風險管理評價辦法和管理制度（多篇）

風險管理評價辦法和管理制度（精品多篇）

第一章總則

一、實施風險管理評價的目標及意義

為了全面、及時、準確識別判斷**的風險狀況和發(fā)展趨勢，采

取切實有效的風險控制與處置措施，依據(jù)中國銀監(jiān)會《農(nóng)村信用社監(jiān)

管評級內(nèi)部指引（試行）》，制定本辦法。

二、評價的基本原則

風險管理的評價堅持風險合規(guī)管理部門牽頭組織，相關(guān)部門協(xié)

同配合的原則；定性因素與定量因素相結(jié)合、定性考核為主的原

則。

第二章風險管理評價的項目及主要考核內(nèi)容

風險管理評價的項目包括資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理

狀況、盈利狀況、流動性狀況及其他因素六大項內(nèi)容。

一、資本充足狀況

（一'）定量指標

1.資本充足率

2.核心資本充足率

（二）定性因素

1、***資本的構(gòu)成和質(zhì)量

2、整體財務狀況及其對資本的影響；

3、資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響；

4、通過其他渠道增加資本的能力，包括股東提供支持的意愿和

實際注入資本的情況；

5、對資本和資本充足率的管理。

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

（一k）定量指標

1、不良貸款率和不良資產(chǎn)率

2、正常貸款遷徙率

3、次級類貸款遷徙率

4、可疑類貸款遷徙率

5、單一集團客戶授信集中度/授信集中度

6、全部關(guān)聯(lián)度

7、貸款損失準備充足率/資產(chǎn)損失準備充足率

（二）定性因素

1、不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對***整體資產(chǎn)質(zhì)

量狀況的影響;

2、貸款行業(yè)集中度以及對***資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響;

3、關(guān)聯(lián)交易程度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；

4、信用風險管理的政策、程序及其有效性；

5、貸款風險分類制度的健全性和有效性；

6、保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況；

7、貸款以外其他資產(chǎn)風險管理狀況。

三、管理狀況

（一）法人治理狀況

1、法人治理的基本結(jié)構(gòu)；

2、法人治理的決策機制；

3、法人治理的執(zhí)行機制；

4、法人治理的監(jiān)督機制；

5、法人治理的激勵約束機制；

（二）內(nèi)部控制狀況

1、內(nèi)部控制環(huán)境；

2、風險識別與評估；

3、內(nèi)部控制措施;

4、信息交流與反饋;

5、監(jiān)督評價與糾正。

（三）大要案件的特別規(guī)定

評價期內(nèi)發(fā)生大要案件的，評價案件形成及處理情況。

四、盈利狀況

（一'）定量指標

1、資產(chǎn)利潤率；

2、資本利潤率；

3、成本收入比率；

4、風險資產(chǎn)利潤率；

（二）定性因素

1、成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢；

2、盈利的質(zhì)量，以及盈利對業(yè)務發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影

響；

3、會計核算和財務預決算體系，財務管理的健全性和有效性。

五、流動性狀況

（一'）定量指標

1、流動性比例；

2、核心負債依存度；

3、流動性缺口率；

4、人民幣超額備付金率；

5、（人民幣、外幣合并）存貸款比例；

（二）定性因素

1、資金來源與運用的構(gòu)成、變化趨勢和均衡性；

2、資產(chǎn)負債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；

3、流動性管理情況；

4、以主動負債形式滿足流動性需求的能力；

5、管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控***頭寸的能力。

六、其他因素

1、市場風險狀況

2、經(jīng)營的外部環(huán)境

3、前十名法人和自然人持股股東情況

4、目前的客戶群體和市場份額情況

5、***及其關(guān)聯(lián)方是否有被國家機關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法

律制裁的情況

6、新聞媒體對***的報道

其他因素主要是指對風險狀況可能產(chǎn)生重大影響的其他事項。

其他因素在評價得分中不設定分值，風險管理的評價要對其他因素

的各項內(nèi)容進行參考并適當對評價結(jié)果進行調(diào)整。

第三章合規(guī)風險管理評價指標的

評定級別、分值設定及評分標準

一、合規(guī)風險管理評價指標設定的總體說明

以下列評價項目確定各單項和綜合評價的分值，以此評判**的

風險管理水平。根據(jù)各不同時期風險管理工作的實際需要，形成綜

合的或某一單項（某一具體內(nèi)容）的風險管理評價報告。

綜合評價和單項（管理狀況除外）評價均采取定量指標和定性指

標的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標權(quán)重設定為60%,定性指標權(quán)重設定

為40%；評級級別均以一級、二級、三級、四A級、四B級、五A

級、五B級、六A級、六B級和六C級表示（共10個級別），數(shù)字

越大表明級別越低，級別越低表示風險管理水平越低，風險程度越

高。

綜合評價以五個單項評價項目評級結(jié)果的加權(quán)匯總得分為綜合

評價得分，資本充足狀況權(quán)重為25%、資產(chǎn)質(zhì)量狀況權(quán)重25%、管

理狀況權(quán)重25%、盈利狀況權(quán)重15%、流動性狀況權(quán)重10%。單項

評價以實際得分定級。

級別確定：

90分（含90分）---100分為一級；

75分（含75分）——90分為二級；

60分（含60分）——75分為三級；

53分（含53分）---60分為四A級；

45分（含45分）---53分為四B級；

37分（含37分）——45分為五A級；

30分（含30分）——37分為五B級；

20分（含20分）——30分為六A級；

10分（含10分）——20分為六B級；

10分以下為六C級。

二、評價指標及評分標準

本評級體系中所有的定量指標評分，均按照區(qū)間值均勻分布計

算。

（一）資本充足狀況（占綜合評價權(quán)重25%）

1、定量指標（60分）

（1）資本充足率（30分）

10%以上：30分；

8%至10%：18分至30分；

6%至8%：15分至18分；

4%至6%：6分至15分；

0%至4%：0分至6分

0%以下：0分

（2）核心資本充足率（30分）

6%以上：30分;

4%至6%：18分至30分；

2%至4%：15分至18分；

1%至2%：6分至15分；

0%至1%：0分至6分；

0%以下:0分。

評分標準：資本充足率、核心資本充足率中只要有一個指標低

于監(jiān)管要求的（資本充足率8%、核心資本充足率4%）,其綜合評

價結(jié)果不應高于三級；在一個完整評價周期內(nèi)，上述兩項指標中只

要有一項低于監(jiān)管要求且呈下降趨勢的，其綜合評價結(jié)果不應高于

四B級。

2、定性指標（40分）

（1）資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）

評價資本構(gòu)成的規(guī)范性、市場價值及穩(wěn)定性。重點關(guān)注核心資

本在資本構(gòu)成中的比重，資本足額到位和資本抽逃狀況；關(guān)注附屬

資本構(gòu)成的穩(wěn)定性與增長性，充分考慮***的債務性資本（監(jiān)管機構(gòu)

確認的***以對外承擔債務形式持有的資本），包括其價值變動情況

和規(guī)范性狀況；充分考慮資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對**承受風險

能力可能造成的不利影響；充分關(guān)注資本不實及不規(guī)范的問題。

評分標準：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)

定，評分應越高；②在分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性時，存在資本未

足額到位或資本抽逃等問題，不得分；③在分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)

定性與增長性時，增長性越好，市場價值越大，評分應越高。④資

本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對***承受風險能力可能造成不利影響的，

得分應在3分以下；⑤資本不實、不規(guī)范的，得分應在3分以下。

（2）整體財務狀況及其對資本的影響（6分）

評價財務狀況對資本的影響，重點考慮盈利狀況，稅后利潤可

供資本積累的能力，提取盈余公積的比例，判斷***進行資本積累的

力度。

評分標準：①好的盈利狀況能增強或保持***的競爭能力，利于

擴充資本，評分應越高；②財務狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對***

資本充足狀況形成不良影響的，得分應低于3分；③累計虧損嚴重

以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)的，不得分；④檢查證實***存在虛盈實虧情況

的，不得分。

（3）資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（6分）

評價***資產(chǎn)負債變化的趨勢和方向，表外項目的業(yè)務種類，以

及對資本的（潛在）影響，資產(chǎn)的內(nèi)在價值與風險狀況、預計的損失

程度和計提各項資產(chǎn)減值準備情況及其對***資本構(gòu)成的影響。

評分標準：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對***資本構(gòu)成不

利影響的，得分應低于3分；②計提貸款損失準備不足的，得分應

不高于3分，不足程度越高，得分越低；③對貸款以外資產(chǎn)計提了

減值準備的，得分可增加1分。

（4）通過其他渠道增加資本的能力，包括股東提供支持的意愿

和實際注入資本的情況（8分）

評價籌集核心資本，保持資本充足率和核心資本充足率符合監(jiān)

管要求的能力；在資本不足時，是否可以從多種渠道及時、規(guī)范增

加核心資本（包括股東增加注資）的可能性。

評分標準：①股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%

以上，或者通過其他方法將資本充足率保持在8%以上，并且能夠充

分抵御風險的，得滿分；②當資本充足率不足8%,雖然形成增資決

議但還沒有實施增加資本的，得分不能超過3分；③當資本充足率

不足8%,未能形成決議提高資本充足率的，得分應低于2分。

（5）對資本和資本充足率的管理（14分）

評價資本的管理政策、理事會和高級管理層的資本管理意識、

資本管理水平。重點分析制定和實施資本規(guī)劃的情況，包括規(guī)劃制

定的程序和依據(jù)、規(guī)劃實施的有效性與規(guī)范性。缺乏明確的資本管

理政策，沒有建立資本約束機制的，得分低于5分；存在歷年虧損

掛賬或資本充足率未達到監(jiān)管要求的，不按規(guī)定要求進行利潤分配

的，不得分；分紅派息操作不規(guī)范的，得分低于6分。

評分標準：

①是否建立完善的資本管理制度，是否根據(jù)理事會審定的風險

承受能力確定資本充足率達標規(guī)劃和管理目標，并制定合理有效實

施計劃。（3分）

②是否建立健全一整套程序，用于評估與風險狀況相適應的資

本總體水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略；是否制定了全面的框

架，用以識別、計量、監(jiān)測和管理所有的風險，系統(tǒng)客觀地評估這

些風險和分配相應的資本；是否按照監(jiān)管規(guī)定為所承擔的市場風險

提前充足的資本。（3分）

③是否定期評估其資本充足率水平，并以此調(diào)整業(yè)務經(jīng)營，約

束資本擴張；是否定期檢查資本監(jiān)測評估程序；是否定期向理事會

報告資本規(guī)劃實施的情況，確保資本管理措施的有效實施。（3分）

④利潤分配政策是否穩(wěn)健、合理。盈利的留存比率是否適當，

并能夠及時按資本管理規(guī)劃補充資本金。（3分）

⑤分紅派息操作程序的合規(guī)性。（2分）

（二）資產(chǎn)質(zhì)量狀況（占綜合評價權(quán)重25%）

1、定量指標（60分）

（1）不良貸款率/不良資產(chǎn)率（18分）。此項指標采用孰低法

計值，即評級得分取兩項指標得分中較低一個分值。

①不良貸款率：

3%以下：18分；

5%至3%：16.2分至18分；

8%至5%：13.5分至16.2分；

10%至8%：9分至13.5分；

20%至10%：0分至9分；

20%以上：0分。

②不良資產(chǎn)率:

2%以下：18分；

4%至2%：16.2分至18分；

6%至4%：13.5分至16.2分；

9%至6%：9分至13.5分；

16%至9%：0分至9分；

16%以上:0分。

（2）正常貸款遷徙率（6分）

低于行業(yè)平均值50%以上（含）：6分；

低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：4.5分一一6分；

等于行業(yè)平均值：4.5分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——4.5分；

高于行業(yè)平均值100%以上：0分。

（3）次級類貸款遷徙率（3分）

低于行業(yè)平均值50%以上（含）：3分；

低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：2.25分——3分；

等于行業(yè)平均值：2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——2.25分;

高于行業(yè)平均值100%以上：0分。

（4）可疑類貸款遷徙率（3分）

低于行業(yè)平均值50%以上（含）：3分；

低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：2.25分——3分；

等于行業(yè)平均值：2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)（含）：0分——2.25分；

高于行業(yè)平均值100%以上：0分。

（5）單一集團客戶授信集中度/授信集中度（6分）。此項指標

采用孰低法計值，即評級得分取兩項指標得分中較低一個分值。

①單一集團客戶授信集中度：

10%（含）以下：6分；

15%（含）至10%：3.6分—6分;

25%（含）至15%：2.7分—3.6分；

40%（含）至25%：0.6分至2.7分；

50%（含）至40%以上：0分——0.6分；

50%以上:0分。

②授信集中度:

100%（含）以下：6分；

200%（含）至100%：4.5分——6分；

300%（含）至200%：3分——4.5分；

400%（含）至300%：1.2分——3分；

500%（含）至400%：0分——1.2分；

500%以上：0分。

（6）全部關(guān)聯(lián)度（6分）

10%（含）以下：6分；

50%（含）至10%：3.6分——6分；

70%（含）至50%：1.8分—3.6分；

90%（含）至70%：0.6分—1.8分；

100%（含）至90%：0分至0.6分；

100%以上：0分。

注：資本凈額為負數(shù)，此項指標以零分計算。

（7）貸款損失準備充足率/資產(chǎn)損失準備充足率（18分）。此

項指標采用孰低法計值，即評級得分取兩項指標得分中較低一個分

值。

120%（含）以上：18分;

100%（含）至120%：13.5分——18分；

70%（含）至100%：10.8分——13.5分；

50%（含）至70%：7.2分—10.8分；

30%（含）至50%：3.6分—7.2分；

10%（含）至30%：0.9分—3.6分；

0%（含）至10%：0分—0.9分；

0%以下：0分

2、定性因素（40分）

（1）不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對整體資產(chǎn)安全

狀況的影響（5分）

評價不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢，分析不良貸款

余額的升降原因。

評分標準：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿

分；②不良貸款余額不變或余額上升，不良貸款率下降的，得分不

高于3分；③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分；評

價過程中，可視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。

（2）貸款行業(yè)集中度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）

評價貸款行業(yè)集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風險狀況，包括

行業(yè)當前整體狀況，國家對該行業(yè)的政策和指導意見，行業(yè)的發(fā)展

趨勢預測及依據(jù)，以及風險狀況對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。

評分標準：繼續(xù)對宏觀調(diào)控政策中予以限制的行業(yè)和項目給予

支持和新投入資金的不得分。關(guān)注已經(jīng)暴露出較高風險的行業(yè)貸款

的集中度對資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度，通過評分調(diào)節(jié)起到警示作用。

（3）關(guān)聯(lián)交易程度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（4分）

評價關(guān)聯(lián)自然人、法人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務行為，重點

評價對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人（包括***的理事、高級管理人員和有

權(quán)決定或參與授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員以及上述人員的近親屬和

所辦的經(jīng)濟實體）的授信和授信資產(chǎn)的質(zhì)量（主要是貸款），對***

整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。

評分標準：

①是否建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括關(guān)聯(lián)交易的審批程序、風

險控制、內(nèi)部審計監(jiān)督和處罰等；凡沒有建立關(guān)聯(lián)交易管理制度的

不得分；

②每年是否向股東代表大會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況及

交易情況特別是對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸款情況做出專門

報告。凡對關(guān)聯(lián)交易情況，特別是對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和

貸款情況不予以適當披露的不得分；

③關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)質(zhì)量，特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人授信和貸

款質(zhì)量情況。關(guān)聯(lián)交易中，特別是對關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易中

是否存在優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件的情況，或存在向關(guān)聯(lián)企業(yè)法

人和內(nèi)部人發(fā)放無擔保、抵押貸款的情況。凡存在關(guān)聯(lián)交易，特別

是關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人交易優(yōu)于非關(guān)聯(lián)同類交易條件的或存在向

關(guān)聯(lián)企業(yè)法人和內(nèi)部人發(fā)放無擔保、抵押貸款的不得分。

（4）信用風險管理的政策、程序及其有效性對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的

影響（8分）

評價信貸決策程序和制度的完整性、科學性、有效性，包括貸

款“三查”制度、審貸分離的審查和審核程序和信貸風險管理制

度、分類后的持續(xù)管理等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。主要通過

不良貸款增量的原因分析判斷信用風險管理的有效性。

主要包括：

①是否建立授信盡職調(diào)查制度及執(zhí)行效果評價。是否有效識別

集團客戶貸款集中風險及關(guān)聯(lián)客戶授信風險。（2分）；

②是否建立嚴格、獨立的貸款（授信）審查制度并嚴格執(zhí)行。（1

分）；

③是否成立授信審批委員會并依據(jù)規(guī)定的程序進行貸款（授信）

決策，委員會成員能否不受干擾地獨立發(fā)表決策意見。（1分）；

④是否建立貸后檢查制度并嚴格執(zhí)行。（1分）

⑤是否存在違規(guī)發(fā)放貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸

款）或逆程序發(fā)放貸款的行為。（1分）

⑥是否建立貸款責任制并嚴格考核。（1分）

⑦貸款檔案是否完整規(guī)范。（1分）

評分標準：未建立貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度的，得

分應低于3分；存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，應視具體

情況酌情扣減得分，情節(jié)嚴重并造成重大損失的，不得分。

（5）貸款風險分類制度的完善和有效執(zhí)行情況（8分）

評價貸款風險分類制度的制定情況；專業(yè)人員的配備情況；分

類標準操作的一致性、準確性、動態(tài)監(jiān)控及適時調(diào)整；與貸款風險

分類相配套的信息系統(tǒng)建設情況，管理層對貸款風險分類信息獲取

的及時性，分析報告的準確性；資產(chǎn)保全制度的建立情況；不良貸

款的及時核銷，貸款損失準備提取的制度安排是否符合監(jiān)管部門的

有關(guān)規(guī)定等。

主要包括：

①是否根據(jù)《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》制定分

類的具體標準以及風險分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則，包括貸款

分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全

面涵蓋各項授信業(yè)務。（1分）

②分類工作是否嚴格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；

是否配備了經(jīng)嚴格培訓的專業(yè)人員從事分類工作；分類標準在操作

過程中是否保持一致；風險分類結(jié)果是否準確，分類的偏離度是否

在可接受的范圍。（2分）

③是否對各類貸款的風險變化情況進行適時監(jiān)控并及時調(diào)整貸

款質(zhì)量類別；風險分類工作是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的

問題能否被技術(shù)發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）

④是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠

及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；是否按照監(jiān)管要求及時報送貸

款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（1分）

⑤是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對不良貸款是否采取了相

應的保全措施，實施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制

度，清收效果如何；是否按監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定及時核銷不良貸款，是

否存在對已符合核銷條件的不良貸款長期掛帳的情況（1分）

⑥具備按照監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提前貸款損失準備的制度

安排情況（1分）

評分標準：未建立貸款風險分類制度或風險分類制度存在明顯

缺陷，分類結(jié)果嚴重失實的，分類持續(xù)性差的，不得分。

（6）保證貸款和抵質(zhì)押貸款及其管理狀況（5分）

評價保證貸款和抵質(zhì)押貸款的管理規(guī)定，包括合法性、有效性

等；對保證人履行義務執(zhí)行情況的評價；對抵質(zhì)押品流動性的考察

評價、處置合法性的評價等。

主要包括：

①是否制定了保證貸款和抵質(zhì)押貸款的管理規(guī)定，是否對保證

人資格、保證責任和保證合同、抵質(zhì)押品、抵質(zhì)押權(quán)和抵質(zhì)押率、

抵質(zhì)押品的登記與評估、抵質(zhì)押期限、抵質(zhì)押品的取得、保管和處

置做了明確的規(guī)定。（1分）

②是否嚴格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵質(zhì)押貸款的

合法性和有效性（1分）

③發(fā)放的保證貸款、其保證人是否能切實履行保證義務，不存

在因過度為第三方擔保而超出其自身清償能力的情況（1分）

④抵質(zhì)押品的流動性是否強，是否可隨時交易以償還貸款，其

市場價值是否相對穩(wěn)定不會對資產(chǎn)安全狀況帶來不良影響。（1分）

⑤抵質(zhì)押品是否已經(jīng)超過規(guī)定的處置時間，處置是否合理合

法。（1分）

評分標準：抵質(zhì)押物取得、管理、處置制度有缺陷的，得分不

得高于2分；執(zhí)行抵質(zhì)押物管理制度不力，核算不規(guī)范的，得分不

高于3分；處置抵質(zhì)押物措施不力，檢查發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)的，不

得分。

（7）貸款以外其他資產(chǎn)的風險管理狀況（5分）

評價對貸款以外的其他資產(chǎn)，特別是信用風險資產(chǎn)和表外項目

風險管理政策、程序和措施的建立情況及實施效果；貸款以外其他

資產(chǎn)風險分類制度的制定情況及實施效果；對造成資產(chǎn)損失的責任

人的責任追究制度的建立情況。

主要包括：

①對貸款以外的其他資產(chǎn)，特別是信用風險資產(chǎn)和表外項目是

否建立了風險管理的政策、程序和措施，實施效果如何。（2分）

②是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風險分類制度，制度是否完

善，實施效果如何。（2分）

③對造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀人員是否追究責任。（1

分）

評分標準：

未建立貸款以外其他資產(chǎn)風險管理制度的，不得分；在非信貸

資產(chǎn)以外的購置、管理、處置、核算等環(huán)節(jié)存在違法、違規(guī)的，不

得分。

（三）管理狀況（占綜合評價權(quán)重25%）

1、法人治理狀況（50分）

（1）基本結(jié)構(gòu)（10分）

主要評價以股東代表大會、理事會、監(jiān)事會和高級管理層為主

體的治理結(jié)構(gòu)，及其活動的規(guī)范性、持續(xù)性；各個治理主體是否明

確了各自的工作職責，制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。

①是否構(gòu)建了以股東代表大會、理事會、監(jiān)事會和高級管理層

為主體的治理結(jié)構(gòu)。治理主體活動的規(guī)范性、持續(xù)性（5分）

評分標準：組織機構(gòu)健全，會議與活動開展規(guī)范，并發(fā)揮了積

極的作用，得滿分；組織機構(gòu)相對健全，活動不盡規(guī)范，決議事項

與內(nèi)容存在失誤，得分不超過3分；機構(gòu)不健全，活動不規(guī)范，存

在決議違法違規(guī)，并產(chǎn)生消極后果的，不得分。

②各個治理主體是否明確了各自的工作職責，是否制定了完備

的議事規(guī)則。（5分）

評分標準：工作職責清晰、議事規(guī)則完備，充分發(fā)揮職能作用

的，得滿分；工作職責不夠清晰、議事不夠規(guī)范、作用發(fā)揮不明顯

的，不得超過3分；工作職責不清、議事與活動不規(guī)范、沒有發(fā)揮

作用甚至審議與決議的事項存在失誤，造成重大損失的，不得分。

（2）決策機制（10分）

①股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行義務并享有權(quán)

力；股東代表大會、理事會決策的合規(guī)性和有效性；出臺的制度和

辦法能否遵循公平原則；是否存在少部分股東損害大多數(shù)股東權(quán)

益、職工股東侵蝕非職工股東權(quán)益的情況；是否存在少數(shù)股東占用

***資產(chǎn)行為，以及關(guān)聯(lián)交易對***的影響。（3分）

②股東代表大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。股東代

表大會代表的產(chǎn)生、議事內(nèi)容、議事規(guī)則和表決程序是否規(guī)范，執(zhí)

行情況如何。決議的事項和內(nèi)容是否合法有效。（2分）

③理事的選任是否符合規(guī)定。推舉的程序是否符合規(guī)定；選舉

權(quán)和被選舉權(quán)是否有效；理事是否具備履行職責所必需的專業(yè)素

質(zhì)；是否能夠做到勤勉誠信；有無失職瀆職行為。（2分）

④理事會的結(jié)構(gòu)是否合理。理事會及其下設的委員會能否按照

章程和規(guī)定，履行職責并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；理事會是否制定了

***的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；理事會是否具備足夠的控制力、調(diào)度力

和風險管理能力。是否建立了向股東代表大會的定期報告制度。（3

分）

評分標準：股東代表大會、理事會決議的事項均符合現(xiàn)行法

律、法規(guī)、和政策，發(fā)揮職能作用較好，得滿分；股東代表大會、

理事會決議和決策有缺陷并造成消極后果的，低于5分。股東代表

大會、理事會決議的事項、存在違反現(xiàn)行法規(guī)、政策或造成消極后

果的，不得分。

（3）執(zhí)行機制（10分）

①股東代表大會、理事會決議和授權(quán)事項能否得到有效貫徹落

實；股東代表、理事、高級管理層的日常聯(lián)系與相互決策傳導機制

是否暢通、高效。（2分）

②高級管理層的任職資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人

員的能力是否適應業(yè)務發(fā)展、市場變化、業(yè)務創(chuàng)新和服務。（3分）

③高級管理層是否按股東代表大會、理事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開

展工作；高級管理層工作的實效性；是否存在“內(nèi)部人控制”的情

況；是否建立并落實了高級管理層向理（監(jiān)）事會的定期報告制度。

（3分）

④高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責分工是否合理適

當；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風險。（2分）

評分標準：高級管理層能夠及時、有效、全面的貫徹落實股東

代表大會、理事會決議，主動提出可行方案，很好的履職盡責的，

得滿分；高級管理層未能有效貫徹、落實股東代表大會和理事會決

議，履職盡責不力、內(nèi)部管理不嚴、缺乏團隊精神的，不高于5

分；未建立或不執(zhí)行向理（監(jiān)）事會的定期報告制度，存在“內(nèi)部人

控制”和違規(guī)經(jīng)營的，不得分或酌情給分。

（4）監(jiān)督機制（10分）

①監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定。監(jiān)事會成員是否具備履行職責所

必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉盡職；是否發(fā)揮監(jiān)督作用。（2分）

②監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)合理性；監(jiān)督檢查工作的獨立性和權(quán)威性。（3

分）

③監(jiān)事會及其領(lǐng)導下的職能部門按照章程的規(guī)定履行職責并發(fā)

揮監(jiān)督作用的情況。指導稽核部門、內(nèi)審、紀檢、合規(guī)等部門工作

情況；監(jiān)督年度稽核審計、計劃的制定和完成情況；建立并執(zhí)行監(jiān)

事會向股東大會定期報告的制度。（3分）

④監(jiān)督理事和高級管理層履職情況。是否監(jiān)督或參與離任審

計、履職評價工作，進行過書面評價并提交報告、質(zhì)詢意見等；是

否對違法違規(guī)行為進行查處、問責與質(zhì)詢；是否對監(jiān)事進行自我監(jiān)

督與評價。（2分）

評分標準：

監(jiān)事會能夠及時、有效、全面貫徹落實股東代表大會的決議，

制度健全，定期規(guī)范開展監(jiān)督活動，全面落實監(jiān)事會職責，很好履

職盡責，沒有違法違規(guī)問題的，得滿分；監(jiān)事會未能有效貫徹落實

股東代表大會決議，履職盡責不力，內(nèi)部監(jiān)督不到位，不高于5

分；有違法違規(guī)行為的，不得分。

（5）激勵預約束機制（10分）

①是否建立薪酬與***效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定

的激勵政策及其制定程序是否合理（2分）

②是否建立長、中短期結(jié)合、重點是本屆任期內(nèi)的激勵機制（2

分）

③是否建立公正、公開、透明的理（監(jiān)）事、高級管理層成員績

效評價的標準、程序和辦法（2分）

④是否嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會頒布的《農(nóng)村信用社信息披露指引》（2

分）

⑤建立的激勵與約束機構(gòu)的有效性（2分）

評分標準：激勵與約束機制健全，相應的制度建設完備，貫徹

落實好，內(nèi)外部滿意程度高，發(fā)揮了積極作用的，得滿分；激勵與

約束機制正在建立，相應的制度建設還不完備，貫徹落實仍有部分

缺陷的，不高于5分；激勵與約束機制沒有建立，相應的制度也不

完備，或有相應制度但落實不到位，作用不明顯的，在3分以下酌

情評分，問題嚴重的不得分。

2、內(nèi)部控制狀況（50分）

（1）內(nèi)部控制環(huán)境（10分）

①良好的治理機制（3分）

②分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)（2分）

③內(nèi)部控制文化（3分）

④員工職業(yè)操守和誠信意識（2分）

評分標準：制度健全、內(nèi)控清晰、分工合理、責任明確、操作

規(guī)范、反饋及時、信息通暢、應對有效，沒有出現(xiàn)違規(guī)、違紀和任

何風險隱患的，不低于8分；職責不清，任務不明、信息不暢、應

對無力、隱患未除，造成消極或不良影響的，不高于3分；出現(xiàn)違

紀、違規(guī)甚至違法和重大損失的，不得分。

（2）風險識別與評估（10分）

①風險識別與評估的全面性（3分）

②風險識別與評估的手段與技術(shù)（4分）

③風險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新（3分）

評分標準：

風險識別與評估制度、職責、崗位明確，手段和技術(shù)完善并充

分運用，且在實踐中得到不斷更新完善，取得很好效果的，不低于8

分；風險識別與評估制度、職責、崗位不明確、具體，手段和技術(shù)

不盡完善，未能充分使用和不斷更新完善，效果不佳的，不高于5

分；風險識別與評估職責、崗位、制度不落實，沒有手段和技術(shù)，

也不按照要求進行評估風險，沒有效果的，不得分或酌情給分。

（3）內(nèi)部控制措施（10分）

①全面、系統(tǒng)的政策、制度和程序（3分）

②各部門、各崗位之間的職責分離、相互制約措施（3分）

③各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施（2分）

④各種應急制度及法律風險控制措施（2分）

評分標準：各項業(yè)務政策、制度和程序健全完善，各部門、崗

位及各級機構(gòu)之間的職責分離、相互制約，措施具體明確，會計賬

表、統(tǒng)計信息真實完整，應急制度及法律風險控制有效，不低于8

分；各項業(yè)務政策、制度和程序尚有不足，各部門、各崗位、各級

機構(gòu)之間的職責分離、相互制約措施不夠健全，會計賬表、統(tǒng)計信

息真實性有待提高，應急制度及法律風險控制不完善的，不高于5

分；各項業(yè)務政策、制度和程序明顯有缺陷，各部門、崗位及各級

機構(gòu)之間的職責分離、相互制約措施不健全，會計賬表、統(tǒng)計信息

失真，應急制度及法律風險控制有缺陷，不得分或酌情給分。

（4）信息交流與反饋（10分）

①信息共享、信息交流與信息反饋機制（3分）

②貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務領(lǐng)域的業(yè)務操作和管理信息系

統(tǒng)（4分）

③信息的真實可靠性（3分）

評分標準：信息共享、信息交流與信息反饋機制健全，各個業(yè)

務領(lǐng)域的業(yè)務操作和管理信息系統(tǒng)運轉(zhuǎn)通暢，作用明顯，信息真實

可靠，不低于8分；信息共享、信息交流與信息反饋機制還有一定

缺陷，各個業(yè)務領(lǐng)域的業(yè)務操作和管理信息系統(tǒng)運轉(zhuǎn)不夠通暢，發(fā)

揮作用一般，信息真實可靠，不高于5分；信息共享、信息交流與

信息反饋機制極不健全，各個業(yè)務領(lǐng)域的業(yè)務操作和管理信息系統(tǒng)

運轉(zhuǎn)不通暢，缺乏效果，信息失真且不可靠的，不得分或酌情給

分。

（5）監(jiān)督評價與糾正（10分）

①內(nèi)部控制的評價和后評價機制（4分）

②內(nèi)部控制的監(jiān)督機制（3分）

③內(nèi)部控制的糾正機制（3分）

評分標準：內(nèi)部控制的評價和后評價機制健全，內(nèi)部控制的監(jiān)

督機制完善，內(nèi)部控制的糾正機制有效，不低于8分；內(nèi)部控制的

評價和后評價機制尚不健全，內(nèi)部控制的監(jiān)督機制有缺陷，內(nèi)部控

制的糾正機制不完善，不高于5分；內(nèi)部控制的評價和后評價機制

缺乏，內(nèi)部控制的監(jiān)督機制薄弱，內(nèi)部控制的糾正機制沒有建立，

不得分或酌情給分。

3、大要案件的評分特別規(guī)定

凡年度發(fā)生百萬元以上案件，內(nèi)部控制狀況不得分；凡年度發(fā)

生500萬元以上案件，內(nèi)部控制狀況不得分，法人治理狀況得分不

得超過25分；凡年度發(fā)生千萬元以上案件，內(nèi)部控制狀況和法人治

理狀況均不得分。

（四）盈利狀況（占綜合評價的權(quán)重為15%）

1、定量指標（60分）

（1）資產(chǎn)利潤率（18分）

1%（含）以上：18分

0.75%（含）至1%：13.5分——18分

0.6%（含）至0.75%：9.9分——13.5分

0.45%（含）至0.6%：8.1分——9.9分

0.3%（含）至0.45%：6.3分——8.1分

0.15%（含）至0.3%：2.7分——6.3分

0%（含）至0.15%：0分—2.7分

0%以下：0分

（2）資本利潤率（12分）

20%（含）以上：12分

15%（含）至20%：7.5分至12分

11%（含）至15%：6.25分至7.5分

8%（含）至H%：4.58分——6.25分

5%（含）至8%：2.92分至4.58分

3%（含）至5%：1.25分至2.92分

0%（含）至3%0分——1.25分

0%以下：0分

（3）成本收入比率（12分）

40%（含）以下：12分

45%（含）至40%：10.8分至12分

50%（含）至45%：9分至10.8分

55%（含）至50%6.6分---9分

60%（含）至55%：4.2分至6.6分

70%（含）至60%：1.8分至4.2分

80%（含）至70%：0分至1.8分

80%以上：0分

（4）風險資產(chǎn)利潤率（12分）

1.8%（含）以上：12分

1.35%（含）至1.8%：10.8分至12分

0.9%（含）至1.35%：9分至10.8分

0.6%（含）至0.9%：6.6分至9分

0.3%（含）至0.6%：4.2分至6.6分

0.15%（含）至0.3%：1.8分至4.2分

0%（含）至0.15%：0分至1.8分

0%以下：0分

2、定性因素（40分）

（1）成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（15分）

①成本費用和收入狀況及趨勢（6分）

②盈利水平（5分）

③利潤分配政策（4分）

評分標準：成本費用和收入狀況及趨勢良好，體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)

展，盈利水平高于同業(yè)平均水平，利潤分配政策合規(guī)、合理，操作

規(guī)范，得滿分；成本費用和收入狀況及趨勢較好，體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)

展，盈利水平與同業(yè)平均水平相近，利潤分配政策合規(guī)、合理，操

作基本規(guī)范，不低于10分；成本費用和收入狀況及趨勢沒有變化，

尚未體現(xiàn)持續(xù)良性發(fā)展，盈利水平低于同業(yè)平均水平，利潤分配政

策合規(guī)、合理，操作不盡規(guī)范，不高于8分。

（2）盈利的質(zhì)量以及盈利對業(yè)務發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影

響（15分）。

①資產(chǎn)質(zhì)量（5分）。

評分標準：資產(chǎn)風險分類審慎、客觀、準確，偏離度極低，不

低于4分；資產(chǎn)風險分類審慎性、客觀性、準確性存在不同程度缺

陷，偏離度居同業(yè)平均水平，不高于3分；資產(chǎn)風險分類審慎性、

客觀性、準確性差，偏離度高于同業(yè)平均水平，不得分或酌情給

分。

②貸款呆帳準備金和其他資產(chǎn)減值準備的充足程度。主要分析

貸款損失準備金及其他資產(chǎn)減值準備的計提情況。（5分）

③是否嚴格按照有關(guān)規(guī)定核算應收未收利息；是否足額提前應

付未付利息。（5分）

評分標準：主要分析應收未收利息、應付未付利息、未來的貸

款損失準備金和各項資產(chǎn)減值準備對盈利狀況的影響。

（3）會計核算和財務預決算體系，財務管理的健全性和有效

性。（10分）

①有關(guān)利潤的會計核算信息是否真實，是否存在違規(guī)核算財務

收支的行為，人為操縱利潤的情況是否嚴重（3分）

②是否建立健全的預決算體系；是否建立必要的財務管理制

度；制度的執(zhí)行情況（5分）

③是否開發(fā)和運用包括財務核算、成本管理、業(yè)績評價和資產(chǎn)

負債比例管理的財務管理信息系統(tǒng)，能否提供管理會計信息；能否

運用經(jīng)濟資本進行財務核算和資本分配（2分）

評分標準：主要從財務管理制度入手，分析財務管理水平、財

務管理能力及對盈利水平產(chǎn)生的影響。在財務管理中弄虛作假或由

于財務管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分。

（五）流動性狀況（占綜合評價權(quán)重的10%）

1、定量指標（60分）

（1）流動性比例（18分）

35%（含）以上：18分

30%（含）至35%：16.2分至18分

25%（含）至30%：10.8分至16.2分

20%（含）至25%：7.2分至10.8分

15%（含）至20%：3.6分至7.2分

10%（含）至15%：0分至3.6分

10%（含）以下：0分

2.核心負債依存度（15分）

75%（含）以上：15分

60%（含）至75%：13.5分至15分

45%（含）至60%：11.25分至13.5分

35%（含）至45%：6.75分至11.25分

25%（含）至35%：2.25分至6.75分

20%（含）至25%：0分至2.25分

20%（含）以下：0分

3.流動性缺口率（9分）

0（含）以上：9分

-10%（含）至0:8.1分至9分

-15%（含）至一10%：6.75分至8.1分

—18%（含）至一15%：4.05分至6.75分

—21%（含）至一18%：1.35分至4.05分

—25%（含）至一21%：0分至1.35分

—25%（含）以下：0分

4.人民幣超額備付金率（9分）

5%（含）以上：9分

4%（含）至5%：8.1分至9分

2%（含）至4%：6.75分至8.1分

1.5%（含）至2%：4.05分至6.75分

1%（含）至1.5%：2.25分至4.05分

0.5%（含）至1%：0.9分至2.25分

0至（含）0.5%：0分至0.9分

0以下：0分

5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例（9分）

60%（含）以下：9分

75%65%：6.3分至9分

80%（含）至75%：4.05分至6.3分

85%（含）至80%：2.25分至4.05分

90%（含）至85%：0.9分至2.25分

95%（含）至90%：0分至0.9分

95%（含）以上：0分

2、定性因素（40分）

（1）資金來源與運用的構(gòu)成、變化趨勢和均衡性（5分）

①是否以儲蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主

要資金來源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場拆

入短期資金等不穩(wěn)定的資金來源（2分）；

②存款余額是否始終保持上升趨勢，沒有大的波動（2分）；

③存款與貸款余額保持均衡增長，符合審慎監(jiān)管要求（1分）；

評分標準：存貸款波動較大的，低于3分。

（2）資產(chǎn)負債管理措施和資金頭寸的調(diào)配情況（5分）

①資產(chǎn)負債的期限是否匹配；（2分）

②是否制定了科學合理的資產(chǎn)負債管理政策，以確保維持適當

的優(yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)組合用于應付緊急情況的需要；（2分）

③是否有適當?shù)膫鶆战M合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久

的關(guān)系，以維持穩(wěn)定的資金來源。對大額資金提供者是否有持續(xù)的

穩(wěn)定性評估制度。（1分）

評分標準：期限匹配合理有效，資產(chǎn)負債管理規(guī)范，資金的籌

集與融通及組合科學合理，不低于3分；期限匹配不盡合理，資產(chǎn)

負債管理不盡規(guī)范，資金的籌集與融通及組合管理不合理，不高于2

分；期限匹配不合理，也無效，資產(chǎn)負債管理不規(guī)范且沒有改變，

資金的籌集與融通及組合管理措施缺乏，不得分。

（3）流動性的管理情況（20分）

①是否設立流動性管理崗位，專門負責流動性管理；（4分）

②對流動性需求預測，是否利用各種技術(shù)方法對流動性需求進

行準確地測算；（4分）

③是否在預測需求的基礎上，制定相應的流動性管理政策，設

計多種方案（包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最

優(yōu)流動性管理方案。判斷在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力；（4

分）

④是否有明確的流動性管理職責，包括流動性管理的權(quán)限、職

責與匯報制度等；是否建立流動性的監(jiān)測、預警機制；是否制定流

動性應急預案，以確保在出現(xiàn)危機的情況下有足夠的流動性資產(chǎn)應

付風險。預案是否至少每年更新一次。（4分）

⑤是否對流動性管理情況定期進行獨立的檢查，以確保流動性

管理策略和程序的穩(wěn)健、準確和合理。（4分）。

評分標準：流動性管理政策明確且得到實施，流動性管理職責

明確，有專門的負責流動性管理的人員和崗位，持續(xù)進行流動性需

求的預測，日常管理到位，獨立開展專門檢查，確保流動性管理有

效，不低于16分；制定了流動性管理政策，流動性管理職責基本明

確，進行了流動性需求的預測，能夠按照政策開展日常的流動性管

理和獨立的流動性檢查，流動性管理基本保證了資產(chǎn)與負債組合的

相對合理，不低于12分；流動性管理政策未能得到有效的落實，流

動性管理職責不明確，工作質(zhì)量不高，沒有開展流動性需求的預

測，獨立檢查沒有落實，日常管理存在問題，效果不好的，不高于6

分。

（4）以主動負債形式滿足流動性需求的能力（5分）

評分標準:

流動性不足時，能夠通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再

貸款、再貼現(xiàn)、從金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的得分

較高，反之，應酌情給分；同時要關(guān)注同業(yè)拆借業(yè)務狀況、拆借利

率水平等因素。

（5）管理層有效監(jiān)測和調(diào)控頭寸的能力（5分）

①管理層是否能夠及時獲得關(guān)于本機構(gòu)頭寸狀況的信息，對頭

寸狀況是否有清楚的認識；（2分）

評分標準：管理層能夠及時獲得頭寸狀況、對頭寸狀況認識清

楚的，不低于2分，不能完全達到上述要求的酌情給分。

②管理層是否對本級機構(gòu)資金需求變動情況進行分析并及時做

出決策（3分）

評分標準：管理層能夠?qū)Ρ炯墮C構(gòu)資金需求變動情況進行及時

分析并做出決策的得滿分，其他情況酌情給分。

三、綜合評價結(jié)果

綜合評價結(jié)果是按照單項評價各項定量定性指標確定分值的相

應權(quán)重取得的，滿分是100分。在單項評價項目中的第六項“其他

因素”不設定分值，但是要結(jié)合到綜合評價的結(jié)果中來，可以以

“+”、“-”符號來標識綜合評價結(jié)果的趨勢。綜合評價結(jié)果是反

映***風險管理狀況的重要指標，并以此做為實現(xiàn)***穩(wěn)健經(jīng)營、持

續(xù)發(fā)展的決策依據(jù)。

第四章風險管理評價工作規(guī)程

為保證能夠及時、有效、準確的掌握**風險狀況,有效判斷**風

險管理能力，從而針對性的提出風險管理要求、采取風險化解措

施，擬定立以下風險管理評價規(guī)程。

***風險管理的評價由風險合規(guī)與法律事務部組織實施，對***

理事會風險管理委員會負責。各職能部門均應根據(jù)各自職能配合風

險合規(guī)與法律事務部做好風險管理工作。

一、風險合規(guī)與法律事務部風險管理評價的工作規(guī)程

一是負責對風險管理評價結(jié)果進行匯總；二是以適當?shù)姆绞焦?/p>

布風險管理評價結(jié)果；三是按年度開展風險管理評價工作并以適當

的方式予以公布；四是根據(jù)風險管理評價的主要內(nèi)容形成風險管理

評價報告，制定中長期風險管理的升級達標規(guī)劃，并向風險管理委

員會報告風險管理評價工作；五是積累風險管理評價的歷史數(shù)據(jù)，

做好同期和基期的對比分析工作，關(guān)注并分析風險狀況的發(fā)展趨

勢；六是做好風險管理評價的檔案管理工作。

二、其他有關(guān)部室有關(guān)風險管理評價工作的工作規(guī)程

1、業(yè)務發(fā)展部。一是做好涉及信貸風險管理各方面內(nèi)容的內(nèi)控

制度建設、操作流程規(guī)范工作；二是做好中間業(yè)務、負債業(yè)務內(nèi)控

制度建設、操作流程規(guī)范工作；三是負責對內(nèi)控制度、操作流程的

執(zhí)行情況進行風險評價并提出完善意見；

2、人力資源部。應對法人治理狀況方面的制度建設的合法性、

有效性、執(zhí)行情況等內(nèi)容，做好風險管理和控制工作，具體包括：

基本結(jié)構(gòu)方面：股東代表大會、理事會、監(jiān)事會和高級管理層

為主體的治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建情況；各治理主體工作職責的明確情況；議

事規(guī)則的完備規(guī)范情況。

決策機制方面：股東資格的取得合法合規(guī)情況；股東代表大會

對章程的遵守及其職能的發(fā)揮情況；股東代表大會議事內(nèi)容、議事

規(guī)則和表決程序的規(guī)范及執(zhí)行情況；決議事項及內(nèi)容的合法性等。

理事推舉程序的合法合規(guī)性；理事會結(jié)構(gòu)的合理性理事會及其下設

委員會按照章程和相關(guān)規(guī)定的履職情況，決策和監(jiān)督職能的發(fā)揮；

理事會對**發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃的制定情況；對理事會控制力、調(diào)

度力和風險管理能力的評價；對理事會向股東代表大會定期報告制

度建立及執(zhí)行情況的監(jiān)督等。

執(zhí)行機制方面：股東代表大會、理事會的決議和授權(quán)事項貫徹

執(zhí)行情況；股東代表大會、理事、高級管理層的日常聯(lián)系與相互決

策傳導機制的效率及通暢情況；高級管理層的任職資格合規(guī)性審

查；高級管理層能力鑒定；高級管理層對股東代表大會、理事會制

定的戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃的執(zhí)行情況；高級管理層開展工作的實效性；

是否存在“內(nèi)部人控制”情況；高級管理層向理（監(jiān)）事會定期報告

情況；高級管理層的團隊精神；職責分工的合理配置；經(jīng)營的穩(wěn)健

性及識別和管理風險的能力。

激勵與約束機制方面：薪酬與***效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵

機制建立情況及其有效性、制定程序的合理性；激勵機制的建立是

否堅持了長、中、短期相結(jié)合，以本期為重點的原則；對理（監(jiān)）

事、高級管理人員績效評價的標準、程序和辦法的建立情況。

3、財務計劃部。應著重對涉及資本充足狀況、盈利能力指標、

流動性狀況等進行風險管控。研究制定財務計劃管理工作的制度、

辦法及相關(guān)的操作流程并對其合法合規(guī)性負責，關(guān)注涉及財務計劃

管理工作的制度、辦法和操作流程的執(zhí)行情況并及時進行修改完

善，對涉及會計核算全過程的操作流程予以規(guī)范，做好操作風險的

防控工作。

4、稽核監(jiān)察部。主要對內(nèi)部控制制度的合法性、制度的有效

性、執(zhí)行力進行監(jiān)督；對涉及業(yè)務經(jīng)營全過程的各類操作風險進行

重點監(jiān)控并提出稽核審計意見；

5、安全保衛(wèi)部。負責對***安全保衛(wèi)設施建設等方面的風險進

行識別并提出化解和處置風險的意見。

6、電子銀行部。要著重對核心業(yè)務系統(tǒng)、支付結(jié)算系統(tǒng)、惠農(nóng)

資金管理系統(tǒng)等信息化系統(tǒng)運行中的風險進行識別與監(jiān)測并提出化

解和處置風險的意見及建議，根據(jù)銀監(jiān)會《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信息化

建設風險管理指引》中的內(nèi)容做好風險管理和評價工作。

其他各部室均應依據(jù)各部室職能在涉及本部室工作職責的事項

從制度、辦法、操作流程制定的合理性、合法性、合規(guī)性、有效性

角度出發(fā)制定相應的制度、辦法和操作流程；對上述制度、辦法、

操作流程的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，并予以完善；對制度、辦法、

操作流程缺失或新業(yè)務開辦無相關(guān)制度、辦法、流程約束的應以制

度優(yōu)先的原則，及時出臺制度、辦法和操作流程。

第五章風險管理評價的其他工作事項

為保證風險管理評價工作順利推進與實施，以實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)風險

管理水平的整體提升，實現(xiàn)全程風險管理、全面風險管理、全員風

險管理的目標，在明確風險管理評價內(nèi)容、標準、工作規(guī)程的基礎

上，應輔助出臺以下風險管理措施：

1、按照部門工作職責分工，整理制定具有普遍約束力的業(yè)務經(jīng)

營管理操作風險點控制手冊

根據(jù)各職能部室的工作職責，制定包括：

制度建設系統(tǒng)風險點與防控措施；

存款業(yè)務風險點與防控措施；

信貸業(yè)務風險點與防控措施；

票據(jù)業(yè)務風險點與防控措施；

銀行卡業(yè)務風險點與防控措施中間業(yè)務風險點與防控措施；

資產(chǎn)負債業(yè)務風險點與防控措施；

會計業(yè)務風險點與防控措施;

出納業(yè)務風險點與防控措施；

財務核算風險點與防控措施；

重要空白憑證和有價單證管理風險點與防控措施;

計算機應用與管理風險點與防控措施；

機構(gòu)人員管理風險點與防控措施

安全保衛(wèi)風險點與防控措施；

制度保障系統(tǒng)風險點與防控措施；

2、制定各類風險、突發(fā)性事件防范的應急預案

主要包括財務類、信貸管理類、信息系統(tǒng)管理及維護類、支付

風險類等。

第六章附則

一、本辦法由***負責解釋

二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行

風險評價管理制度2

1總則

L1為實現(xiàn)公司的安全生產(chǎn)，實現(xiàn)管理關(guān)口前移、重心下移，做

到事前預防，達到消除減少危害、控制預防的目的，規(guī)范企業(yè)風險

評價管理工作，建立健全風險管理機制，有效辨識企業(yè)在生產(chǎn)、管

理、服務、活動過程中存在潛在的危險、有害因素，并進行分析評

價，評定其危害程度和影響范圍，合理劃分風險等級，確定優(yōu)先控

制順序，為安全生產(chǎn)決策提供可靠依據(jù)，根據(jù)《危險化學品從業(yè)單位

安全標準化通用規(guī)范》AQ3013-2008,結(jié)合公司實際，制定本制度。

L2明確風險評價的目的、范圍、頻次、準則及工作程序，明確

各部門及有關(guān)人員在開展風險評價過程中的職責和任務。

L3本制度主要從風險管理的范圍與評價方法、風險評價、風險

控制、隱患治理和風險信息更新等環(huán)節(jié)進行規(guī)定。

1.4引用和支持性文件

(1)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》主席令第70號(2002年11

月1日實施)

(2)《危險化學品安全管理條例》國務院令第591號(2011.12.1

實施)

(3)《危險化學品從業(yè)單位安全標準化通用規(guī)范》AQ3013-2008

(4)《生產(chǎn)過程危險和有害因素分類與代碼》GB/T13861-2009

(5)《生產(chǎn)過程安全衛(wèi)生要求總則》GB/T12801-2008

(6)《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則》GB5083-1999

(7)《企業(yè)職工傷亡事故分類標準》GB6441-89

(8)《職業(yè)性接觸毒物危害程度分級》GBZ230-2010

(9)《工作場所有害因素職業(yè)接觸限值第1部分化學有害因素》

GBZ2.1-2007

(10)《工作場所有害因素職業(yè)接觸限值第2部分物理因素》

GBZ2.2-2007

(11)《有毒作業(yè)分級》GB12331-1990

(12)《噪聲作業(yè)分級》LD80-1995

(13)《高處作業(yè)分級》GB/T3608-2008

(14)《危險化學品重大危險源辨識》GBI8218-2009

(15)《職業(yè)安全衛(wèi)生術(shù)語》GB/T15236-2008

(16)《安全標志及其使用導則》GB2894-2008

(17)《安全色》GB2893-2008

(18)《危險化學品重大危險源辨識》GB18218-2009

（19）《常用危險化學品的分類及及標志》GB13690-1992

（20）《化學品安全標簽編寫規(guī)定》GB15258-2009

（21）《化學品安全技術(shù)說明書編寫規(guī)定》GB16483-2000

（22）其他相關(guān)規(guī)范、標準等

2風險評價目的、范圍與準則

2.1風險評價的目的：

識別生產(chǎn)中的所有常規(guī)和非常規(guī)活動存在的危害，以及所有生

產(chǎn)現(xiàn)場使用設備設施和作業(yè)環(huán)境中存在的危害，采用科學合理的評

價方法進行評價。加強管理和個體防護等措施，遏止事故，避免人

身傷害、死亡、職業(yè)病、財產(chǎn)損失和工作環(huán)境破壞。

2.2風險評價的范圍：

（1）規(guī)劃、設計和建設、投產(chǎn)、運行等階段；

（2）常規(guī)和非常規(guī)活動；

（3）事故及潛在的緊急情況；

（4）所有進入作業(yè)場所人員的活動；

（5）原材料、產(chǎn)品的運輸和使用過程；

（6）作業(yè)場所的設施、設備、車輛、安全防護用品；

（7）人為因素，包括違反操作規(guī)程和安全生產(chǎn)規(guī)章制度;

(8)丟棄、廢棄、拆除與處置；

(9)企業(yè)周圍環(huán)境；

(10)氣候、地震及其他自然災害。

2.2各部門的職責和任務

(1)主要負責人職責

①主管安全生產(chǎn)的負責人應直接負責風險評價工作；

②成立企業(yè)的風險評價組織并承擔風險評價組織領(lǐng)導的責任；

③組織制定企業(yè)的風險評價管理制度和企業(yè)風險評價計劃并承

擔審核批準的責任；

④負責廠(公司)級風險控制"糾正、預防措施〃的實施、檢查和

驗收；

⑤負責企業(yè)風險評價計劃、風險控制措施和績效的評審/每年

不少于1次；

⑥負責制訂廠(公司)級持續(xù)改進的計劃。

(2)職能部門負責人職責

①直接負責本部門或相關(guān)項目的風險評價工作并承擔部門相應

的責任;

②負責本部門或相關(guān)項目的風險控制"糾正、預防措施”的實

施、檢查和驗收；

③負責本部門或相關(guān)項目的風險計劃、風險控制措施和績效的

評審/適時；

④負責制訂部門或相關(guān)項目持續(xù)改進的計劃。

（3）風險評價組織成員職責

①評價組織成員應覆蓋所有的相關(guān)職能部門或機構(gòu)；

②評價組織應由企業(yè)管理者代表、相關(guān)職能部門負責人、安全

專業(yè)技術(shù)人員（注冊安全工程師）、安全管理人員和從業(yè)人員等成員組

成；

③成員必須接受風險培訓和參加風險評價工作并在其中發(fā)揮作

用；

④成員按分工負責風險控制"糾正、預防措施”的實施、檢查和

驗收；

⑤安環(huán)部負責日常風險管理工作。

（4）全員風險管理基本要求

①開展全員風險培訓（考試），每年不少于1次；

②開展全員安全檢查（作業(yè)場所），每年不少于1次；

③檢維修作業(yè)人員對危險作業(yè)的風險進行評估(實施進行)，危

險作業(yè)風險評估率達100%0

2.3各單位應根據(jù)需要，選擇有效、可行的風險評價方法進行風