績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核工作詳細(xì)流程和案例

績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核工作詳細(xì)流程和案例預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是財(cái)政預(yù)算安排的政策和項(xiàng)目在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)、預(yù)算編制、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。一、職責(zé)分工（一）績(jī)效目標(biāo)管理由縣財(cái)政部門統(tǒng)一組織。財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門、資金使用單位，按照職責(zé)分工，做好績(jī)效目標(biāo)管理工作。（二）財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)中心負(fù)責(zé)績(jī)效目標(biāo)管理的牽頭組織和協(xié)調(diào)工作，制定績(jī)效目標(biāo)管理制度、考核辦法；預(yù)算科和資金管理科室負(fù)責(zé)審核、批復(fù)本級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，審核轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)主管部門、資金使用單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理工作。（三）業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)本部門、所屬單位開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理工作。（四）資金使用部門單位具體實(shí)施本單位使用各級(jí)財(cái)政資金和部門整體支出績(jī)效目標(biāo)管理工作。二、績(jī)效目標(biāo)分類（一）部門整體支出績(jī)效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，使用部門預(yù)算資金在預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。（二）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）使用預(yù)算資金安排的所有項(xiàng)目在編制預(yù)算、申請(qǐng)追加預(yù)算、申請(qǐng)專項(xiàng)（轉(zhuǎn)移支付）資金時(shí)，需編報(bào)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。績(jī)效目標(biāo)編報(bào)作為項(xiàng)目入庫(kù)、編報(bào)預(yù)算、申請(qǐng)專項(xiàng)資金等的前置條件，未提報(bào)績(jī)效目標(biāo)的，不得納入項(xiàng)目庫(kù)，不得列入財(cái)政預(yù)算，不得對(duì)上申報(bào)資金。三、績(jī)效目標(biāo)設(shè)定各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）是預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)置目標(biāo)”的原則，由相應(yīng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）按照部門編報(bào)部門整體績(jī)效目標(biāo)、對(duì)照項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。（一）部門整體支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定1、對(duì)本部門或單位的職能進(jìn)行梳理，確定各項(xiàng)工作職責(zé)。2、結(jié)合部門或單位中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃、政策要求，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)本部門或單位在本年度內(nèi)履職所需要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為本部門或單位總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。3、依據(jù)本部門或單位總體目標(biāo)，結(jié)合各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。4、通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算、轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)資金安排等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。（二）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定1、對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性。2、依據(jù)項(xiàng)目的功能屬性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。3、對(duì)項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。4、通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。四、績(jī)效目標(biāo)的編報(bào)要求（一）指向明確。績(jī)效目標(biāo)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效益和效果緊密相關(guān)。（二）重點(diǎn)突出?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)清晰反映資金的核心產(chǎn)出和效果，力求精簡(jiǎn)準(zhǔn)確、突出重點(diǎn)。（三）具體細(xì)化?？?jī)效目標(biāo)以定量表述為主，產(chǎn)出指標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面來(lái)體現(xiàn)；不能以量化形式表述的，采用分級(jí)分檔的形式定性表述，并具有可測(cè)量性。根據(jù)上級(jí)績(jī)效目標(biāo)編報(bào)要求，數(shù)量指標(biāo)原則上不能少于4個(gè)、質(zhì)量指標(biāo)不能少于1個(gè)，時(shí)效指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)均要有內(nèi)容。

（四）合理可行。設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，經(jīng)努力可以達(dá)到。

（五）相應(yīng)匹配?？?jī)效目標(biāo)與年度的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。預(yù)算資金調(diào)整的，需相應(yīng)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。

五、績(jī)效目標(biāo)的審核和批復(fù)

（一）按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由財(cái)政部門相關(guān)資金管理科室按程序分別審核。1、審核績(jī)效目標(biāo)編報(bào)的完整性。績(jī)效目標(biāo)填報(bào)要素是否齊全完整，是否細(xì)化量化，明確清晰。2、審核績(jī)效目標(biāo)的相關(guān)性。績(jī)效目標(biāo)是否與單位職責(zé)任務(wù)緊密相關(guān)，是否設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績(jī)效指標(biāo)，是否與資金預(yù)算安排相匹配。3、審核績(jī)效目標(biāo)的可行性?？?jī)效目標(biāo)是否符合國(guó)家及省市縣法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)劃，是否符合縣委縣政府決策部署及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，是否經(jīng)過(guò)充分論證和合理測(cè)算，績(jī)效目標(biāo)是否過(guò)高或過(guò)低，是否符合成本效益最優(yōu)原則等。對(duì)預(yù)算金額較大、社會(huì)關(guān)注程度高、對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目，可根據(jù)需要，組織專家學(xué)者、中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域第三方予以審核，必要時(shí)可邀請(qǐng)有關(guān)人大代表、政協(xié)委員、社會(huì)公眾等共同參與，提出審核意見(jiàn)和建議。審核不符合要求的，不得進(jìn)入下一步預(yù)算編審、資金申請(qǐng)等流程。（二）按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由財(cái)政部門預(yù)算科和相關(guān)資金管理科室批復(fù)。1、縣本級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。財(cái)政預(yù)算經(jīng)縣人代會(huì)審查批準(zhǔn)后，由縣財(cái)政局預(yù)算科和相關(guān)資金管理科室在批復(fù)部門預(yù)算的同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。2、年度追加支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。由縣財(cái)政局相關(guān)資金管理科室負(fù)責(zé)審核績(jī)效目標(biāo)，在批復(fù)資金的同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。3、轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。上級(jí)財(cái)政部門下達(dá)績(jī)效目標(biāo)的，縣財(cái)政局預(yù)算科和相關(guān)資金管理科室在下達(dá)資金的同時(shí)下達(dá)績(jī)效目標(biāo)；上級(jí)財(cái)政部門未下達(dá)績(jī)效目標(biāo)的，由資金使用部門單位編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，縣財(cái)政局預(yù)算科和相關(guān)資金管理科室審核后，在下達(dá)資金的同時(shí)下達(dá)績(jī)效目標(biāo)。4、對(duì)應(yīng)急救災(zāi)等確不能同步下達(dá)績(jī)效目標(biāo)的資金，應(yīng)在下達(dá)資金的同時(shí)，提出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)要求，由資金使用部門單位在規(guī)定期限內(nèi)編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，報(bào)財(cái)政部門相關(guān)資金管理科室審核后備案。5、績(jī)效目標(biāo)確定后，原則上不予調(diào)整和變更。預(yù)算執(zhí)行中追加預(yù)算或因特殊原因確需調(diào)整（調(diào)劑）預(yù)算或績(jī)效目標(biāo)的，應(yīng)按預(yù)算管理流程，調(diào)整并報(bào)財(cái)政部門審核審批，屬于轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)資金，需同時(shí)報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案。6、資金使用部門單位應(yīng)按照下達(dá)的績(jī)效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行，并依據(jù)績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)，做好結(jié)果應(yīng)用。六、相關(guān)工作要求

（一）提高思想認(rèn)識(shí)。績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算同步編報(bào)、同步審核、同步批復(fù)、同步下達(dá)、同步公開(kāi)既是預(yù)算績(jī)效管理的要求，也是現(xiàn)代財(cái)政預(yù)算管理改革的要求。財(cái)政部門預(yù)算科、資金管理科室和績(jī)效評(píng)價(jià)中心要密切配合，共同把好績(jī)效目標(biāo)審核關(guān)，資金管理科室要把好（首）審核關(guān)，沒(méi)有績(jī)效目標(biāo)、編制不合要求的項(xiàng)目不能列入年度預(yù)算、不能申請(qǐng)追加預(yù)算和專項(xiàng)資金。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、預(yù)算部門（單位）是績(jī)效目標(biāo)管理的責(zé)任主體，要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，組織本部門及所屬單位認(rèn)真落實(shí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作，并對(duì)績(jī)效目標(biāo)的規(guī)范性、合理性、科學(xué)性和可行性負(fù)責(zé)。

（二）確保編報(bào)質(zhì)量。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、預(yù)算部門（單位）要參照往年預(yù)算執(zhí)行、單位實(shí)際等情況，認(rèn)真研究、并按照要求修改完善績(jī)效目標(biāo)，對(duì)于績(jī)效目標(biāo)填寫過(guò)于簡(jiǎn)略、指標(biāo)值不準(zhǔn)確、缺乏充分依據(jù)的，退回重新填報(bào)；對(duì)于未按求補(bǔ)充完善的，將暫停預(yù)算撥款；對(duì)于未及時(shí)編報(bào)并上交的，將公開(kāi)通報(bào)，并在對(duì)縣直單位預(yù)算績(jī)效管理綜合評(píng)價(jià)中予以扣分。（三）2024年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編報(bào)要求。2024年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編報(bào)根據(jù)上級(jí)要求，已納入預(yù)算一體化系統(tǒng)，受第一年采用系統(tǒng)編報(bào)，操作不熟練、時(shí)間緊、任務(wù)重等因素影響，目標(biāo)編報(bào)質(zhì)量問(wèn)題和審批環(huán)節(jié)審核寬松問(wèn)題突顯，普遍對(duì)項(xiàng)目的可行性和必要性調(diào)研不夠充分，指標(biāo)設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單，指標(biāo)值不合實(shí)際，整體編報(bào)質(zhì)量要求不高，現(xiàn)2024年預(yù)算已經(jīng)縣人民代表大會(huì)通過(guò)，預(yù)算金額與一上相比有所變動(dòng)，各部門（單位）應(yīng)根據(jù)預(yù)算下達(dá)金額重新編報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編報(bào)工作時(shí)間緊、任務(wù)重，各部門（單位）要積極采取措施，全面布置，抓緊落實(shí)本部門及所屬單位績(jī)效目標(biāo)編報(bào)的各項(xiàng)工作，確保編報(bào)材料格式、內(nèi)容和質(zhì)量等符合規(guī)定要求，單位所有項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表和部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（包括電子版和紙質(zhì)版，紙質(zhì)版須蓋公章），上報(bào)支出科室審核后，報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)中心。附件1項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（年度）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目類別主管部門項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目屬性項(xiàng)目期限年月至年月項(xiàng)目資金申請(qǐng)（萬(wàn)元）年度金額：其中：財(cái)政撥款其他總體目標(biāo)實(shí)施期目標(biāo)年度目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)時(shí)效指標(biāo)時(shí)效指標(biāo)成本指標(biāo)成本指標(biāo)效果指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)生態(tài)效益指標(biāo)生態(tài)效益指標(biāo)可持續(xù)影響指標(biāo)可持續(xù)影響指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)其他需要說(shuō)明的問(wèn)題附件2部門預(yù)算整體規(guī)劃目標(biāo)表（年度）部門名稱：規(guī)劃目標(biāo)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)指標(biāo)解釋年度指標(biāo)值指標(biāo)參考值標(biāo)準(zhǔn)值

（規(guī)劃目標(biāo)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或

其他明確）歷史值

（統(tǒng)計(jì)年鑒/統(tǒng)計(jì)公報(bào)/內(nèi)部

統(tǒng)計(jì)/其他需明確的來(lái)源）備注

（數(shù)據(jù)來(lái)源及口徑說(shuō)明，或者無(wú)數(shù)據(jù)原因）規(guī)劃值當(dāng)年標(biāo)準(zhǔn)值前三年

均值上年值來(lái)源/其他標(biāo)準(zhǔn)值來(lái)源12..............................備注：

1.表中年度指標(biāo)值、標(biāo)準(zhǔn)值、歷史值等數(shù)據(jù)需注重邏輯合理性及來(lái)源可溯化。原則上，年度指標(biāo)值不低于當(dāng)年標(biāo)準(zhǔn)值，且與歷史值差異不大，如有特殊情況，需同步報(bào)送說(shuō)明材料。

2.規(guī)劃值系指中長(zhǎng)期規(guī)劃中明確的目標(biāo)值，如“十四五”規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃等。

3.當(dāng)年標(biāo)準(zhǔn)值系指中長(zhǎng)期規(guī)劃、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、上級(jí)（本級(jí)）考核或年度計(jì)劃等文件中明確提出的預(yù)算年度標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)值。附件3部門預(yù)算整體績(jī)效目標(biāo)表（年度）職責(zé)

序號(hào)部門職責(zé)職責(zé)目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)指標(biāo)解釋年度指標(biāo)值指標(biāo)參考值備注

（標(biāo)準(zhǔn)值和歷史值均無(wú)的原因/其他需要說(shuō)明的問(wèn)題）工作活動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)科室標(biāo)準(zhǔn)值

（規(guī)劃目標(biāo)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或其他明確標(biāo)準(zhǔn)）歷史值

（統(tǒng)計(jì)年鑒/統(tǒng)計(jì)公報(bào)/內(nèi)部統(tǒng)計(jì)/其他需明確的來(lái)源）規(guī)劃值當(dāng)年標(biāo)準(zhǔn)值前三年均值上年值來(lái)源標(biāo)準(zhǔn)值來(lái)源1.............................................2.............................................3.............................................….............................................附件4《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍本表適用于省業(yè)務(wù)主管部門和資金使用單位在申請(qǐng)政策和項(xiàng)目預(yù)算時(shí)填報(bào)。二、填報(bào)說(shuō)明（一）年度：填寫編制部門預(yù)算所屬年份或申請(qǐng)使用專項(xiàng)資金的年份。如：2023年編報(bào)2022年部門預(yù)算，填寫“2024年”。（二）項(xiàng)目基本情況1、項(xiàng)目名稱：按規(guī)范的項(xiàng)目名稱內(nèi)容填報(bào)，與部門預(yù)算項(xiàng)目名稱一致。2、項(xiàng)目類別：按照項(xiàng)目性質(zhì)不同，分為業(yè)務(wù)類項(xiàng)目、投資發(fā)展類項(xiàng)目。3、主管部門：填寫項(xiàng)目主管部門（一級(jí)單位）全稱。4、主管部門編碼：按財(cái)政部門規(guī)定的預(yù)算編碼填列。5、項(xiàng)目實(shí)施單位：填寫項(xiàng)目用款單位。6、項(xiàng)目屬性：分新增項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目。7、項(xiàng)目期限：填寫項(xiàng)目整體實(shí)施計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間到計(jì)劃完成時(shí)間。8、項(xiàng)目資金申請(qǐng)：填寫項(xiàng)目資金總額，并按資金來(lái)源不同分別填寫，包括財(cái)政撥款和其他等。9、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃：描述本年度項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)度，根據(jù)具體細(xì)化的實(shí)施內(nèi)容，分別填寫計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間和計(jì)劃完成時(shí)間。（三）總體目標(biāo)總體目標(biāo)從相關(guān)財(cái)政支出的政策意圖、總?cè)蝿?wù)、總要求、總產(chǎn)出和總效益等方面進(jìn)行設(shè)定。1、實(shí)施期目標(biāo)：概括描述項(xiàng)目整個(gè)計(jì)劃期內(nèi)的總體產(chǎn)出和效果（跨年度的延續(xù)項(xiàng)目）。需要明確總體的計(jì)劃、時(shí)間點(diǎn)、需要的資源及結(jié)果。如：國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010-2020年)中對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)（部分）的表述為：“到2020年，基本實(shí)現(xiàn)教育現(xiàn)代化，基本形成學(xué)習(xí)型社會(huì)，進(jìn)入人力資源強(qiáng)國(guó)行列。實(shí)現(xiàn)更高水平的普及教育?；酒占皩W(xué)前教育；鞏固提高九年義務(wù)教育水平；普及高中階段教育，毛入學(xué)率達(dá)到90%；高等教育大眾化水平進(jìn)一步提高，毛入學(xué)率達(dá)到40%”等。2、年度目標(biāo)：概括描述項(xiàng)目在本年度所計(jì)劃達(dá)到的產(chǎn)出和效果。（四）實(shí)施期績(jī)效指標(biāo)實(shí)施期績(jī)效指標(biāo)是對(duì)項(xiàng)目長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化，一般包括：1、產(chǎn)出指標(biāo)：反映預(yù)算部門根據(jù)既定目標(biāo)計(jì)劃完成的產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量；如：完成1000人的專業(yè)教師培訓(xùn)，修建200公里農(nóng)村公路，發(fā)放1000戶低保家庭補(bǔ)貼等。質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果；如：教師培訓(xùn)合格率達(dá)到90%以上，公路建設(shè)技術(shù)狀況指數(shù)達(dá)到90%，低保戶補(bǔ)貼覆蓋比例達(dá)到95%等。時(shí)效指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況；如：結(jié)束培訓(xùn)后高級(jí)教師資格達(dá)標(biāo)率達(dá)到60%，計(jì)劃在12月份之前完成道路修建，按時(shí)間進(jìn)度每月發(fā)放到低保戶等。成本指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分單位成本和總成本等。如：租用大型會(huì)議室費(fèi)用50萬(wàn)元、印刷培訓(xùn)材料費(fèi)用30萬(wàn)元，水資源重點(diǎn)監(jiān)控成本8000元/戶（比去年下降500元/戶），水泥、建材、石料價(jià)格等。（1）績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)實(shí)際工作需要將細(xì)分的績(jī)效指標(biāo)確定為具體內(nèi)容。如：專業(yè)教師培訓(xùn)人數(shù)、合格率、達(dá)標(biāo)率，糧油物資達(dá)產(chǎn)量，購(gòu)置專業(yè)設(shè)備臺(tái)組數(shù)等。（2）指標(biāo)值：對(duì)指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。對(duì)應(yīng)以上指標(biāo)內(nèi)容，如：培訓(xùn)1000人、90%、60%，2000萬(wàn)噸，100臺(tái)精密儀器等。（3）備注：其他說(shuō)明事項(xiàng)。2、效益指標(biāo)：反映與既定績(jī)效目標(biāo)相關(guān)的、財(cái)政支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度,包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo),指項(xiàng)目支出產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益。如：實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯5000萬(wàn)元，農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)交易額比改造前同比增長(zhǎng)20%等。社會(huì)效益指標(biāo)，指項(xiàng)目支出產(chǎn)生的社會(huì)效益。如：下崗職工再就業(yè)率達(dá)到60%，適齡兒童入學(xué)率達(dá)到98%以上，農(nóng)貿(mào)