小企業(yè)財務管理制度

小企業(yè)財務管理制度小企業(yè)財務管理制度「篇一」財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有:1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日?，F金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數據。4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。小企業(yè)財務管理制度「篇二」企業(yè)財務管理制度范本企業(yè)財務管理制度范本第一章總則第一條：為了規(guī)范和加強四峰文化傳媒有限公司財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業(yè)的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規(guī)和制度、特制定《公司基本財務管理制度》(以下簡稱：本制度)。第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規(guī)范。第三條：公司應當根據本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。第四條：本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門及其下屬公司和各開發(fā)項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執(zhí)行本制度。第二章財務機構和人員設置及職責權限第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規(guī)、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規(guī)定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規(guī)定執(zhí)行。第七條：財務部設財務總監(jiān)崗、會計崗、出納崗。財務總監(jiān)全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作;會計在財務總監(jiān)的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務總監(jiān)的領導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務及核算工作;財務總監(jiān)、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規(guī)定執(zhí)行。第三章財務審批流程及權限第八條：常規(guī)財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款(報銷)單→部門負責人審核→會計復核→財務總監(jiān)審核→總經理審批→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務總監(jiān)簽字即可。第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務總監(jiān)審核→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務總監(jiān)及部門負責人簽字即可。第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務總監(jiān)審核→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務總監(jiān)及部門負責人簽字即可)第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃→行政部門審核申購計劃→總經理審批申購計劃→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收→經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片→行政部門發(fā)放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業(yè)務實際發(fā)生情況和相關制度規(guī)定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、運營部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業(yè)務類款項支付申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財務總監(jiān)安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業(yè)務的需要和公司相關制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款，還必須報董事長批準。第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規(guī)定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執(zhí)行。第五章貨幣資金的管理第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務都必須由財務部統(tǒng)一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業(yè)務，銀行結算業(yè)務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：1、正常的經營活動的資金支出，由公司總經理審批。2、非正?；蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長審批。3、對貨幣資金支付有批準權的總經理，應按授權制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內審批，對于總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。第十八條：出納必須在財務總監(jiān)的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務總監(jiān)請示相關領導同意后由財務總監(jiān)安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續(xù)。第十九條：一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續(xù)齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務總監(jiān)統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項。第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務總監(jiān)負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務總監(jiān)或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務總監(jiān)負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務總監(jiān)分別保管。第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務總監(jiān)同意并具備相應手續(xù)才能支付、事后應將相關單據移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發(fā)給財務總監(jiān)和會計。出納員應及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務總監(jiān)要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。第六章固定資產和低值易耗品管理第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品(以下簡稱資產)等實物資產的管理統(tǒng)一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。第二十五條：各部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由由部門負責人簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經總經理審批，其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同，應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協(xié)商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進行招標采購，并經董事長批準。第二十六條：資產采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。第七章財務核算及報告和會計檔案管理第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。第三十一條：財務總監(jiān)應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱后，由財務總監(jiān)代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業(yè)判斷認為正確真實的財務報告。第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。第三十四條：根據會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經理批準后由財務部、行政部人員現場進行監(jiān)督銷毀。第八章附則第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規(guī)定和各單項財務管理制度執(zhí)行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產采購過程等經濟業(yè)務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發(fā)現按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。第三十九條、本制度由公司行政部負責修訂、解釋。第四十條、本制度經董事會通過后公布施行，從20XX年XX月XX日起執(zhí)行。小企業(yè)財務管理制度「篇三」一、目前我國中小企業(yè)財務管理中的存在問題（一）我國中小企業(yè)財務管理思想較為落后中小企業(yè)管理中的一個最重要的特點就是所有權和經營權的統(tǒng)一，這給企業(yè)的財務管理帶來了一定的困難。尤其是一些個體或者私營的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著十分嚴重的集權現象，在企業(yè)財務管理方面不夠規(guī)范和明了，職責劃分不夠清晰，存在著越權的行為，對財務的監(jiān)控不夠嚴格，會計信息的準確性不高等一些問題，這些都與財務管理思想的落后有著重要的關系。（二）中小企業(yè)很難進行融資我國的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個難題就是很那找到合適的擔保，融資較為困難。造成這種現象的原因主要有以下幾個：第一，中小企業(yè)在融資時存在的風險要比大型企業(yè)大，融資需要較高的成本，其負債率十分高，這對企業(yè)的信用等級產生著很大的影響；第二，目前我國的一些相關政策，對于國有大型企業(yè)照顧較多，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過程中處于不利的地位，很難進行借助相關的優(yōu)惠政策進行融資；第三，目前的我國中小型企業(yè)中，以個體和私營企業(yè)為主，而銀行對大型國有企業(yè)較為重視，對這些小的私人企業(yè)沒有太大的興趣，在為其服務時積極性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最后，在我國，為中小企業(yè)融資進行服務的部門和機構相對較少，使得中小企業(yè)在融資時很難獲取有效的幫助和擔保，造成融資的困難。（三）中小企業(yè)的投資能力不強在企業(yè)中，投資是一種十分重要的理財手段，在我國的中小型企業(yè)中，其投資能力還不強，在投資時較為隨意和盲目，主要體現在一下幾個方面：首先中小企業(yè)在投資時資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過程中，重注較多的是短時間內的利益。我國中小企業(yè)本身的資金實力不強，主要是通過向銀行貸款來維持企業(yè)的發(fā)展，這就使得進行投資時的風險增大，更加追求投資的短期收益；最后，中小企業(yè)在投資時不夠謹慎，存在著一定的盲目性和隨意性，很難找準市場發(fā)展的方向，對一些高風險的行業(yè)進行投資，以求獲得高收益，這給財務管理帶來了很大的風險。進入二十一世紀，特別是我國加入世貿組織以后，我國中小企業(yè)的發(fā)展進入了一個嶄新的階段，這就需要對現有的財務管理制度進行改變，以滿足企業(yè)發(fā)展的需要。以往傳統(tǒng)的"家長制"的財務管理方式，對企業(yè)內部制度的平衡造成了危害，使得財務管理制度不能與企業(yè)組織結構、管理經營理念等形成有效的統(tǒng)一，制約著企業(yè)的發(fā)展。我國中小企業(yè)在資產結構、成本管理、負債率控制和現金流向管理方面都要進行有效的風險控制，要根據中小企業(yè)在發(fā)展中出現的實際問題，面臨的實際情況對其財務管理制度進行改革和創(chuàng)新，使得其與企業(yè)活動的其它方面達到有效的統(tǒng)一，協(xié)調發(fā)展，使得企業(yè)能夠健康的發(fā)展，在市場競爭中占有一席之地。小企業(yè)財務管理制度「篇四」企業(yè)財務管理制度總則一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。三、企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。財務管理的結構體系和職責權限五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)、公司內部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業(yè)務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。資金管理七、本制度所稱資金管理包括：措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；現金及現金等價物管理；結算資金（應收款項）管理；八、資金、管理應遵循的原則；1．取之合法，使用合規(guī)；2．開源節(jié)流，講求效益；3．內部牽制，防范風險；4．管理有序，責任到人；九、資金籌集：1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；3．借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。十、現金及現金等價物管理1．內部牽制（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；（3）出納與本企業(yè)主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。2．財經紀律（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發(fā)現，嚴肅追查并追究責任；（3）出納必須憑經審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；（4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。3．現金等價物短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規(guī)，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。小企業(yè)財務管理制度「篇五」一、財務資金部部門職責及員工崗位職責（一）財務資金部部門職責1、負責管理公司各地區(qū)機關、各項目部財務會計工作。2、負責建立公司內部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經證、稅務資料的管理。5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。6、負責編制公司各機關管理費用支出預算計劃，負責公司各機關日常經費支出報銷和核算工作。7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。9、負責公司審計稽查工作。10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。11、完成公司領導交辦的其他工作。（二）財務資金部經理崗位責任1、協(xié)助總會計師全面管理財務工作，制定每年財務工作規(guī)劃，按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況；2、擬定公司內部財務管理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務培訓學習；3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；4、協(xié)助總會計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；5、每季度檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；6、擬定公司會計核算規(guī)定，組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現的問題；7、編制總部及審核匯總分支機構年度機關費用支出計劃，審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑證；8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質量；9、組織安排公司內部工程項目審計和專項審計，負責配合上級或外部審計機構搞好外部審計事項；10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)現的問題；11、完成本崗位其他工作及總會和公司領導交辦的其他工作。（三）財務資金部副經理崗位職責1、在總會計師、財務資金部經理指導下管理公司資金、財務、審計、會計核算和成本管理工作；2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況；3、組織財會人員業(yè)務培訓學習及財務工作大檢查；4、協(xié)助財務資金部經理管理公司資金工作，加強銀企關系，做好融資工作；5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；6、審核各項目進度款、急用款、項目經費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；7、組織每兩月自、聯(lián)營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉；8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標；11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發(fā)現的有關問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；12、檢查、指導各地區(qū)、項目稅務管理工作，檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務會計核算，加強與稅務機關的聯(lián)系，防范稅務風險；13、制定年度本級機關費用支出計劃，按季組織召開實際支出和節(jié)超分析會，及時匯報計劃執(zhí)行情況和控制措施；14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現金流量和債權債務的真實準確性；15、分析、總結項目成本管理經驗和問題，提出改進建議，按月匯總項目成本表報部門經理和總會計師；16、審核各期財務會計報表，確保報表質量；17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計劃，落實責任人；18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經理報送書面報告；19、完成公司其他領導交辦的工作。（四）主辦會計（總部）崗位職責1、經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；2、編制機關賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務報表；3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關的財務報表）及有關固定資產統(tǒng)計表；4、按年編報機關管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；6、在部門經理和主管副經理領導下組織檢查公司聯(lián)營項目會計核算和債權債務管理工作，及時發(fā)現問題并提出整改意見；7、管理聯(lián)營項目工程款回收，防止聯(lián)營方擅自收款，審核聯(lián)營項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實性和準確性；8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉移資金，規(guī)避債務風險；9、按月編制各個聯(lián)營項目現金流量表和債務表，核實聯(lián)營項目會計員上報的月現金流量表、債權債務表的真實性，并匯總上報；10、負責聯(lián)營項目的竣工財務結算與管理，負責聯(lián)營項目收款對帳與管理，確保公司債權回收；11、負責公司聯(lián)營項目內外合同和結算書等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；12、及時編制機關非現金、銀行業(yè)務記賬憑證；13、負責組織核對公司內部往來和局往來以及現金流量往來；14、按規(guī)定辦理公司固定資產業(yè)務、建立固定資產臺賬、編報有關固定資產報表；15、及時備份機關賬套，及時打印、裝訂機關賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；16、負責機關賬套往來相關函證工作；17、完成公司領導交辦的其它工作。（五）財務主管（分公司）崗位職責1、在部門經理和主管副經理領導下管理地區(qū)機關會計核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機關非現金、銀行業(yè)務記賬憑證；2、按公司制度審核本地區(qū)職工報銷憑證，經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬；3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規(guī)定用途使用；4、協(xié)助項目部收回本地區(qū)所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務，協(xié)助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務結算；6、辦理和管理本地區(qū)稅務外經證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項目稅款申報、繳納業(yè)務；7、按規(guī)定編報公司、稅務等內外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；8、按年編報機關管理費支出計劃，按季編報機關管理費實際支出節(jié)超分析表，及時匯報計劃執(zhí)行情況；9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機關年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；10、管理機關會計檔案及本地區(qū)各類合同、結算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會計檔案；11、負責檢查、指導和管理本地區(qū)各項目會計員的工作，協(xié)助部門經理和主管副經理全面管理本地區(qū)會計核算工作；12、負責組織本地區(qū)月內部往來和現金流量往來，編制匯總表；13、完成公司領導交辦的其它工作。（六）會計管理崗位職責1、協(xié)助資金主管經理管理公司資金工作；2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經費審批表的整理并登記臺帳；3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；4、負責督促各地區(qū)各項目內部往來的轉入帳工作，按時收取內部往來表并核對匯總；5、負責督促項目上報月現金流量表和債務表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領導；6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；7、負責總部網銀行業(yè)務的審核工作，并督促各地出納員嚴格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；8、協(xié)助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；9、辦理公司稅務外經證，并管理總部納稅資料；10、負責管理公司項目內外合同、結算書等資料，并按要求和時間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報；11、在部門主管經理領導下管理公司各類銀行信貸業(yè)務，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務；12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務；13、登記貸款、保函、保函保證