如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和調(diào)查考核試卷

如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和調(diào)查考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.在稅務(wù)稽查中，以下哪項不屬于稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容？（）

A.稅收合規(guī)性檢查

B.財務(wù)報表分析

C.企業(yè)經(jīng)營策略審查

D.稅收優(yōu)惠政策適用情況

2.當(dāng)企業(yè)接到稅務(wù)稽查通知后，以下哪項行為是不正確的？（）

A.配合稅務(wù)人員工作

B.按要求提供相關(guān)資料

C.隱瞞或拒絕提供相關(guān)資料

D.按時參加稅務(wù)稽查

3.在稅務(wù)稽查過程中，以下哪項不屬于稅務(wù)稽查人員的職權(quán)？（）

A.進入企業(yè)進行檢查

B.查閱、復(fù)制與稅務(wù)有關(guān)的資料

C.凍結(jié)企業(yè)銀行賬戶

D.對企業(yè)進行罰款

4.企業(yè)在稅務(wù)稽查過程中，以下哪項做法是正確的？（）

A.提供虛假資料

B.拖延提供資料

C.按要求提供真實、完整的資料

D.拒絕稅務(wù)稽查

5.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪項不屬于試卷的主要內(nèi)容？（）

A.稅收政策理解

B.稅務(wù)計算方法

C.稅務(wù)籌劃策略

D.企業(yè)經(jīng)營成果

6.以下哪個部門負責(zé)我國的稅收稽查工作？（）

A.國家稅務(wù)總局

B.財政部

C.司法部

D.發(fā)展和改革委員會

7.在稅務(wù)稽查中，以下哪項不屬于企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合稅務(wù)稽查的內(nèi)容？（）

A.提供稅務(wù)登記證

B.提供稅控設(shè)備

C.提供企業(yè)內(nèi)部管理文件

D.提供員工個人銀行賬戶信息

8.以下哪項不是稅務(wù)稽查的目的？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理質(zhì)量

C.增加稅收收入

D.幫助企業(yè)提高經(jīng)營管理水平

9.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪項不屬于考核的重點？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收政策解讀

C.稅務(wù)計算方法

D.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

10.在稅務(wù)稽查過程中，以下哪項不屬于稅務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)？（）

A.稅收違法行為

B.稅收優(yōu)惠政策適用錯誤

C.稅務(wù)計算錯誤

D.企業(yè)經(jīng)營虧損

11.以下哪項措施可以降低企業(yè)在稅務(wù)稽查中的風(fēng)險？（）

A.加強稅務(wù)合規(guī)性培訓(xùn)

B.拒絕與稅務(wù)機關(guān)溝通

C.不定期更換財務(wù)人員

D.隱藏稅務(wù)資料

12.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪項內(nèi)容不是考試范圍？（）

A.企業(yè)所得稅計算方法

B.增值稅征收管理規(guī)定

C.個人所得稅優(yōu)惠政策

D.企業(yè)產(chǎn)品銷售策略

13.在稅務(wù)稽查過程中，以下哪項不屬于稅務(wù)稽查的方法？（）

A.抽查

B.詳查

C.聯(lián)合稽查

D.網(wǎng)上稽查

14.以下哪項不屬于企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的措施？（）

A.建立健全內(nèi)部控制制度

B.加強稅務(wù)風(fēng)險防范意識

C.聘請專業(yè)稅務(wù)顧問

D.拒絕配合稅務(wù)稽查

15.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪項不是考核的能力？（）

A.分析能力

B.計算能力

C.策劃能力

D.溝通能力

16.以下哪項不屬于稅務(wù)稽查的基本流程？（）

A.稽查通知

B.稽查實施

C.稽查報告

D.稅收籌劃

17.在稅務(wù)稽查中，以下哪項不屬于稅務(wù)稽查的依據(jù)？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理法

C.企業(yè)所得稅法

D.企業(yè)經(jīng)營計劃

18.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪項不是考試形式？（）

A.單項選擇題

B.多項選擇題

C.判斷題

D.論述題

19.以下哪項不屬于稅務(wù)稽查的目標？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理質(zhì)量

C.保護納稅人合法權(quán)益

D.指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營決策

20.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪項不屬于考核的知識點？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理

C.稅務(wù)會計處理

D.企業(yè)市場營銷策略

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.企業(yè)在接到稅務(wù)稽查通知后，以下哪些做法是正確的？（）

A.及時與稅務(wù)機關(guān)溝通

B.拒絕接受稽查

C.準備相關(guān)稅務(wù)資料

D.指派專人負責(zé)接待稅務(wù)稽查人員

2.稅務(wù)稽查的主要目的是什么？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理效率

C.增加稅收收入

D.提供稅務(wù)咨詢服務(wù)

3.稅務(wù)稽查人員在執(zhí)行公務(wù)時，以下哪些行為是合法的？（）

A.隨意查閱企業(yè)財務(wù)賬簿

B.要求企業(yè)提供稅務(wù)相關(guān)的文件和資料

C.在企業(yè)內(nèi)進行現(xiàn)場檢查

D.對企業(yè)負責(zé)人進行個人財產(chǎn)調(diào)查

4.以下哪些情況下，企業(yè)可能會被稅務(wù)機關(guān)列為稽查對象？（）

A.稅收申報異常

B.稅收繳納不及時

C.稅收優(yōu)惠政策適用不當(dāng)

D.企業(yè)經(jīng)營規(guī)模擴大

5.企業(yè)在稅務(wù)稽查過程中，以下哪些做法是合規(guī)的？（）

A.如實提供稅務(wù)資料

B.拒絕提供與稅務(wù)無關(guān)的資料

C.請求稽查人員出示工作證件

D.要求稽查人員簽署保密協(xié)議

6.稅務(wù)稽查的內(nèi)容主要包括以下哪些方面？（）

A.稅收合規(guī)性檢查

B.稅收優(yōu)惠政策適用情況

C.財務(wù)報表分析

D.企業(yè)經(jīng)營策略評估

7.以下哪些是稅務(wù)稽查的依據(jù)？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理法

C.稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部規(guī)定

D.企業(yè)內(nèi)部管理制度

8.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪些內(nèi)容屬于考試范圍？（）

A.增值稅計算方法

B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

C.稅務(wù)籌劃策略

D.企業(yè)市場營銷策略

9.以下哪些措施可以幫助企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查？（）

A.定期進行稅務(wù)自查

B.建立健全內(nèi)部控制制度

C.聘請專業(yè)稅務(wù)顧問

D.避免與稅務(wù)機關(guān)溝通

10.稅務(wù)稽查過程中，以下哪些情況可能會被視為稅務(wù)風(fēng)險？（）

A.稅收計算錯誤

B.稅收申報不及時

C.企業(yè)經(jīng)營虧損

D.稅收優(yōu)惠政策適用錯誤

11.以下哪些能力是稅務(wù)調(diào)查考核試卷中會考核的？（）

A.分析能力

B.計算能力

C.策劃能力

D.法律法規(guī)運用能力

12.稅務(wù)稽查的基本流程包括以下哪些步驟？（）

A.稽查通知

B.稽查實施

C.稽查報告

D.稅收籌劃

13.以下哪些做法可能會引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注？（）

A.企業(yè)頻繁變更財務(wù)人員

B.企業(yè)稅收負擔(dān)明顯低于同行業(yè)平均水平

C.企業(yè)長期虧損但仍然維持經(jīng)營

D.企業(yè)按時足額繳納各項稅款

14.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪些形式可能出現(xiàn)？（）

A.單項選擇題

B.多項選擇題

C.判斷題

D.簡答題

15.以下哪些是稅務(wù)稽查的目標？（）

A.查處稅收違法行為

B.提高稅收征收管理質(zhì)量

C.保護納稅人合法權(quán)益

D.促進企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展

16.企業(yè)在稅務(wù)稽查過程中，以下哪些權(quán)利是可以行使的？（）

A.要求稽查人員出示工作證件

B.拒絕提供與稅務(wù)無關(guān)的資料

C.要求對稽查結(jié)果進行復(fù)查

D.要求稅務(wù)機關(guān)賠償因稽查導(dǎo)致的損失

17.以下哪些情況下，稅務(wù)機關(guān)可能會對企業(yè)進行聯(lián)合稽查？（）

A.涉嫌偷逃稅行為

B.涉及跨區(qū)域經(jīng)營

C.涉及多個稅種

D.企業(yè)規(guī)模較小

18.在稅務(wù)調(diào)查考核試卷中，以下哪些知識點可能會被考核？（）

A.稅收法律、法規(guī)

B.稅收征收管理

C.稅務(wù)會計處理

D.企業(yè)財務(wù)管理

19.以下哪些措施可以幫助企業(yè)降低稅務(wù)稽查風(fēng)險？（）

A.加強稅務(wù)合規(guī)性培訓(xùn)

B.建立稅務(wù)風(fēng)險防控機制

C.定期與稅務(wù)機關(guān)溝通

D.減少稅收優(yōu)惠政策的使用

20.以下哪些情況可能導(dǎo)致企業(yè)被稅務(wù)機關(guān)進行特別稽查？（）

A.稅收違法行為舉報

B.稅收數(shù)據(jù)異常

C.企業(yè)涉及重大稅收案件

D.企業(yè)主動申請稅務(wù)稽查

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請將正確答案填到題目空白處）

1.稅務(wù)稽查的主要法律依據(jù)是《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國稅收征收管理法____》。

2.在稅務(wù)稽查過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合稅務(wù)機關(guān)提供與稅收征管有關(guān)的____、賬簿和資料。

3.稅務(wù)稽查的主要目的是確保納稅人依法納稅，查處____，維護稅收秩序。

4.企業(yè)在接到稅務(wù)稽查通知后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提供相關(guān)資料，并指派____負責(zé)接待稽查人員。

5.稅務(wù)稽查人員在進行稽查時，應(yīng)當(dāng)出示____，并告知企業(yè)稽查的事由和期限。

6.稅務(wù)稽查分為定期稽查和____稽查兩種方式。

7.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的____制度，以防止和減少稅務(wù)風(fēng)險。

8.稅務(wù)調(diào)查考核試卷主要考核考生對稅收法律、法規(guī)的掌握程度以及____能力。

9.在稅務(wù)稽查中，如果企業(yè)存在稅收違法行為，稅務(wù)機關(guān)可以依法對其進行____。

10.稅務(wù)稽查結(jié)束后，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)向企業(yè)發(fā)出____，告知稽查結(jié)果和處理決定。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.企業(yè)在稅務(wù)稽查過程中可以拒絕提供任何稅務(wù)資料。（）

2.稅務(wù)稽查人員有權(quán)隨意進入企業(yè)進行檢查。（）

3.稅務(wù)稽查的主要目的是為了增加稅收收入。（）

4.企業(yè)可以要求稅務(wù)稽查人員簽署保密協(xié)議，保護企業(yè)商業(yè)秘密。（√）

5.稅務(wù)稽查人員在進行稽查時，無需出示任何證件。（）

6.稅務(wù)稽查的范圍僅限于企業(yè)的稅收征管活動。（√）

7.企業(yè)在進行稅務(wù)自查時，無需關(guān)注內(nèi)部控制制度的完善。（）

8.稅務(wù)調(diào)查考核試卷中只會考核考生的計算能力。（）

9.稅務(wù)機關(guān)在稽查過程中，可以對企業(yè)的所有經(jīng)營活動進行調(diào)查。（）

10.稅務(wù)稽查結(jié)束后，稅務(wù)機關(guān)不必向企業(yè)通報稽查結(jié)果。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請簡述企業(yè)在接到稅務(wù)稽查通知后，應(yīng)如何進行配合工作，并列舉至少三種企業(yè)可以采取的應(yīng)對措施。

2.描述稅務(wù)稽查的基本流程，并說明在這個過程中稅務(wù)機關(guān)和企業(yè)的權(quán)利與義務(wù)。

3.分析稅務(wù)稽查對企業(yè)可能產(chǎn)生的影響，以及企業(yè)如何通過合規(guī)管理來降低稅務(wù)稽查風(fēng)險。

4.結(jié)合實際案例，闡述企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進行稅務(wù)籌劃，以避免不必要的稅務(wù)稽查和稅收爭議。

標準答案

一、單項選擇題

1.C

2.D

3.C

4.C

5.D

6.A

7.D

8.D

9.D

10.D

11.A

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

二、多選題

1.ACD

2.ABC

3.BC

4.ABC

5.ABC

6.ABC

7.ABC

8.ABC

9.ABC

10.ABD

11.ABCD

12.ABC

13.ABC

14.ABCD

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.ABC

20.ABC

三、填空題

1.實施條例

2.財務(wù)報表

3.稅收違法行為

4.專人

5.工作證件

6.不定期

7.內(nèi)部控制

8.分析和計算

9.罰款

10.稽查結(jié)論

四、判斷題

1.×

2.×

3.×

4.√

5.×

6.√

7.×