(guī)定

D.企業(yè)內(nèi)部管理制度

8.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪些內(nèi)容屬于考試范圍？（）

A.增值稅計算方法

B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

C.稅務籌劃策略

D.企業(yè)市場營銷策略

9.以下哪些措施可以幫助企業(yè)應對稅務稽查？（）

A.定期進行稅務自查

B.建立健全內(nèi)部控制制度

C.聘請專業(yè)稅務顧問

D.避免與稅務機關(guān)溝通

10.稅務稽查過程中，以下哪些情況可能會被視為稅務風險？（）

A.稅收計算錯誤

B.稅收申報不及時

C.企業(yè)經(jīng)營虧損

D.稅收優(yōu)惠政策適用錯誤

11.以下哪些能力是稅務調(diào)查考核試卷中會考核的？（）

A.分析能力

B.計算能力

C.策劃能力

D.法律法規(guī)運用能力

12.稅務稽查的基本流程包括以下哪些步驟？（）

A.稽查通知

B.稽查實施

C.稽查報告

D.稅收籌劃

13.以下哪些做法可能會引起稅務機關(guān)的關(guān)注？（）

A.企業(yè)頻繁變更財務人員

B.企業(yè)稅收負擔明顯低于同行業(yè)平均水平

C.企業(yè)長期虧損但仍然維持經(jīng)營

D.企業(yè)按時足額繳納各項稅款

14.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪些形式可能出現(xiàn)？（）

A.單項選擇題

B.多項選擇題

C.判斷題

D.簡答題

15.以下哪些是稅務稽查的目標？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理質(zhì)量

C.保護納稅人合法權(quán)益

D.促進企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展

16.企業(yè)在稅務稽查過程中，以下哪些權(quán)利是可以行使的？（）

A.要求稽查人員出示工作證件

B.拒絕提供與稅務無關(guān)的資料

C.要求對稽查結(jié)果進行復查

D.要求稅務機關(guān)賠償因稽查導致的損失

17.以下哪些情況下，稅務機關(guān)可能會對企業(yè)進行聯(lián)合稽查？（）

A.涉嫌偷逃稅行為

B.涉及跨區(qū)域經(jīng)營

C.涉及多個稅種

D.企業(yè)規(guī)模較小

18.在稅務調(diào)查考核試卷中，以下哪些知識點可能會被考核？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理

C.稅務會計處理

D.企業(yè)財務管理

19.以下哪些措施可以幫助企業(yè)降低稅務稽查風險？（）

A.加強稅務合規(guī)性培訓

B.建立稅務風險防控機制

C.定期與稅務機關(guān)溝通

D.減少稅收優(yōu)惠政策的使用

20.以下哪些情況可能導致企業(yè)被稅務機關(guān)進行特別稽查？（）

A.稅收違法行為舉報

B.稅收數(shù)據(jù)異常

C.企業(yè)涉及重大稅收案件

D.企業(yè)主動申請稅務稽查

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請將正確答案填到題目空白處）

1.稅務稽查的主要法律依據(jù)是《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國稅收征收管理法____》。

2.在稅務稽查過程中，企業(yè)應當配合稅務機關(guān)提供與稅收征管有關(guān)的____、賬簿和資料。

3.稅務稽查的主要目的是確保納稅人依法納稅，查處____，維護稅收秩序。

4.企業(yè)在接到稅務稽查通知后，應在規(guī)定時間內(nèi)提供相關(guān)資料，并指派____負責接待稽查人員。

5.稅務稽查人員在進行稽查時，應當出示____，并告知企業(yè)稽查的事由和期限。

6.稅務稽查分為定期稽查和____稽查兩種方式。

7.企業(yè)應當建立健全的____制度，以防止和減少稅務風險。

8.稅務調(diào)查考核試卷主要考核考生對稅收法律、法規(guī)的掌握程度以及____能力。

9.在稅務稽查中，如果企業(yè)存在稅收違法行為，稅務機關(guān)可以依法對其進行____。

10.稅務稽查結(jié)束后，稅務機關(guān)應當向企業(yè)發(fā)出____，告知稽查結(jié)果和處理決定。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.企業(yè)在稅務稽查過程中可以拒絕提供任何稅務資料。（）

2.稅務稽查人員有權(quán)隨意進入企業(yè)進行檢查。（）

3.稅務稽查的主要目的是為了增加稅收收入。（）

4.企業(yè)可以要求稅務稽查人員簽署保密協(xié)議，保護企業(yè)商業(yè)秘密。（√）

5.稅務稽查人員在進行稽查時，無需出示任何證件。（）

6.稅務稽查的范圍僅限于企業(yè)的稅收征管活動。（√）

7.企業(yè)在進行稅務自查時，無需關(guān)注內(nèi)部控制制度的完善。（）

8.稅務調(diào)查考核試卷中只會考核考生的計算能力。（）

9.稅務機關(guān)在稽查過程中，可以對企業(yè)的所有經(jīng)營活動進行調(diào)查。（）

10.稅務稽查結(jié)束后，稅務機關(guān)不必向企業(yè)通報稽查結(jié)果。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請簡述企業(yè)在接到稅務稽查通知后，應如何進行配合工作，并列舉至少三種企業(yè)可以采取的應對措施。

2.描述稅務稽查的基本流程，并說明在這個過程中稅務機關(guān)和企業(yè)的權(quán)利與義務。

3.分析稅務稽查對企業(yè)可能產(chǎn)生的影響，以及企業(yè)如何通過合規(guī)管理來降低稅務稽查風險。

4.結(jié)合實際案例，闡述企業(yè)應當如何進行稅務籌劃，以避免不必要的稅務稽查和稅收爭議。

標準答案

一、單項選擇題

1.C

2.D

3.C

4.C

5.D

6.A

7.D

8.D

9.D

10.D

11.A

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

二、多選題

1.ACD

2.ABC

3.BC

4.ABC

5.ABC

6.ABC

7.ABC

8.ABC

9.ABC

10.ABD

11.ABCD

12.ABC

13.ABC

14.ABCD

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.ABC

20.ABC

三、填空題

1.實施條例

2.財務報表

3.稅收違法行為

4.專人

5.工作證件

6.不定期

7.內(nèi)部控制

8.分析和計算

9.罰款

10.稽查結(jié)論

四、判斷題

1.×

2.×

3.×

4.√

5.×

6.√

7.×