2024年度合規(guī)性審計(jì)內(nèi)部控制合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專(zhuān)業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專(zhuān)業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2024年度合規(guī)性審計(jì)內(nèi)部控制合同本合同目錄一覽1.定義與術(shù)語(yǔ)解釋1.1合同雙方1.2合規(guī)性審計(jì)1.3內(nèi)部控制1.4審計(jì)報(bào)告1.5審計(jì)期間2.審計(jì)范圍與內(nèi)容2.1審計(jì)范圍2.2審計(jì)內(nèi)容2.3特殊事項(xiàng)處理3.審計(jì)時(shí)間表與流程3.1審計(jì)時(shí)間表3.2審計(jì)流程4.審計(jì)團(tuán)隊(duì)與資源4.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成4.2審計(jì)資源提供5.審計(jì)費(fèi)用與支付方式5.1審計(jì)費(fèi)用5.2支付方式與時(shí)間6.審計(jì)報(bào)告交付6.1報(bào)告格式6.2報(bào)告交付時(shí)間7.審計(jì)結(jié)果處理與建議7.1審計(jì)結(jié)果處理7.2改進(jìn)建議實(shí)施8.保密條款8.1保密義務(wù)8.2保密信息范圍8.3保密期限9.違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決9.1違約責(zé)任9.2爭(zhēng)議解決方式10.合同的生效、變更與終止10.1合同生效條件10.2合同變更10.3合同終止11.法律適用與爭(zhēng)議解決11.1法律適用11.2爭(zhēng)議解決方式12.其他條款12.1信息披露12.2協(xié)助審計(jì)12.3審計(jì)后續(xù)支持13.合同的簽署與備案13.1簽署程序13.2備案要求14.附件14.1審計(jì)問(wèn)卷調(diào)查表14.2審計(jì)資料清單14.3審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表第一部分：合同如下：第一條定義與術(shù)語(yǔ)解釋1.1合同雙方乙方是指具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，承擔(dān)對(duì)甲方進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。1.2合規(guī)性審計(jì)合規(guī)性審計(jì)是指乙方根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及甲方內(nèi)部規(guī)定，對(duì)甲方的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制體系、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行全面、系統(tǒng)的檢查和評(píng)價(jià)，以確保甲方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合相關(guān)要求。1.3內(nèi)部控制內(nèi)部控制是指為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性、業(yè)務(wù)活動(dòng)效率和效果、法律法規(guī)遵守等方面，通過(guò)制度建設(shè)、流程設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范等手段，進(jìn)行的一系列管理活動(dòng)。1.4審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告是乙方根據(jù)審計(jì)過(guò)程中收集的證據(jù)，對(duì)甲方的合規(guī)性及內(nèi)部控制情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并向甲方提供的結(jié)論性文件。1.5審計(jì)期間審計(jì)期間是指本合同簽訂之日起至審計(jì)報(bào)告交付之日止的時(shí)間段。第二條審計(jì)范圍與內(nèi)容2.1審計(jì)范圍（1）業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性；（2）內(nèi)部控制體系的建立與執(zhí)行情況；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀；（4）財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性；（5）其他法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及甲方內(nèi)部規(guī)定要求審計(jì)的事項(xiàng)。2.2審計(jì)內(nèi)容（1）公司章程、內(nèi)部規(guī)章制度；（2）業(yè)務(wù)流程、操作手冊(cè)；（3）內(nèi)部控制制度；（4）風(fēng)險(xiǎn)防范措施；（5）財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料；（6）與合規(guī)性及內(nèi)部控制相關(guān)的其他文件和資料。2.3特殊事項(xiàng)處理如在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)特殊事項(xiàng)，乙方應(yīng)及時(shí)與甲方溝通，并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施。甲方應(yīng)積極配合乙方處理特殊事項(xiàng)。第三條審計(jì)時(shí)間表與流程3.1審計(jì)時(shí)間表乙方根據(jù)審計(jì)范圍和內(nèi)容，制定詳細(xì)的審計(jì)時(shí)間表，并向甲方發(fā)送。甲方應(yīng)按照時(shí)間表要求，提供相關(guān)資料和便利條件。3.2審計(jì)流程（1）審計(jì)準(zhǔn)備：乙方根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)，向甲方發(fā)送審計(jì)問(wèn)卷調(diào)查表；（2）審計(jì)實(shí)施：乙方按照審計(jì)計(jì)劃，對(duì)甲方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，與甲方相關(guān)人員溝通，收集審計(jì)證據(jù)；（3）審計(jì)報(bào)告編制：乙方整理審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)報(bào)告；（4）審計(jì)報(bào)告交付：乙方將審計(jì)報(bào)告正式交付給甲方；（5）審計(jì)后續(xù)工作：乙方對(duì)甲方改進(jìn)內(nèi)部控制和合規(guī)性方面提供咨詢(xún)和建議。第四條審計(jì)團(tuán)隊(duì)與資源4.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)組成乙方應(yīng)組建具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，具備適當(dāng)?shù)馁Y質(zhì)。4.2審計(jì)資源提供甲方應(yīng)提供審計(jì)所需的相關(guān)資料、文件和信息，以及必要的場(chǎng)地、設(shè)備等資源，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第五條審計(jì)費(fèi)用與支付方式5.1審計(jì)費(fèi)用本合同的審計(jì)費(fèi)用為人民幣【】元整（大寫(xiě)：【】元整），其中包括審計(jì)人員費(fèi)用、差旅費(fèi)用、資料制作費(fèi)用等。5.2支付方式與時(shí)間甲方應(yīng)在本合同簽訂后【】日內(nèi)，向乙方支付50%的審計(jì)費(fèi)用作為預(yù)付款。審計(jì)報(bào)告交付后，甲方再支付剩余的50%費(fèi)用。第六條審計(jì)報(bào)告交付6.1報(bào)告格式審計(jì)報(bào)告應(yīng)采用書(shū)面形式，內(nèi)容包括但不限于：審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、改進(jìn)建議等。6.2報(bào)告交付時(shí)間乙方應(yīng)在審計(jì)完成后【】日內(nèi)，將審計(jì)報(bào)告正式交付給甲方。第八條保密條款8.1保密義務(wù)乙方應(yīng)對(duì)在審計(jì)過(guò)程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息予以保密，未經(jīng)甲方同意，不得向任何第三方披露。8.2保密信息范圍保密信息范圍包括甲方經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶(hù)信息、內(nèi)部資料等與甲方業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。8.3保密期限保密期限自審計(jì)報(bào)告交付之日起計(jì)算，至合同終止后【】年止。第九條違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決9.1違約責(zé)任一方違反合同約定，導(dǎo)致合同無(wú)法履行或者造成對(duì)方損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向?qū)Ψ街Ц哆`約金，并賠償因此造成的一切損失。9.2爭(zhēng)議解決方式雙方在履行合同過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十條合同的生效、變更與終止10.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為【】年。10.2合同變更合同履行過(guò)程中，經(jīng)雙方協(xié)商一致，可以變更合同內(nèi)容。變更事項(xiàng)應(yīng)以書(shū)面形式簽訂補(bǔ)充協(xié)議。10.3合同終止合同有效期內(nèi)，如一方違反合同約定，另一方有權(quán)終止合同。合同終止后，雙方應(yīng)按照約定辦理相關(guān)手續(xù)。第十一條法律適用與爭(zhēng)議解決11.1法律適用本合同的簽訂、履行、解釋及爭(zhēng)議解決均適用中華人民共和國(guó)法律。11.2爭(zhēng)議解決方式雙方在履行合同過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第十二條其他條款12.1信息披露甲方應(yīng)按照乙方的要求，及時(shí)提供審計(jì)所需的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、管理等方面的真實(shí)、完整的資料和信息。12.2協(xié)助審計(jì)甲方應(yīng)協(xié)助乙方進(jìn)行審計(jì)工作，包括但不限于提供審計(jì)所需的文件、資料、場(chǎng)地、設(shè)備等。12.3審計(jì)后續(xù)支持乙方在審計(jì)報(bào)告交付后，應(yīng)根據(jù)甲方需要，提供審計(jì)后續(xù)支持，包括對(duì)甲方改進(jìn)內(nèi)部控制和合規(guī)性方面的咨詢(xún)和建議。第十三條合同的簽署與備案13.1簽署程序本合同經(jīng)雙方代表簽字蓋章后生效。雙方應(yīng)按照法律規(guī)定，將合同文本報(bào)送相關(guān)管理部門(mén)備案。13.2備案要求甲方應(yīng)按照國(guó)家和地方政府的有關(guān)規(guī)定，將本合同備案至相關(guān)部門(mén)。第十四條附件14.1審計(jì)問(wèn)卷調(diào)查表14.2審計(jì)資料清單14.3審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方定義與責(zé)任1.1第三方定義第三方是指除甲方和乙方之外，參與或涉及本合同履行過(guò)程的個(gè)體或組織。第三方包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、咨詢(xún)服務(wù)提供商等。1.2第三方責(zé)任第三方在參與或涉及本合同履行過(guò)程中，應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，按照約定履行其職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第二條第三方介入情形2.1中介方介入如審計(jì)過(guò)程中需要中介方提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)，如評(píng)估、咨詢(xún)服務(wù)等，甲方應(yīng)與中介方簽訂相應(yīng)合同，并明確中介方的職責(zé)與義務(wù)。中介方應(yīng)按照約定提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)，并對(duì)提供的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。2.2評(píng)估機(jī)構(gòu)介入如審計(jì)過(guò)程中需要評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)甲方資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行評(píng)估，甲方應(yīng)與評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂評(píng)估合同，并明確評(píng)估機(jī)構(gòu)的職責(zé)與義務(wù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照約定進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.3咨詢(xún)服務(wù)提供商介入如審計(jì)過(guò)程中需要咨詢(xún)服務(wù)提供商提供管理、技術(shù)等方面的咨詢(xún)，甲方應(yīng)與咨詢(xún)服務(wù)提供商簽訂咨詢(xún)合同，并明確咨詢(xún)服務(wù)提供商的職責(zé)與義務(wù)。咨詢(xún)服務(wù)提供商應(yīng)按照約定提供咨詢(xún)服務(wù)，并對(duì)提供的服務(wù)質(zhì)量和效果負(fù)責(zé)。第三條第三方責(zé)任限額3.1第三方責(zé)任限制第三方對(duì)甲方和乙方承擔(dān)的責(zé)任，以其在本合同中的約定義務(wù)為限。第三方不承擔(dān)未約定義務(wù)造成的損失。3.2第三方責(zé)任限額第三方對(duì)甲方和乙方承擔(dān)的賠償責(zé)任，每次事故或違約行為的責(zé)任限額為人民幣【】元整（大寫(xiě)：【】元整）。3.3第三方責(zé)任保險(xiǎn)第三方應(yīng)為其提供的服務(wù)購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的責(zé)任保險(xiǎn)，并保證保險(xiǎn)的有效性和充足性。如第三方未購(gòu)買(mǎi)責(zé)任保險(xiǎn)，導(dǎo)致甲方或乙方損失的，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第四條第三方與甲乙方的關(guān)系4.1第三方與甲方的關(guān)系第三方與甲方之間的合同關(guān)系，不影響乙方在本合同項(xiàng)下的義務(wù)與責(zé)任。第三方對(duì)甲方的承諾和保證，不視為對(duì)乙方的承諾和保證。4.2第三方與乙方的關(guān)系第三方與乙方之間的合同關(guān)系，不影響甲方在本合同項(xiàng)下的義務(wù)與責(zé)任。第三方對(duì)乙方的承諾和保證，不視為對(duì)甲方的承諾和保證。第五條第三方介入的協(xié)調(diào)與監(jiān)督5.1第三方協(xié)調(diào)甲方、乙方應(yīng)共同協(xié)調(diào)第三方的工作，確保第三方按照合同約定履行義務(wù)。5.2第三方監(jiān)督甲方、乙方應(yīng)對(duì)第三方的工作進(jìn)行監(jiān)督，確保第三方的工作質(zhì)量符合合同要求。第六條第三方違約處理6.1第三方違約如第三方未按照合同約定履行義務(wù)，甲方、乙方有權(quán)要求第三方承擔(dān)違約責(zé)任。6.2第三方違約處理如第三方違約，甲方、乙方有權(quán)解除與第三方的合同，并要求第三方賠償因此造成的損失。第七條第三方與審計(jì)結(jié)果的關(guān)系7.1第三方提供的審計(jì)結(jié)果7.2第三方審計(jì)結(jié)果的責(zé)任第三方提供的審計(jì)結(jié)果，不免除乙方對(duì)審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。乙方應(yīng)對(duì)第三方審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性進(jìn)行評(píng)估，并采取相應(yīng)措施。第八條第三方介入的合同變更與終止8.1合同變更如第三方介入導(dǎo)致合同內(nèi)容發(fā)生變化，甲方、乙方應(yīng)協(xié)商一致，簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議，明確變更內(nèi)容。8.2合同終止如第三方介入導(dǎo)致合同無(wú)法履行，甲方、乙方有權(quán)終止合同。合同終止后，甲方、乙方應(yīng)按照約定辦理相關(guān)手續(xù)。第九條第三方介入的爭(zhēng)議解決9.1爭(zhēng)議解決方式甲方、乙方在履行合同過(guò)程中，如與第三方發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。9.2爭(zhēng)議解決適用法律第三方介入的爭(zhēng)議，適用中華人民共和國(guó)法律。第十條合同的簽署與備案10.1簽署程序第三方介入的合同，經(jīng)甲方、乙方和第三方代表簽字蓋章后生效。10.2備案要求甲方、乙方應(yīng)按照法律規(guī)定，將第三方介入的合同文本報(bào)送相關(guān)管理部門(mén)備案。第十一條附件11.1第三方合同11.2第三方責(zé)任保險(xiǎn)證明第三部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：附件1：審計(jì)問(wèn)卷調(diào)查表詳細(xì)要求：該問(wèn)卷調(diào)查表應(yīng)包括甲方的基本信息、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等方面的內(nèi)容。乙方應(yīng)根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查表收集到的信息，制定審計(jì)計(jì)劃和方案。附件2：審計(jì)資料清單詳細(xì)要求：該清單應(yīng)詳細(xì)列明甲方需要提供給乙方的審計(jì)資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)憑證、合同協(xié)議等。甲方應(yīng)按照清單要求，及時(shí)提供相關(guān)資料。附件3：審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表詳細(xì)要求：該明細(xì)表應(yīng)詳細(xì)列明審計(jì)費(fèi)用的各項(xiàng)明細(xì)，包括人員費(fèi)用、差旅費(fèi)用、資料制作費(fèi)用等。甲方應(yīng)按照明細(xì)表要求，支付相應(yīng)的審計(jì)費(fèi)用。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲方違約行為及責(zé)任認(rèn)定：甲方未按照合同約定提供審計(jì)資料、未按照約定支付審計(jì)費(fèi)用、未履行合同約定的其他義務(wù)，均視為甲方違約。甲方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向乙方支付違約金，并賠償因此造成的一切損失。示例說(shuō)明：若甲方未能在約定時(shí)間內(nèi)提供審計(jì)所需資料，導(dǎo)致審計(jì)工作無(wú)法正常進(jìn)行，甲方應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的延誤費(fèi)用，并向乙方支付違約金。2.乙方違約行為及責(zé)任認(rèn)定：乙方未按照合同約定進(jìn)行審計(jì)、未按照約定提供審計(jì)報(bào)告、未履行合同約定