費用報銷管理規(guī)章制度

費用報銷管理規(guī)章制度

在發(fā)展不斷提速的社會中，制度起到的作用越來越大，制度是一種

要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。大家知道制度的格式嗎？下面是由作

者給大家?guī)淼馁M用報銷管理規(guī)章制度7篇，讓我們一起來看看！

費用報銷管理規(guī)章制度篇1

第一章總則

第一條為了規(guī)范公司財務會計行為，更好地發(fā)揮財務監(jiān)督職能，

達到強化內(nèi)部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的,

讓各項成本費用開支在預算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財

務會計工作更好地服務于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、

《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續(xù)，取得

或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。

第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限

第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各

部門在預算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能

辦理或執(zhí)行。超過部門預算范圍內(nèi)的費用、支出，財務部門有權拒絕辦

理，且超出部份的費用由支費個人自理。

第三章費用報銷、支出審批程序

第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。

簽定經(jīng)濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分

月向財務部報送預算，并由分管業(yè)務負責人和財務負責人審查，總經(jīng)理

批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。

（一）在預算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如

實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關

資料，分別送業(yè)務部門負責人和業(yè)務主管副總審核，并簽署意見；

（二）將業(yè)務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申

請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付欺意見,

然后將上述文件

連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；

（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納

人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。

第六條日常費用的報銷審批程序及有關規(guī)定。

各部門按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項

費用應在預算內(nèi)控制使用。

一、審批程序

（一）部門確認一一費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始

憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務招

待費時還應同時填寫“業(yè)務招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生

的真實性確認簽字后送財務部；

（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法

性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；

（三）公司領導審批一一財務部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理

審核批準；

（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記

帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。

二、有關規(guī)定

（-）費用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù);

1、規(guī)定稅務監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊

全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票

的有效時效。例：針對2004年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角

編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的

有效時效。

2、規(guī)定稅務監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務專用章或發(fā)

票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務初審時

即剔除。

（二）原則上當月發(fā)生的費用當月在預算內(nèi)報銷，當月未及時報

銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個

工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直

至沖完借款為止。

（四）日常費用的報賬收單時間：

1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩

個工作日為報帳收單時間。

2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日

原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，

原則上不辦理報帳收單手續(xù)0

第七條工資費用的審批程序。

（一）員工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各

部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計

表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；

（二）財務部將復核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；

（三）根據(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。

第八條員工個人因公借款審批程序

（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序

進行審批；

（二）借款申請單送財務部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已

清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑

證和經(jīng)核準的借款申請單支款；

（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結清余

款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內(nèi)了清借款。

第四章具體費用報銷細則

第九條業(yè)務招待費報銷規(guī)定

規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過8000元，公司副總

經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過3000元，技術總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務招待費

為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

要求：

（一）在預算范圍內(nèi)的業(yè)務應酬活動應本著節(jié)約、實事求是的原

則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務招

待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要

確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應先報董事長批準。

（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務招待費使用資格，其他人員一律

不得隨意發(fā)生業(yè)務招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務招待事項時須嚴格按批準

的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦

理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。

（三）在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)應填寫“業(yè)務招待費說明表”，注明

被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支

款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。

“業(yè)務招待費說明表“，統(tǒng)一由財務部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。

（四）公司財務部對各部門的業(yè)務招待費開支實施適時控制，并

建立預警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預算開支適時

予以終止執(zhí)行。財務部就各部門業(yè)務招待費開支狀況按季度向公司辦公

會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。

第十條通訊費報銷規(guī)定

公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務活動中必須采取通訊

等手段開展業(yè)務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職

員必須經(jīng)部門領導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。

（一）在各部門預算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做

到平時8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。

（二）公司總經(jīng)埋：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

（三）公司副總經(jīng)理、技術總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票

報銷）。

（四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機

費每月定額200元（憑票報銷）0

（五）公司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100

元（憑票報銷）。

（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑

票報銷）。

（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。

出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責人同意并報總經(jīng)理審枇同

意后可報銷超定額部分。

（A）公司各部門確因業(yè)務需要，致使部份職員手機費用超標時,

由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責人核準并報總經(jīng)理批準

后，可在該部門當月手機預算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預

算總額。

第十一條差旅費報銷規(guī)定

凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內(nèi)開支。

（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫“出差申請表”。

內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時

需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。

（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。

（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)

能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特

殊原因經(jīng)公司領導批準后可乘坐飛機。

（四）差旅費報銷額度如下：

（1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術總監(jiān)出差住

宿標準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。

（2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本

著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務招待費需

填寫“業(yè)務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

（3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每

日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需

事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業(yè)務招待費說明表”，金額

超過500元者報總經(jīng)理審批。

（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、

起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清

單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如

出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任

何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

（五）市內(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車

需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費

按月實行總額控制，各部門每月定額200元。

市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

第十二條辦公費用報銷規(guī)定

（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人

每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領取。

（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的

維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。

（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，

并建立相應的實物臺帳。

（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各

部門辦公費用預算內(nèi)支出。

（五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處

辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。

（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、

帳實相符。

第十三條公司刃、公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔

費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)

實報銷。

第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。

規(guī)定標準：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術總監(jiān)、部門負責

人1000元/月。

（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保

險費、修理費。

（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照

第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

（三）汽車使用費按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額

可結轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。

（四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報

銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差

發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內(nèi)報銷。

費用報銷管理規(guī)章制度篇2

為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，

規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政

政策，結合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手

人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)

辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序?qū)徟?，出納方可

付款。

二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超

過下月5日。

三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不

得混淆在一張報銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度

辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不

得超過次月發(fā)工資日。

（二）其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員

應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓

名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，

其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、

萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務部復核一總經(jīng)理

審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準

金額予以支付；

（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款

必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

三、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，

后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（二）報銷時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應

注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，

須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。

（三）財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核;

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面

對“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

費用報銷管理

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務

部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，

填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保

管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出

庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自

行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿

到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑

發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)

背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用

于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時

間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請

注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明

或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

差旅費管理

一、差旅費標準規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要

的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務

雜費等。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等

交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一

等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火

車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情

況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領

導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切

以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

（三）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部

分由個人支付。

（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可

以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

（五）員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店

清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳

真費等，實報實銷。

（七）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先

經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距

離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助

費；

（A）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公

司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證

明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒

伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補

助費的5倍罰款。

二、差旅費報銷

（-）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

（-）粘貼注意事項：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空

隙。

（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷

事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報隹單》，部門經(jīng)理審核簽字，

財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，

財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務費用報銷：公司財務部每周匹為財務報銷日。若當月的最

后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬,

該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權歸財務部及總裁辦。

費用報銷管理規(guī)章制度篇3

一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),

填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名

（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填

寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制

章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市

級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)

須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、

單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予

報銷。

二、財務報銷手續(xù)及要求

（-）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校

長審批后，方可到財務處辦理結算。

（二）預算申報制度

學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽

批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報

銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財務報銷基本手續(xù)及要求

1.購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字

（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。

2.凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報

銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：

需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。

注意：先簽字后報銷

費用報銷管理規(guī)章制度篇4

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率,

促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，

特制定本制度：

一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

L報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),

圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、

日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金

額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂

改立即無效。

3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制

章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市

級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)

須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、

單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要

填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須

相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,

報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造

冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結

算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和

加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書

面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票

的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷；遺失雙程票的，

將不予報銷。

二、現(xiàn)金銀行結算的要求

（-）現(xiàn)金結算的注意事項

1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均

應辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位

的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知

財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自

覺遵守。

（-）銀行結算注意的事項

1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫?，應有批準的預算計劃，如屬固

定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合

法憑證方可報銷。

2.用款部門經(jīng)刃、人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制

單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領取支票注意事項

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦

理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造

成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱

必須準確無誤，如有差錯責任自負。

三、往來帳款結算的要求

L出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一

個星期內(nèi))，辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結算的,

應寫出局面說明，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由總務主

任簽字，并報校長審核批準。

2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內(nèi)到財務室結帳。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳

款手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷

帳款手續(xù)。

4?在規(guī)定期限內(nèi)未結清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接扣款,

并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續(xù)及要求

(-)財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校

長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)

校委會審核。

(-)財務報銷基本于續(xù)及要求

1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：

需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符

合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采

購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。

3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地

粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與

封面內(nèi)容必須一致。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到

內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、

正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)

象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳

憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

1.基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定,

并辦理好相關調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊,

并報校長室審批后發(fā)放。

2.校內(nèi)津貼按學校津貼考核分配方案次行，具體標準由辦公室負

責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責填制

領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關核定，變動時需由辦公

室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并

報校長室審批后發(fā)放。

5.學生獎、助學金由教務處、政教處艱據(jù)國家有關規(guī)定辦理，財

務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據(jù)學

校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的

（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元

探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦

公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50

元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批

后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室限據(jù)政府有關規(guī)定核定，財

務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校

長室審批后到學校財務室報銷。

10.校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)辦公室審核、

校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人

代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，

所有相關人員有義務配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦

手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告

知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在

市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。

12.因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首

先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學校

總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽

字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)

手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》

一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學?？倓仗庁撠煟惺?/p>

續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

13.因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或?qū)Ｓ貌牧?

由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處

安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品，

必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)

的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,

同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府

采購(或政府采購特例)手續(xù)，憑政府采購(或政府采購特例)單經(jīng)校

長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政

府采購單(或政府采購特例)和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務

室辦理結算手續(xù)。

15.差旅費的報銷：

(1)教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室

批準通知由教務處調(diào)度課務，填制出差通知單。

(2)出差人；回校后一周內(nèi)需到財務室辦埋報銷手續(xù)，用藍(黑)

墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，

要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負

責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”

后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：

縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙

食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

(4)工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內(nèi)交通費15元，樂清

市內(nèi)城關以外60元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費。出差時使用自

備車的，也按以上標準發(fā)放。

(5)出差住宿費標準：樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一

般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

(6)“差旅報銷單”先經(jīng)財務人員技術審核，再由校長審批，最

后到財務室報銷。

16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定:

(1)經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的:

①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、考試費、

書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷；

②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)

伙食費補助。

(2)教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責，上級

單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的

標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需

報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待

審批單》方可到財務科報銷，未辦埋審批手續(xù)的，財務室不得支付接待

費用。

18.校內(nèi)零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必

須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工

資表》發(fā)放。

19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工

程結束預付款不得走出工程預算的80%,基建工程項目完后須報相關審

計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

21.當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的

票據(jù)，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長

批準后，方可報銷。

22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

費用報銷管理規(guī)章制度篇5

第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董

事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，

如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準,

由財務部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才

準予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用“科

目。

第二條流動資產(chǎn)報銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)

領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、

財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財

務部）；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時

找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出

盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借

支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二

年再借；

7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），

必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再

借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付

款。

費用報銷管理規(guī)章制度篇6

為了進一步規(guī)范費用管理，為我局加強廉政建設發(fā)揮積極的保障

作用。對相關經(jīng)濟業(yè)務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現(xiàn)將相關事項作

以下規(guī)定：

一、發(fā)票報銷相關規(guī)定。

1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有

參加行動或查處案件的人員詳細名單、經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，

并注明詳細事由。

2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細

名單，經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、

經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。

4、搬運費（銷毀費）報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運

的貨物的品種、數(shù)量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負

責人三方簽字認可，并注明詳細事由。

5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理

辦法相關標準執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受

我公司差旅費報銷規(guī)定。

6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，

有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人（經(jīng)辦人要求

三人以上）簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人；在向舉報人支付舉報費

時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。

二、報賬規(guī)定。

當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將

所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料，并完成相

關簽字手續(xù)。

匯總表統(tǒng)一表格見下：

張三費用開支匯總明細表

序號

發(fā)票開支日期

事由描述清楚

金額

備注

合計經(jīng)辦人：簽字部門負責人：簽字日期：

備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國家稅務總局監(jiān)制章，開具單

位（店家）專用章，印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。

費用報銷管理規(guī)章制度篇7

第一章總則

第一條為加強發(fā)票管理和