酒店的財(cái)務(wù)核算管理制度

酒店的財(cái)務(wù)核算管理制度

酒店的財(cái)務(wù)管理制度

一、酒店關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)解釋

二、酒店業(yè)務(wù)

目錄

一、酒店關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)解釋

二、酒店業(yè)務(wù)章管理

（一）酒店業(yè)務(wù)章申請(qǐng)

（二）適用范圍

（三）領(lǐng)用與保管

三、前臺(tái)系統(tǒng)入賬代碼的使用

（一）消費(fèi)類入帳代碼

（二）結(jié)算類入帳代碼

四、前臺(tái)結(jié)算單據(jù)處理方式

（一）關(guān)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)

（二）對(duì)于沖減、調(diào)整賬項(xiàng)的處理

五、現(xiàn)金管理

（一）備用金管理

（二）營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金管理

（三）現(xiàn)金投保險(xiǎn)箱流程

（四）保險(xiǎn)箱鑰匙及密碼掌控

（五）銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定

（六）外幣政策

六、夜核

（一）夜核的目的

（二）夜核的流程

七、前臺(tái)預(yù)收訂金的處理

（一）訂金的收取

（二）訂金收取的前臺(tái)系統(tǒng)賬務(wù)操作流程

（三）特別提示

八、小商品銷售管理

九、餐廳收銀/票單管理

十、發(fā)票使用和管理

（一）發(fā)票的購(gòu)買

（二）發(fā)票的領(lǐng)用與退回

（三）發(fā)票的開具

（四）發(fā)票的保管

十一、借款與費(fèi)用報(bào)銷

（-）各種單據(jù)的使用

（二）借款

（三）報(bào)銷

十二、采購(gòu)及庫(kù)存管理

（一）申購(gòu)流程

（二）收貨管理

（三）報(bào)廢流程

（四）調(diào)撥

（五）倉(cāng)庫(kù)管理

（六）盤點(diǎn)

十三、附表

（一）總出納現(xiàn)金記錄表（印刷）

（二）收銀袋投放/收取記錄簿（記錄簿）

（三）信用卡收入每日記錄表（打印）

（四）轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表（打?。?/p>

（五）外客掛帳明細(xì)表（打?。?/p>

（六）集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表（打?。?/p>

（七）報(bào)廢單（打?。?/p>

（八）調(diào)撥單（打?。?/p>

（九）出入庫(kù)記錄卡（印刷）

（十）盤點(diǎn)表（打?。郝裕?/p>

（十一）盤點(diǎn)損耗表（打印：略）

（十二）申購(gòu)單（打印/電子版）

（十三）訂貨/驗(yàn)收單（打印）

十四、流程/標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整記錄

一、酒店關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)解釋

l.RevPAR

RevPAR是RevenuePerAvailableRoom的縮寫，指平均可出租客房收入，即每間可出

租客房產(chǎn)生的平均實(shí)際營(yíng)業(yè)收入，用實(shí)際平均房?jī)r(jià)乘以出租率即可（或用客房房費(fèi)收入除以

可出租客房數(shù)）。

均房?jī)r(jià)x客房出租率

=客房收入總額+可供出租客房數(shù)

2.ADR

ADR是AverageDailyRate的縮寫，指平均房?jī)r(jià)，即每間已出租客房的平均價(jià)格，用客房

收入總額除以已出租房間數(shù)即可。

平均房?jī)r(jià)（ADR）=客房收入總額+已出租房間數(shù)

3.客房出租率

客房出租率指已出租客房數(shù)占可供出租客房數(shù)的比率，用已出租客房數(shù)除以可供出租客房數(shù)

即可。

客房出租率=已出租客房數(shù)+可供出租客房數(shù)

4.GOP

GOP是GrossOperatingProfit的縮寫，指經(jīng)營(yíng)毛^潤(rùn)，即營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)

業(yè)稅金及附加、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用后的毛利潤(rùn)。

經(jīng)營(yíng)毛利潤(rùn)。0巧=營(yíng)業(yè)收入一營(yíng)業(yè)成本一營(yíng)業(yè)稅金及附加一經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

5Gop率

GOP率是經(jīng)營(yíng)毛利率，用GOP除以酒店?duì)I業(yè)收入總額即可。

GC^=GOP/營(yíng)業(yè)收入

二、酒店業(yè)務(wù)章管理

(-)酒店業(yè)務(wù)章申請(qǐng)

業(yè)務(wù)章由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)部提出申請(qǐng)，由采購(gòu)主管聯(lián)系供應(yīng)商統(tǒng)一制作，樣式在財(cái)務(wù)部備案。

(-)適用范圍

1.業(yè)務(wù)章只能用于內(nèi)部單據(jù)確認(rèn)和日常管理。

2.業(yè)務(wù)章只確認(rèn)涉及本店業(yè)務(wù)的單據(jù)。

3.分店所有涉及結(jié)算的單據(jù)必須在經(jīng)手人簽名上面蓋業(yè)務(wù)章，否則財(cái)務(wù)部不給予結(jié)

算。

(=)領(lǐng)用與保管

1.業(yè)務(wù)章由各分店店長(zhǎng)簽名領(lǐng)用，并從領(lǐng)用之刻起直至該印章交回或聲明作廢止，

必須對(duì)該印章蓋出之所有印負(fù)責(zé)。

2.分店店長(zhǎng)可根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要授權(quán)給店長(zhǎng)助理、值班經(jīng)理或領(lǐng)班。但必須有清楚

的交接記錄。

3.遺失業(yè)務(wù)章屬嚴(yán)重過失，公司將給予保管人及分店店長(zhǎng)嚴(yán)厲處分。

4啟然損壞之業(yè)務(wù)章必須做出書面說明，經(jīng)過運(yùn)營(yíng)部審核后用舊章更換新章。

5.遺失或業(yè)務(wù)章?lián)p壞必須及時(shí)通知運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。

6.業(yè)務(wù)章作為分店店長(zhǎng)發(fā)生崗位變化時(shí)的交接內(nèi)容之一。

三、前臺(tái)系統(tǒng)入賬代碼的使用

(-)消費(fèi)類入帳代碼

1.房費(fèi)

"房費(fèi)"記錄酒店客人租住客房的過夜房租。一般情況下，客人入住登記時(shí)定義好房?jī)r(jià)后,

在夜核過夜租過程中，由前臺(tái)電腦系統(tǒng)根據(jù)房租計(jì)劃自動(dòng)計(jì)入客人客單中。如發(fā)現(xiàn)客單中少

計(jì)客人房費(fèi)時(shí)，前臺(tái)收銀員也可用該入賬代碼在客單中手工輸入房費(fèi)。

2.日租房費(fèi)

"日租房費(fèi)"記錄客人租用房間沒有過夜、白天占用房間的房租。日租房費(fèi)包括兩種

情況：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房時(shí)超過酒

店規(guī)定的時(shí)間而加收的半天房租或全天房租。

3.加床

"加床”記錄根據(jù)客人需要在房間內(nèi)增加的床位，多為兒童床。

4.房費(fèi)調(diào)整

"房費(fèi)調(diào)整”是個(gè)調(diào)整項(xiàng)目，用于在特殊情況下，對(duì)客戶的房費(fèi)進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減的處理。使

用該入賬代碼時(shí)，須填寫"調(diào)整單"，同時(shí)應(yīng)注意：調(diào)整的理由必須充分；必須要有店長(zhǎng)或

店助在凋整單上的書面簽字；調(diào)整單的單號(hào)必須錄入"備注欄"，以便財(cái)務(wù)部核查。

5.洗衣

“洗衣”記錄酒店住店客人洗衣消費(fèi)。

6.長(zhǎng)途電話費(fèi)

"長(zhǎng)途電活費(fèi)"是住店客人在客房使用電話發(fā)生的長(zhǎng)途電話費(fèi)用，由前臺(tái)電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)在客

人撥打電話時(shí)自動(dòng)計(jì)入對(duì)應(yīng)房間的客單中。

7.市內(nèi)電話費(fèi)

"市內(nèi)電話費(fèi)"是住店客人在客房使用電話發(fā)生的市內(nèi)電話費(fèi)用。由前臺(tái)電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)在客

人撥打電話時(shí)自動(dòng)計(jì)入對(duì)應(yīng)房間的客單中。

8.電話費(fèi)

“電話費(fèi)”是前臺(tái)收銀員手工補(bǔ)入電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)漏計(jì)的電話費(fèi)用。

9.餐廳

"餐廳”記錄客人在餐廳的消費(fèi)，使用該入賬代碼時(shí)，須在"原始憑證號(hào)”中輸入入賬單的

單號(hào)。注意，從小商品柜中銷售的食品、飲料等請(qǐng)勿使用入賬代碼"餐廳”。

10.商務(wù)

"商務(wù)"記錄客人在酒店復(fù)印、傳真等商務(wù)活動(dòng)的消費(fèi)。

11.商品

"商品"記錄酒店小商品銷售的收入，包括小商品柜及自動(dòng)售賣機(jī)銷售商品的收入、浴室套

裝收入。

12.會(huì)員卡費(fèi)

"會(huì)員卡費(fèi)”記錄酒店銷售會(huì)員卡實(shí)現(xiàn)的收入。

13.其他雜項(xiàng)

"其他雜項(xiàng)”記錄酒店提供的除以上項(xiàng)目以外的其他服務(wù)所實(shí)現(xiàn)的收入。

（二）結(jié)算類入帳代碼

1.現(xiàn)金

"現(xiàn)金”是客人在前臺(tái)訂房預(yù)交訂金、客人入住登記時(shí)預(yù)交押金或客人退房結(jié)賬時(shí)補(bǔ)付現(xiàn)金

的入賬代碼。預(yù)收押金時(shí)給客人開具押金單，為便于查賬，在入賬時(shí)須注意在"原始憑證號(hào)”

中錄入押金單號(hào)。一般情況下，入賬時(shí)，"現(xiàn)金"代碼的輸入金額為正數(shù)。

2.現(xiàn)金支出

"現(xiàn)金支出"是客人退房結(jié)賬時(shí)退還客人多付押金的入賬代碼。入賬時(shí)，按照應(yīng)退還

客人的現(xiàn)金金額用負(fù)數(shù)入賬。例如，客人入住時(shí)預(yù)交押金600元，實(shí)際消費(fèi)500元，應(yīng)退

還客人100元，在客賬中輸入"現(xiàn)金支出-100"。一般情況下，入賬時(shí)，"現(xiàn)金支出"

代碼的輸入金額為負(fù)數(shù)。退還現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)從前臺(tái)備用金中支付。

3.銀行卡

“銀行卡”是客人持信用卡、儲(chǔ)蓄卡在前臺(tái)預(yù)交押金或結(jié)算時(shí)的入賬代碼。

4.集團(tuán)已收預(yù)付款

”集團(tuán)已收預(yù)付款"是財(cái)務(wù)部已收到預(yù)訂客人通過匯款等方式預(yù)交的房費(fèi)，前臺(tái)收銀員在得

到財(cái)務(wù)部確認(rèn)后所用的入賬代碼。使用該代碼時(shí)，必須在"備注"欄中輸入該客人的訂單號(hào)。

5.外客掛賬

“外客掛賬"是經(jīng)本公司特別許可的公司或個(gè)人在酒店簽單掛賬時(shí)所用的入賬代碼。使用時(shí),

一定要有相關(guān)部門的書面批準(zhǔn)，否則一律不予掛賬。對(duì)于外客掛賬的客戶或個(gè)人，因需要日

后找其結(jié)算，因此特別注意請(qǐng)客人在消費(fèi)退房時(shí)在外客掛賬的賬單上簽名，以確認(rèn)其欠付本

公司的賬款。

用該代碼入賬時(shí)，必須在"備注"欄錄入掛賬的公司名稱或個(gè)人名稱，以便財(cái)務(wù)部確認(rèn)該筆

應(yīng)收賬款。

6.兌換積分

"兌換積分”是酒店會(huì)員根據(jù)公司的會(huì)員積分兌換規(guī)則用積分兌換房晚時(shí)所用的入帳代碼,

這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單，預(yù)訂單上須有"積分兌獎(jiǎng)房"

的備注指引。

7.轉(zhuǎn)集團(tuán)總部

"轉(zhuǎn)集團(tuán)總部"是集團(tuán)付費(fèi)招待客戶時(shí)，前臺(tái)收銀員所用的入帳代碼。這種結(jié)算方式的前提

條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單，預(yù)訂單上須有相應(yīng)的備注指引?？头行脑诖_認(rèn)預(yù)

訂單時(shí)，須獲得分管領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)方可辦理，同時(shí)應(yīng)做好統(tǒng)計(jì)工作。

四、前臺(tái)結(jié)算單據(jù)處理方式

（-）關(guān)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)

1.對(duì)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)，各店指定每人自行保管，無須送交財(cái)務(wù)部。前臺(tái)結(jié)算單據(jù)保管期

限不少于一年，每年由財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、分店集中對(duì)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行處理。

2.對(duì)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核，由前臺(tái)夜審人員執(zhí)行，具體審核項(xiàng)目參見夜審流程。財(cái)務(wù)

部對(duì)前臺(tái)結(jié)算帳項(xiàng)的復(fù)核通過兩個(gè)途徑進(jìn)行:一是通過總部報(bào)表系統(tǒng)審核各店的結(jié)算帳

項(xiàng)；二是財(cái)務(wù)專員不定期直接到各分店檢查前臺(tái)結(jié)算的單據(jù)。

3.對(duì)于前臺(tái)結(jié)算刷卡出現(xiàn)的錯(cuò)誤（包括重復(fù)刷卡、刷卡金額有誤等）,財(cái)務(wù)部一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，

直接通知前臺(tái)進(jìn)行核查。

（二）對(duì)于沖減、調(diào)整賬項(xiàng)的處理

對(duì)于沖減、調(diào)整等賬務(wù)操作必須經(jīng)過店長(zhǎng)或店長(zhǎng)助理的簽字確認(rèn)，具體處理要求為：

1.每個(gè)營(yíng)業(yè)日夜核結(jié)束后，由夜核人員打印當(dāng)日的《沖減明細(xì)表》、"轉(zhuǎn)集閉總部’及

"房費(fèi)調(diào)整的收銀員入帳項(xiàng)目明細(xì)表。

2.第二天由店長(zhǎng)或店長(zhǎng)助理審閱上述報(bào)表，店長(zhǎng)或店助對(duì)于沖減賬項(xiàng)、"轉(zhuǎn)集團(tuán)總部"

及"房費(fèi)調(diào)整”的處理應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性、正確性，審閱無誤后簽字確認(rèn)。

3.簽字確認(rèn)后的《沖減明細(xì)表》、"轉(zhuǎn)集團(tuán)總部"及"房費(fèi)調(diào)整”的收銀員入帳項(xiàng)目明

細(xì)表與當(dāng)日的前臺(tái)結(jié)算單據(jù)放在一起存檔備查。

另外，需要強(qiáng)調(diào)的是，收銀員在用“外客掛賬"、"集團(tuán)已收預(yù)付款"代碼入帳時(shí)，必須在

備注欄錄入客戶的名稱。

五、現(xiàn)金管理

(-)備用金管理

根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，酒店設(shè)置前臺(tái)備用金和店長(zhǎng)備用金。

L備用金均由店長(zhǎng)在酒店開業(yè)之初向集團(tuán)公司總部提出借款申請(qǐng),經(jīng)審批后在財(cái)務(wù)部辦

理借款手續(xù)。

2.備用金的限額為前臺(tái)備用金1萬元、店長(zhǎng)備用金1萬元。如遇特殊情況需臨時(shí)增加前

臺(tái)備用金的，應(yīng)向集團(tuán)公司總部說明原因、提出申請(qǐng)，在特殊情況消除后及時(shí)歸還增加

的備用金。

3.各分店實(shí)行備用金制度的，原則上不再允許其他借支。

4.各分店嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，嚴(yán)禁各分店擅自挪用前臺(tái)現(xiàn)金。集團(tuán)財(cái)務(wù)部將對(duì)各分店

現(xiàn)金管理情況不定期不通知地進(jìn)行抽檢，并對(duì)抽檢情況進(jìn)行通報(bào)。

5.前臺(tái)備用金僅用于退還住店客人多交的消費(fèi)押金等前臺(tái)結(jié)算項(xiàng)目，不得挪用，不允許

存在白條抵庫(kù)的現(xiàn)象。如遇到前臺(tái)備用金不足以支付退還客人款的情況時(shí)，可臨時(shí)從店

長(zhǎng)備用金中進(jìn)行借支，次日補(bǔ)充備用金后返還。

6.店長(zhǎng)備用金用于店內(nèi)緊急支付項(xiàng)目，不得擅自挪用。對(duì)于各項(xiàng)從店長(zhǎng)備用金中開支的

項(xiàng)目，店長(zhǎng)應(yīng)及時(shí)報(bào)銷后補(bǔ)足備用金，不得從前臺(tái)備用金中借款開支。

7.前臺(tái)備用金應(yīng)每天補(bǔ)充，每天店長(zhǎng)或店助補(bǔ)完備用金后，將當(dāng)日營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈額仍存放

在投幣保險(xiǎn)箱中，按規(guī)定時(shí)間送存銀行。

8.店長(zhǎng)發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，在運(yùn)營(yíng)部監(jiān)督下，交接雙方辦理備用金的交接手續(xù)、簽署備用

金交接報(bào)告，并到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于前臺(tái)備用金，在核對(duì)無誤后，交接雙方到

財(cái)務(wù)部辦理借款的轉(zhuǎn)名手續(xù)；對(duì)于店長(zhǎng)備用金，離任店長(zhǎng)直接還款至財(cái)務(wù)部,新任店長(zhǎng)

直接從財(cái)務(wù)部另行借款。

（二）營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金管理

為保證酒店資金安全，特制定如下現(xiàn)金管理辦法，相關(guān)人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)

規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。

1.收銀員不得攜帶個(gè)人現(xiàn)金上崗，如違反此規(guī)定將填寫過失通知書。所帶現(xiàn)金一律沒收。

2.收銀員應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)前臺(tái)系統(tǒng)中各自操作員密碼的管理，在前臺(tái)系統(tǒng)中入賬時(shí)應(yīng)首先確

認(rèn)系統(tǒng)中當(dāng)前的操作員是否為本人，無誤后方可錄入賬項(xiàng)，入賬完畢后應(yīng)及時(shí)退出。未

按本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任。

3.營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延。應(yīng)繳款的收

銀員和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按照規(guī)定的流程完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽,對(duì)不按規(guī)定操

作而引起的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。

4."收銀袋投放/收取記錄簿"和"總出納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容

和格式填寫，并在規(guī)定的位置簽名，不得有遺漏、錯(cuò)填。若確因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用

橫線劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳款和見證雙方簽名確認(rèn)。

5.每一班次的主管或領(lǐng)班應(yīng)對(duì)該班收銀員的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入的繳納情況加以檢查，保證所

有營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金已投繳，所有收銀員必須辦妥當(dāng)班營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的繳納，并完成當(dāng)班報(bào)表及

賬務(wù)后，方可下班。每一班次的值班經(jīng)理或領(lǐng)班應(yīng)對(duì)"收銀袋投放/收取記錄簿"進(jìn)行

檢查，發(fā)現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明原因，并將情況通知在班的上一級(jí)主管人員。

6.財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)前臺(tái)備用金不定期檢查，檢查時(shí)間按營(yíng)業(yè)情況定，但不預(yù)先通知。檢查應(yīng)

有記錄,記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方簽名，以確認(rèn)當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果。為保證檢查在

公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個(gè)檢查過程

應(yīng)在見證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見證人在雙方人員在檢查記錄上簽名后，最后簽名證明。

對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為將知會(huì)運(yùn)營(yíng)部對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

7.財(cái)務(wù)部定期對(duì)酒店的現(xiàn)金繳存銀行情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)酒店未在規(guī)定時(shí)間繳存營(yíng)業(yè)

收入現(xiàn)金，將知會(huì)運(yùn)營(yíng)部對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

8.收銀員在結(jié)賬過程中，造成短款的，一律由當(dāng)事人全部賠償。

9.”收銀員繳款袋"和"總出納現(xiàn)金記錄表"應(yīng)予保存不少12個(gè)月，"收銀袋投放/

收取記錄簿"應(yīng)保存不少于18個(gè)月。

(=)現(xiàn)金投保險(xiǎn)箱流程

項(xiàng)目操作注意

1.前臺(tái)員工認(rèn)真清點(diǎn)當(dāng)班的現(xiàn)金收

入和現(xiàn)金支出。

2.從報(bào)表系統(tǒng)中調(diào)出《收銀員入賬項(xiàng)

。如實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與《收銀員入賬項(xiàng)目匯總

目匯總表》查看自己當(dāng)班的現(xiàn)金

表》中自己操作的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情

收入和現(xiàn)金支出情況，并與實(shí)際

清點(diǎn)核對(duì)況不符，應(yīng)調(diào)出《收銀員入賬項(xiàng)目明細(xì)

庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。

表》，逐筆查看自己操作的現(xiàn)金收入和現(xiàn)

3.將備用金余額(上班轉(zhuǎn)交本班的現(xiàn)

金支出明細(xì)找出問題，及時(shí)解決。

金一本班現(xiàn)金支出)轉(zhuǎn)交給下班

人員，并在"備用金交接簿”上

簽字。

4.如核對(duì)無誤，在其他前臺(tái)員工見證。營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時(shí)

封包下將當(dāng)班現(xiàn)金收入封入收銀袋投箱，不得以任何理由拖延。

中。

5.在收銀袋上寫明日期、班次、收款

員、現(xiàn)金明細(xì)等項(xiàng)目，并在袋口

騎縫加簽。

6.在其他前臺(tái)員工見證下將收銀袋

投入前臺(tái)投幣式保險(xiǎn)箱內(nèi)。

7.在"收銀袋投放/收取記錄簿"上

記錄投繳情況（日期、時(shí)間、班次、。所有收銀袋必須用膠水封口，不準(zhǔn)使用透明

記錄

收銀員、封包金額、證明人）,并膠或釘書機(jī)封口。

請(qǐng)見證人簽名證明。

（四）保險(xiǎn)箱鑰匙及密碼掌控

1.保險(xiǎn)箱鑰匙由值班經(jīng)理保管，每班必須交接并記錄，密碼由分店店長(zhǎng)掌控。

2.店長(zhǎng)請(qǐng)假或外出時(shí)，密碼只能交給店助。特殊原因不能按規(guī)定進(jìn)行交接的，必須

書面通知公司財(cái)務(wù)部和運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)。

3.保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼必須分開管理，不得由一人同時(shí)兼管，違反規(guī)定的，公司將予

以通報(bào)并追究相關(guān)人員責(zé)任。

（五）銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定

項(xiàng)目操作

1.上午10:00,由店長(zhǎng)從前臺(tái)系統(tǒng)中調(diào)出

。分店每?jī)商焖痛嬉淮维F(xiàn)金，即周一送存

前一天全天的《收銀員入賬項(xiàng)目匯總表》O

上周五至周日現(xiàn)金、周三送存周一

2.分別按每班次、每個(gè)員工將現(xiàn)金收入和現(xiàn)

準(zhǔn)備至周二現(xiàn)金、周五送周三至周四現(xiàn)

金支出金額填入《總出納現(xiàn)金記錄表》的

金。

應(yīng)收金額中，該表應(yīng)收現(xiàn)金的合計(jì)數(shù)為當(dāng)

天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金總額。

3.《總出納現(xiàn)金記錄表》的應(yīng)收金額填寫完。如果發(fā)現(xiàn)"收銀袋投放/收取記錄簿"

畢后，店長(zhǎng)和一名前臺(tái)員工一同打開保險(xiǎn)上有記載而保險(xiǎn)箱內(nèi)并沒有該收銀

開保險(xiǎn)箱箱，按"收銀袋投放/收取記錄簿"中的袋或收銀袋存在破損情況，應(yīng)立即

內(nèi)容將前一天投入保險(xiǎn)柜中的收銀袋逐追查原因。

個(gè)點(diǎn)收。

4.由該前臺(tái)員工逐個(gè)拆開收銀袋，倒出現(xiàn)金。。如現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額不一

5.根據(jù)收銀袋上各幣種的數(shù)額進(jìn)行清點(diǎn)，店致應(yīng)追究封袋人的責(zé)任。

長(zhǎng)在場(chǎng)監(jiān)點(diǎn)。。"收銀員繳款袋"和"總出納現(xiàn)金記

6.在現(xiàn)金清點(diǎn)過程中，店長(zhǎng)將實(shí)際清點(diǎn)的金錄表"、"收銀袋投放/收取記錄

額分別每班次、每個(gè)收銀員填入《總出納簿"應(yīng)保存不少于3個(gè)月。

現(xiàn)金記錄表》的實(shí)收金額欄中，實(shí)收金額。"收銀袋投放/收取記錄簿"和"總出

與應(yīng)收金額存在的差異為現(xiàn)金長(zhǎng)短款。對(duì)納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，均應(yīng)按

現(xiàn)金清點(diǎn)

于現(xiàn)金長(zhǎng)短款應(yīng)立即查明原因，出現(xiàn)長(zhǎng)款規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，并在規(guī)定

時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)入帳轉(zhuǎn)入酒店的營(yíng)業(yè)外收的位置簽名，不得有遺漏、錯(cuò)填。

益；出現(xiàn)短款，原則上由短款個(gè)人賠償。若確因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線

7.如果內(nèi)裝現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額一劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，

致，由店長(zhǎng)在《收銀袋投放/收取記錄簿》然后由繳款和見證雙方簽名確認(rèn)。

上簽收。

補(bǔ)充備用金

8.店長(zhǎng)根據(jù)《總出納現(xiàn)金記錄表》應(yīng)收金額

中的現(xiàn)金支出金額，補(bǔ)充前臺(tái)備用金。

送銀行。不定期更換裝現(xiàn)金的袋子。

9.店長(zhǎng)應(yīng)保證在每天上午12:00之前將所。為保證營(yíng)業(yè)現(xiàn)金送存的安全，凡現(xiàn)金

收前一日現(xiàn)金收入凈額存入公司財(cái)務(wù)部金額超過5萬元，分店必須派兩人

指定的銀行賬戶。同時(shí)送存現(xiàn)金。

由店長(zhǎng)指定人送存營(yíng)業(yè)款的，若出現(xiàn)責(zé)任事故，店長(zhǎng)全權(quán)負(fù)責(zé)：每次存入銀行的回單及時(shí)交

前臺(tái)，前臺(tái)核對(duì)現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與應(yīng)存數(shù)是否一致，前臺(tái)未及時(shí)跟進(jìn)、核對(duì)現(xiàn)金回單的，若

出現(xiàn)責(zé)任事故，前臺(tái)全權(quán)負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金回單是財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，前臺(tái)每周五將現(xiàn)金回單寄回集團(tuán)

財(cái)務(wù)部或指定地點(diǎn)。

（六）外幣政策

分店一般情況下不接受外匯付款，特殊情況必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。

六、夜核

（-）夜核的目的

夜核又稱夜間核帳，是酒店所必須的工作之一，日班員工忙A整天，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤，到了

深夜涉及外部的業(yè)務(wù)較少時(shí)，必須有人去核對(duì)帳目，確定帳項(xiàng)記錄等有無錯(cuò)誤或遺漏，以

保護(hù)酒店利益。

（二）夜核的流程

項(xiàng)目操作注意

夜審前核對(duì)。仔細(xì)核對(duì)票根，確保早餐券數(shù)量與系

1、核對(duì)早餐券數(shù)量和當(dāng)日收入平衡。統(tǒng)營(yíng)收一致；分別統(tǒng)計(jì)會(huì)員與非會(huì)員

消費(fèi)人數(shù)并登記：盤點(diǎn)剩余早餐券并

2、核對(duì)小商品進(jìn)銷存交接表和系統(tǒng)顯示的交班。

營(yíng)收。。確保每班實(shí)際現(xiàn)金收入與系統(tǒng)收入一

致；檢查備用金交接表，確保每班支

3、打印全天的《收銀員入賬項(xiàng)目匯總表》，出與電腦系統(tǒng)一致核對(duì)信用卡紙是

與《收銀袋投放/收取記錄簿》核對(duì)現(xiàn)否已經(jīng)登記，與電腦系統(tǒng)是否一致。

金，與當(dāng)日結(jié)帳消費(fèi)的信用卡單核對(duì)。。仔細(xì)核對(duì)RC單,確保姓名、地址、身

份證號(hào)碼、入住時(shí)間填寫清楚，準(zhǔn)確，

4、打印《在住客人信息》，核對(duì)RC單與并且與電腦一致，沒有遺漏，注意備

當(dāng)日入住客人信息。注欄要求。

。仔細(xì)核對(duì)RC單和電腦中房?jī)r(jià)是否一

5、打印《超限催收?qǐng)?bào)表》。致，如有差異需在夜審前查明原因并

做好更改。

。中班應(yīng)在22點(diǎn)前，完成催收工作，如

6、打印《換房調(diào)價(jià)報(bào)表》，與相應(yīng)房間核有無法催收的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)店長(zhǎng)處理，

對(duì)。并且交班。

。要求核對(duì)對(duì)應(yīng)的房間類型和房?jī)r(jià)是否

7、沖減賬項(xiàng)的審核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表模塊一致，RC單上的信息是否更改并注

調(diào)出當(dāng)日《沖減明細(xì)表》，檢查沖減賬意備注欄的特殊說明，再存檔交由店

項(xiàng)是否存在異常情況。長(zhǎng)審核。

。主要檢查：沖減理由是否真實(shí)、合規(guī)；

沖減處理是否開具調(diào)整單，并經(jīng)店長(zhǎng)

8、調(diào)整賬項(xiàng)的審核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表模塊或店助簽字認(rèn)可。同時(shí)調(diào)閱當(dāng)日《收

調(diào)出當(dāng)日《收銀入賬明細(xì)報(bào)表》，查詢銀員入賬明細(xì)表》，檢查是否存在消

當(dāng)日"房費(fèi)調(diào)整"、"轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”的費(fèi)類項(xiàng)目為負(fù)數(shù)的賬項(xiàng)，如有，應(yīng)查

入賬明細(xì)。明原因。

主要檢查：調(diào)整理由是否真實(shí)、合規(guī)；

9、打印《日租控制報(bào)表》。調(diào)整處理是否開具調(diào)整單，是否經(jīng)店

長(zhǎng)或店助簽字認(rèn)可。

核對(duì)日租收取是否與公司要求一致，

10、帳單的統(tǒng)計(jì)與歸類注意退房時(shí)間，存檔交由店長(zhǎng)審核。

將當(dāng)日所有收銀員的帳單按照現(xiàn)金，

信用卡等歸類放好檢查所有帳單是

II、銀聯(lián)機(jī)的結(jié)算否按照要求裝訂好，并再一次統(tǒng)計(jì)帳

單上的總金額是否與《收銀員入賬項(xiàng)

目匯總表》相符。

12、非現(xiàn)金及信用卡結(jié)算項(xiàng)目的審核：從前按照銀聯(lián)機(jī)上的提示將當(dāng)同所有交易

臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表模塊調(diào)出當(dāng)日《收銀入賬明細(xì)報(bào)進(jìn)行結(jié)算，切記在夜審前完成該步

表》，分別查詢當(dāng)日“集團(tuán)收預(yù)付款"、"外驟，確保夜審后系統(tǒng)和銀聯(lián)機(jī)上的記

客掛賬"、"兌換積分"、”轉(zhuǎn)集團(tuán)總部"錄相同。

的入賬明細(xì)主要檢查：(1)檢查"集團(tuán)已收預(yù)付款"

入賬是否得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到賬款

的確認(rèn)，金額是否與財(cái)務(wù)部確認(rèn)的實(shí)

際已收款金額一致，入賬代碼的"備

注"中是否注明了訂單號(hào)，是否準(zhǔn)確

無誤；(2)檢查"外客掛賬"入賬是

否得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)，入帳代碼的"備

注”欄中是否錄入了掛賬的公司名稱

或個(gè)人名稱掛賬賬單是否經(jīng)過客戶

簽名；(3)檢查"兌換積分"入賬項(xiàng)

目是否恰當(dāng)，是否有客服中心”積分

兌換房晚”的備注指引。

(4)檢查"轉(zhuǎn)集團(tuán)總部"入賬項(xiàng)目是否

恰當(dāng)，是否由客服中心的備注指引。

制作手工報(bào)表13、制作以下報(bào)表：。報(bào)表隨本期帳單一起存檔。

。信用卡收入每日記錄表。

。轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表。

。外客掛賬明細(xì)表。

O集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表。

系統(tǒng)夜審14、點(diǎn)擊系統(tǒng)"開始夜審”。。開始前確保所有電腦退出系統(tǒng)。

結(jié)束夜審15、解除系統(tǒng)的夜審狀態(tài)標(biāo)志。

16、通知其他電腦可以恢復(fù)正常的操作。

七、前臺(tái)預(yù)收訂金的處理

(-)訂金的收取

1.客人以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金，由各分店前臺(tái)負(fù)責(zé)收取，各店只收本店的訂金,

不能收其他店的訂金。

2.客人以匯款形式繳納訂金的，請(qǐng)客人直接將款項(xiàng)劃入各分店的銀行賬戶中。

3.不接受支票。

（二）訂金收取的前臺(tái)系統(tǒng)賬務(wù)操作流程

1.以現(xiàn)金或刷卡形式直接在酒店前臺(tái)繳納的訂金

0客人在酒店前臺(tái)以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金的，前臺(tái)人員在系統(tǒng)預(yù)訂模塊中

錄入客人預(yù)訂單，并給客人開具收款收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)寫明收款日期、入住人姓名、

具體訂房房型和抵離店時(shí)間、訂單號(hào)（"酒店編號(hào)+前臺(tái)系統(tǒng)預(yù)訂單對(duì)應(yīng)群?jiǎn)翁?hào)”，

方便客人入住時(shí)查找）、收款金額、收款方式等（房號(hào)等客人實(shí)際入住時(shí)再填寫）。

0按實(shí)際收到的訂金金額，在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的帳戶中錄入"現(xiàn)金"或"信用卡"。此現(xiàn)金

和信用卡的周轉(zhuǎn)流程同日常收銀的處理，現(xiàn)金同當(dāng)日營(yíng)業(yè)現(xiàn)金一起于第二天繳存

銀行，信用卡同當(dāng)日信用卡結(jié)算卡紙一起流轉(zhuǎn)。

0客人入住時(shí)，直接執(zhí)行"預(yù)訂入住"的操作即可。

注意：前臺(tái)需單獨(dú)用一本收據(jù)開具預(yù)收訂金，收據(jù)的財(cái)務(wù)聯(lián)要待客人入住時(shí)方可撕

下與客人入住登記表一起放入客賬中，因此預(yù)收訂金的收據(jù)一定要單獨(dú)妥善保管。

2.以匯款至公司銀行賬戶的形式繳納的訂金

0通過酒店前臺(tái)預(yù)訂時(shí)，前臺(tái)收銀員在取得財(cái)務(wù)人員確認(rèn)已收到客人匯款的信

息后，在客人預(yù)訂單的備注欄中注明財(cái)務(wù)已確認(rèn)收到匯款，并在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的

客單中將已確認(rèn)收到客人匯款的金額以"集團(tuán)已收預(yù)付款"的代碼輸入，輸入

時(shí)注意，必須在備注欄中錄入該客人的訂單號(hào)（注意，此訂單號(hào)由各店自編，編

號(hào)規(guī)則為“酒店編號(hào)+前臺(tái)系統(tǒng)預(yù)訂單對(duì)應(yīng)群?jiǎn)翁?hào)"，此號(hào)也是分店告知客人的

訂單號(hào)）。

0通過客服中心預(yù)訂時(shí)，對(duì)于客服接受預(yù)訂并在訂單中注明財(cái)務(wù)已確認(rèn)收到訂

金的訂單，前臺(tái)也按照上述辦法及時(shí)將已確認(rèn)收到客人匯款的金額以"集團(tuán)已

收預(yù)付款"的代碼錄入預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單，輸入時(shí)同樣注意必須在備注欄中錄

入該客人的訂單號(hào)（注意，此時(shí)的訂單號(hào)按客服中心提供的訂單號(hào)，此訂單號(hào)已

在客服預(yù)訂單的"預(yù)訂號(hào)"中反映）。

（=）特別提示

1.上述在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單中錄入"現(xiàn)金"或"集團(tuán)已收預(yù)付款”的操作均在確

認(rèn)收到款項(xiàng)時(shí)（客人抵店前）完成，客人入住時(shí)，直接執(zhí)行"預(yù)訂入住”的操作即

可。

2.對(duì)于一個(gè)預(yù)訂人為多間房繳納了訂金的，不需要把一筆訂金拆分錄入到每間房

（更不需要拆分到每天）,只需要在群?jiǎn)沃械哪骋环块g客單中錄入一筆總數(shù)即可。

有其他房間退房時(shí)，可將房費(fèi)轉(zhuǎn)入該房間客單中統(tǒng)一結(jié)算。

八、小商品銷售管理

步驟項(xiàng)目操作注意

1銷售1、打開陳列柜，取出客人所需商品，

在小商品進(jìn)銷存交接表上記錄，

統(tǒng)計(jì)告計(jì)金額。

2、收取款項(xiàng),錄入系統(tǒng)代碼"商品"。

2交班3、統(tǒng)計(jì)小商品進(jìn)銷存交接表的銷售

數(shù)據(jù)。

4、將本班結(jié)余數(shù)量填入小商品進(jìn)銷

存交接表下一班的交班數(shù)量中。

3接班5、在接班前盤點(diǎn)陳列柜內(nèi)小商品數(shù)。如發(fā)現(xiàn)實(shí)際與上班填寫的

量。數(shù)量不符，應(yīng)立即找出原

因，不能留到卜班。差異

由交班員工負(fù)責(zé)賠償。

九、餐廳收銀/票單管理

步驟項(xiàng)目操作注意

1分店領(lǐng)用1、早餐券由公司統(tǒng)一印制，由財(cái)。早餐券全部印制編號(hào)，領(lǐng)取時(shí)

務(wù)部統(tǒng)一富里。需記錄領(lǐng)取的起止號(hào)碼。

2、分店到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取早餐券。

3、早餐券領(lǐng)回分店后由專人保

管，分發(fā)必需的數(shù)量到前臺(tái)。

2前臺(tái)接待4、"X先生/小姐您好，您需。前臺(tái)定期向店長(zhǎng)領(lǐng)取早餐券

要預(yù)訂早餐嗎”并且進(jìn)行交接。

。顧客入住招待時(shí)應(yīng)向客人推

薦是否需耍預(yù)定早餐。

。前臺(tái)需了解當(dāng)天提供早餐的

品種，可為客人提供介紹。

3出售早餐券5、進(jìn)行登記與收取現(xiàn)金。。前臺(tái)員工需在早餐正副券填

6、客人在餐廳的消費(fèi)錄入餐廳，寫相關(guān)客人信息資料，包括

使用該入賬代碼時(shí)，須在"原房號(hào)、姓名、日期、所屬分

始憑證號(hào)”中輸入入帳單的店。

單號(hào)。。早餐副券前臺(tái)保存，遺失按早

7、發(fā)放早餐券正券給顧客。餐現(xiàn)金原價(jià)賠償。

8、早餐券副券前臺(tái)收取訂在賬。早餐券需加蓋酒店專用"押金

單上。收據(jù)專用章"才能生效使

用。

4餐廳服務(wù)員接待9、客人入座后，向客人收取早。如客人比較多，可安排餐廳服

餐券。"先生/小姐，您好。務(wù)員在餐廳入口迎賓并收

請(qǐng)問您購(gòu)買了早餐券嗎"取早餐券。"您好，歡迎光

10、收取正券后，"謝謝"臨。請(qǐng)問您購(gòu)買了早餐券

嗎?”

。檢杳早餐券是否有效。

。早餐正券餐廳員工保存，遺失

按早餐現(xiàn)金原價(jià)賠償。

餐后核對(duì)11、前臺(tái)員工與餐廳員工在早餐。當(dāng)人餐券正副兩張必須和系

結(jié)束后核對(duì)餐券。統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)一致，發(fā)現(xiàn)差異

當(dāng)天調(diào)查解決。

。餐券核對(duì)一致后填寫《早餐登

記統(tǒng)計(jì)表》

十、發(fā)票使用和管理

為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，做好發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、退回及管理工作，凡領(lǐng)用發(fā)票的酒

店，必須加強(qiáng)發(fā)票的管理。

（-）發(fā)票的購(gòu)買

1.各店在店內(nèi)指定專人（發(fā)票管理員）負(fù)責(zé)發(fā)票的管理工作，并將發(fā)票管理員姓名

報(bào)財(cái)務(wù)部備案，發(fā)票管理員如有更換，須做好交接手續(xù)，并存更換當(dāng)日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)

部備案。前臺(tái)收銀員（或發(fā)票領(lǐng)用人）不得兼管發(fā)票。

2.發(fā)票管理員負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買、核銷發(fā)票，對(duì)發(fā)票的日常使用進(jìn)行管理，并

向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。發(fā)票購(gòu)買、核銷及管理中的相關(guān)事宜，由發(fā)票管理

員與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)事宜的人員進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。

3.購(gòu)買發(fā)票時(shí)要對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查，對(duì)缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、未印防偽標(biāo)記等

問題的發(fā)票，及時(shí)地整本退還稅務(wù)部門。

4.新發(fā)票購(gòu)買后應(yīng)在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用。

5.為便于發(fā)票的購(gòu)買，各店的"發(fā)票專用章"和"稅務(wù)登記證副本"交由發(fā)票管

理員保管。

（二）發(fā)票的領(lǐng)用與退回

1.各店前臺(tái)收銀人員需用發(fā)票時(shí)，從發(fā)票管理員處領(lǐng)取，發(fā)票管理員須在發(fā)票管

理臺(tái)賬上注明領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)碼，由領(lǐng)用人簽字。

2.前臺(tái)領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨(dú)設(shè)置發(fā)票交班本，詳細(xì)登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接

等具體情況。

3.發(fā)票用完后，前臺(tái)收銀人員將發(fā)票存根退回發(fā)票管理員處，發(fā)票管理員注明退

回日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)碼，并由退回人簽字。

（=）發(fā)票的開具

1.開具發(fā)票前須認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的"注意事項(xiàng)"，并嚴(yán)格按照事項(xiàng)要求開具。

2.填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定順號(hào)、全部聯(lián)次一次性填寫，不準(zhǔn)拆本跳頁(yè)和單聯(lián)填寫。

不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯(cuò)開、錯(cuò)寫，必須作廢發(fā)票，應(yīng)注明"作廢"字樣并保

持原票完整內(nèi)容，要求作廢聯(lián)齊全，不得隨意丟失。

3.填開發(fā)票時(shí)，要詳細(xì)填明交款單位、消費(fèi)項(xiàng)目、開票人姓名，消費(fèi)金額要真實(shí)，

并在相應(yīng)消費(fèi)單據(jù)上注明"發(fā)票已開"，嚴(yán)禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大

小寫金額數(shù)字填寫要規(guī)范。金額未填寫到最高位時(shí)，小寫用"￥"符號(hào)、大寫

用"十"符號(hào)封項(xiàng)；小寫金額中包含有"0"時(shí)，大寫金額必須寫"零"，不能

用空格或其他符號(hào)代替（例如：￥100.50元，大寫應(yīng)為：十仟壹佰零拾零元伍

角零分）。

4.發(fā)票填開后，發(fā)票聯(lián)交給客戶，財(cái)務(wù)聯(lián)撕下與客戶賬單訂住一起轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)。整本

發(fā)票開具完后，將發(fā)票存根聯(lián)退回發(fā)票管理員，并辦理退回手續(xù)。

5.酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開

發(fā)票。

（四）發(fā)票的保管

1.發(fā)票管理員設(shè)《發(fā)票管理臺(tái)賬》，對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、退回和庫(kù)存情況進(jìn)行

登記。如因管理不當(dāng)發(fā)生遺失、導(dǎo)致罰款的，由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)。

2.發(fā)票管理員應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具

的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)保存5年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷

毀。

3.已整本填開的發(fā)票須及時(shí)收回保管；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的

情況要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時(shí)處理以免損失。

4.每月5日前，發(fā)票管理員向財(cái)務(wù)部申報(bào)上月發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用，用完退回、核

銷及庫(kù)存情況，并申報(bào)上月的實(shí)際開票金額。

5.財(cái)務(wù)部每季度一次不定期對(duì)各店發(fā)票使用、保管情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，

將追究相關(guān)人員責(zé)任。

管理和使用發(fā)票的相關(guān)人員，必須認(rèn)真遵守此規(guī)定。嚴(yán)禁偽造，買賣，涂改，撕毀和弄

虛作假。凡違反此規(guī)定的，根據(jù)不同的情節(jié)，給予處分和罰款。

十一、借款與費(fèi)用報(bào)銷

僅適用于直營(yíng)分店

(-)各種單據(jù)的使用

1.《費(fèi)用報(bào)銷單》：用于各店費(fèi)用開支、物品采購(gòu)的報(bào)銷及員工日常費(fèi)用(如差

旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等)的報(bào)銷。

2.《支付證明單》：用于對(duì)外支付款項(xiàng)而確實(shí)無法取得發(fā)票的情況。

3.《合同會(huì)簽單》：用于擬簽合同的會(huì)簽。

4.《合同付款會(huì)簽單》：用于己簽定合同的款項(xiàng)支付申請(qǐng)。

5.《采購(gòu)清單》：用于采購(gòu)前進(jìn)行書面申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》

后。

6.《出差申請(qǐng)單》：用于出差前進(jìn)行書面申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》

后。

7.《費(fèi)用申請(qǐng)單》：用于公司業(yè)務(wù)拓展或管理需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待、公關(guān)等費(fèi)用時(shí)

的申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》后。

8.《借款單》：用于借款的書面申請(qǐng)，借支單是賬務(wù)處理的依據(jù)之一，報(bào)銷費(fèi)用

時(shí)借支單不予退還：歸還借款余額時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單

也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

（二）借款

1.定額備用金借款流程

分店借款人填寫《借款單》（借款日期、借款事由、借款金額）一>會(huì)計(jì)復(fù)核一>出納付

款一〉借款人簽字確認(rèn)

2.特殊情況借款流程

分店實(shí)行備用金制度，原則上不再允許其他借支。如確屬特殊情況需借款，執(zhí)行以下流

程審批：

分店借款人填寫《借款單》（借款日期、借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷還款日期）

一〉首席運(yùn)營(yíng)官簽字確認(rèn)一>財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字一>總裁簽字一>出納付款一>借款人簽字

確認(rèn)

3.借款的結(jié)清

日常費(fèi)用開支借款的借款人須在公務(wù)完畢后10個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不

清后款不借。

每年12月31日前，除定額備用金及12月下旬的借支外，其余所有個(gè)人借款都必須結(jié)

清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

（=）報(bào)銷

1.對(duì)原始票據(jù)的要求

0所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫

紙（包括無碳復(fù)寫）一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；

因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不報(bào)銷；

0在付款取得發(fā)票時(shí)應(yīng)注意鑒別發(fā)票的真?zhèn)?，發(fā)票大、小寫金額必須相符，發(fā)

票須有銷售方的發(fā)票專用章，發(fā)票抬頭須與分店?duì)I業(yè)執(zhí)照上公司名稱一致，發(fā)

票票面不能涂改；

0經(jīng)辦人對(duì)發(fā)票真實(shí)性負(fù)責(zé)，一旦有假，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。建議經(jīng)辦人在取得發(fā)

票時(shí)，認(rèn)真驗(yàn)證發(fā)票真實(shí)性，對(duì)不能確認(rèn)發(fā)票真實(shí)性時(shí)，可撥打12366進(jìn)行發(fā)

票查詢或在網(wǎng)上查詢。

2報(bào)銷單據(jù)的填寫

0報(bào)銷單據(jù)（包括《費(fèi)用報(bào)銷單》、《支付證明單》）的填寫應(yīng)做到事由簡(jiǎn)明扼要、

要素填列完整、大小寫金額準(zhǔn)確一致。報(bào)銷單據(jù)填寫不完整、不規(guī)范的，財(cái)務(wù)

不予報(bào)銷。填寫時(shí)注意：

-各類物品的采購(gòu)，發(fā)票或收貨單已列明采購(gòu)明細(xì)，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上無須

再行重填，在"項(xiàng)目”欄填寫費(fèi)用項(xiàng)目（見"《費(fèi)用報(bào)銷單》項(xiàng)目填寫說明"），

在"事由"欄注明物資用途或相關(guān)事由，在金額欄內(nèi)填寫采購(gòu)總額即可。

-各分店集中、大額采購(gòu)的一次性用品、棉織品，請(qǐng)?jiān)凇顿M(fèi)用報(bào)銷單》的事由

欄中注明該批采購(gòu)的大致受益期間，以便會(huì)計(jì)合理