企業(yè)內部稅務管理制度范文（二篇）

企業(yè)內部稅務管理制度范文第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)內部稅務管理，強化稅務合規(guī)性，提升稅收管理效能，保護稅收權益，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于企業(yè)全體成員，包括管理層、員工及勞務派遣人員等。第三條稅務管理應嚴格遵守法律法規(guī)及相應政策，確保依法納稅，維護企業(yè)稅收利益。第四條本規(guī)定涵蓋的事項包括稅務管理組織架構、稅務申報與繳納、稅務風險控制及稅務文件管理等。第二章稅務管理組織機構第五條設立專門的稅務管理部門，負責企業(yè)稅務政策制定、稅務合規(guī)性及稅務籌劃等事務。該部門由高級管理層任命并進行管理。第六條稅務管理部門的職責包括但不限于：（一）制定與修訂稅務管理制度、政策及流程；（二）解讀與研究稅法法規(guī)、政策文件，組織稅務培訓；（三）審核稅務申報材料，確保符合法律法規(guī)要求；（四）建立稅務風險管理制度，強化風險防控；（五）與稅務機關溝通協(xié)調，代表企業(yè)參與稅務檢查與談判等。第三章稅務申報與繳納第七條企業(yè)應遵循以下原則進行稅務申報與繳納：（一）按時申報并繳納，避免逾期；（二）申報與繳納的稅款必須真實、準確、完整；（三）遵守稅收優(yōu)惠政策，依法享受優(yōu)惠；（四）按照規(guī)定流程辦理稅務手續(xù)。第八條如需辦理稅務變更，應向稅務管理部門提交書面申請，經審核后方可進行。第九條稅務管理部門需建立相關制度，確保納稅申報材料的內部審核機制完善，審核人員需具備相關稅務知識，并定期接受培訓。第十條歸檔的稅務申報材料應分類清晰，密封保存，確保保密性和安全性。第四章稅務風險控制第十一條稅務風險控制應遵循以下原則：（一）建立風險評估機制，對潛在風險進行評估；（二）建立風險預警機制，及時掌握風險信息；（三）建立責任追究機制，對違規(guī)行為進行追責；（四）建立內部控制體系，加強稅務合規(guī)性。第十二條稅務風險控制應重點關注以下方面：（一）確保業(yè)務與稅務核算的一致性，防范風險；（二）加強與稅務機關的溝通，及時了解稅收政策變化；（三）防范稅務稽查風險，做好準備工作，確保稅務合規(guī)。第五章稅務文件管理第十三條稅務文件管理應遵循以下原則：（一）確保稅務文件的真實性、完整性和準確性；（二）按照規(guī)定流程審批、傳閱和歸檔；（三）實行密級管理，確保保密性和安全性；（四）定期進行檢查，及時銷毀過期文件。第十四條稅務文件包括稅務登記證、稅務賬簿、稅務申報材料等。第十五條稅務文件的傳閱應基于“知情權”和“需要原則”，禁止私自傳閱或泄露文件內容。第六章附則第十六條對違反稅收法律法規(guī)的行為，稅務管理部門有權采取相應措施追究責任，并與稅務機關協(xié)作進行調查處理。第十七條企業(yè)員工應加強稅收知識學習與培訓，提升自身的稅收意識和合規(guī)能力。第十八條本規(guī)定由稅務管理部門負責解釋和修訂，需經高級管理層批準后實施。第十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，廢止先前的相關規(guī)定。企業(yè)內部稅務管理制度范文（二）第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)稅務管理行為，保證企業(yè)稅收合法合規(guī)，并提高稅務管理水平，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規(guī)，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全體員工，包括企業(yè)法人、全部員工。第三條定義1.稅務管理：指企業(yè)組織、規(guī)范稅收征收、申報、繳納、清算和納稅資料、證明的活動。2.納稅義務：指企業(yè)按照稅法規(guī)定應納稅金和應負稅款的義務。3.稅收合法合規(guī)：指企業(yè)在稅收征收和管理方面按照國家法律法規(guī)規(guī)定、符合稅務政策和嚴格按照稅收程序進行申報、繳納稅收。第四條稅務管理原則1.合法合規(guī)原則：企業(yè)稅務管理應遵守國家相關稅收法律法規(guī)，嚴格按照稅法規(guī)定履行納稅義務。2.公平公正原則：企業(yè)稅務管理應公平公正，不得有偷漏稅款、逃避稅款、虛報、偽造稅款等違法行為。3.積極主動原則：企業(yè)應積極主動與稅務機關配合，按時申報、繳清稅款，及時提供相關資料。4.審計審計原則：企業(yè)應接受稅務機關稅務核查、審計，配合稅務機關的日常檢查工作。第二章納稅申報管理第五條納稅申報義務1.企業(yè)應按照稅法規(guī)定，按時、實際納稅義務向稅務機關申報納稅。2.企業(yè)應妥善保管相關稅務報表和納稅憑證等資料，確保申報的準確性和完整性。第六條納稅申報程序1.企業(yè)應按照稅法規(guī)定的納稅期限和納稅周期，如實填寫相關納稅申報表格。2.企業(yè)應通過稅務機關指定的電子渠道或紙質渠道向稅務機關提交納稅申報。3.企業(yè)應妥善保管納稅申報表格和相關憑證，配合稅務機關的核查工作。第七條納稅申報風險防控1.企業(yè)應妥善保管相關稅務資料，建立健全會計憑證、賬簿、財務報表等核算制度，定期進行內部審核。2.企業(yè)應加強內部控制，防止虛開發(fā)票、偷漏稅款等違法行為的發(fā)生。3.企業(yè)應定期組織內部培訓，提高員工稅法法規(guī)的理論知識和操作技能。第三章稅款繳納管理第八條稅款繳納義務1.企業(yè)應按照稅法規(guī)定的繳款義務，按時足額繳納稅款。2.企業(yè)應妥善保管繳款憑證和稅款繳納證明，確保繳款的真實性和合法性。第九條稅款繳納程序1.企業(yè)應按照稅法規(guī)定的繳款期限和繳款渠道，及時足額繳納稅款。2.企業(yè)應通過稅務機關指定的繳款渠道或銀行轉賬等方式繳納稅款。3.企業(yè)應妥善保管繳款憑證和相關支付憑證，配合稅務機關的核查工作。第十條稅款繳納風險防控1.企業(yè)應加強財務內部控制，建立嚴格的資金管理制度，防止挪用稅款和滯納繳款。2.企業(yè)應定期核對納稅申報和納稅繳款情況，確保申報與繳款的一致性。第四章納稅資料管理第十一條納稅資料保存義務1.企業(yè)應將納稅申報表格、繳款憑證、稅務決定書等納稅資料妥善保存，保留納稅資料的真實性和完整性。2.企業(yè)應按照稅法規(guī)定的保存期限，保留納稅申報和繳款憑證等納稅記錄。第十二條納稅資料管理程序1.企業(yè)應分類儲存和編號納稅資料，建立健全納稅資料檔案。2.企業(yè)應定期對納稅資料進行清點和備份，確保納稅資料的安全和完整。3.企業(yè)應積極響應稅務機關的調查和核查要求，提供相關納稅資料。第十三條納稅資料風險防控1.企業(yè)應建立完善的納稅資料保管制度，規(guī)范員工納稅資料的管理行為。2.企業(yè)應加強信息技術保密措施，防止納稅資料被泄露和篡改。3.企業(yè)應定期進行納稅資料清點和備份，防止納稅資料丟失和損毀。第五章稅務合規(guī)培訓和考核第十四條稅務合規(guī)培訓1.企業(yè)應定期組織稅務合規(guī)培訓，提高員工對稅法法規(guī)的理解和認識。2.企業(yè)應邀請稅務機關工作人員進行稅法法規(guī)講座和培訓。第十五條稅務合規(guī)考核1.企業(yè)應建立稅務合規(guī)考核制度，對員工稅法法規(guī)的掌握程度進行考核。2.對不合格的員工應給予相應的糾正和培訓措施。第六章稅務爭議解決第十六條稅務爭議解決渠道1.企業(yè)在遇到稅務爭議問題時，應積極尋求稅務機關和政府相關部門的幫助和指導。2.企業(yè)可以通過協(xié)商、申訴、行政訴訟等方式解決稅務爭議。第十七條稅務爭議解決原則1.企業(yè)在解決稅務爭議時，應遵守法律法規(guī)，堅持誠信原則，主動配合稅務機關提供相關材料和證明。2.企業(yè)應加強內部溝通和協(xié)作，及時解決稅務爭議問題，避免引起不必要的訴訟。第七章法律責任第十八條違反稅收法律法規(guī)的責任1.企業(yè)如果在稅收管理過程中故意違反稅收法律法規(guī)，將會受到相應的法律責任。2.違反稅