（培訓(xùn)體系）用友軟件T練習(xí)：一線培訓(xùn)

財務(wù)業(yè)務(wù)壹體化試題業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具，2007年年1月1日開始啟用標準版10.1,涉及模塊：除老板通、移2、操作員：張三賬套主管主要為憑證的審核人員李四日常業(yè)務(wù)操作人員，全模塊操作權(quán)限，除憑證審核以外3、存貨有分類，客戶、供應(yīng)商無分類，無外幣核算業(yè)務(wù)。二、期初設(shè)置1、部門：1、財務(wù)部2、辦公室3、采購部4、銷售部5、生產(chǎn)車間3、結(jié)算方式：1現(xiàn)金2現(xiàn)金支票3轉(zhuǎn)賬支票注：如果借貸方均有現(xiàn)金或銀行存款，統(tǒng)壹為付款憑證?，F(xiàn)金、銀行存款指定會計科目應(yīng)收賬款：客戶往來輔助核算）：）：管理費用、營業(yè)費用：部門輔助核算管理費用、營業(yè)費用：部門輔助核算注：于無分類下增加客戶、供應(yīng)商倉庫：001原材料庫――全月平均法002成品庫――全月平均法收發(fā)類別：1入庫2出庫三、期初數(shù)據(jù)的錄入應(yīng)付－海淀木材城銀行存款應(yīng)付－暫估應(yīng)付款應(yīng)收－城鄉(xiāng)超市-集美家具城（二）工資模塊：1、工資類別：單個――代扣個人所得稅――工資不扣零――人員編碼長度：3位人員編號姓名部門人員類別Commented[微軟用戶1]:基本工資數(shù)字長度8小數(shù)2增項獎金數(shù)字長度8小數(shù)2增項事假扣款數(shù)字長度8小數(shù)2減項1、初始化按照默認方式進行，對賬科目設(shè)定壹下，財務(wù)部：財務(wù)費用、辦公室：管理費用、采購部：管理費用銷售部：營業(yè)費用生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本海淀木材城采購部木材10噸，單價100元，專用發(fā)票號：1,價稅1170元有任何關(guān)系。城鄉(xiāng)超市銷售部衣柜10臺，單價500元，專用發(fā)票號：3,價稅合計5850元注：庫存和核算模塊只要有權(quán)限哪壹模塊輸入期初余額、記賬均能夠。存貨科目設(shè)置：倉庫存貨科目存貨對方科目設(shè)置：收發(fā)類別對方科目暫估科目銷售出庫5401(主營業(yè)務(wù)成本)三、本月業(yè)務(wù)借：現(xiàn)金借：固定資產(chǎn)借：應(yīng)付工資量分攤發(fā)票號1002,確認應(yīng)付賬款。材料已入庫。（采購――庫存――核算）采購入庫――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運費分攤）――審核采購入庫單――核算中記賬--購銷單據(jù)制單生成憑證和上題不同之處：壹張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付6、5號，對題4業(yè)務(wù)確認的應(yīng)付海淀木材城的款項，以轉(zhuǎn)賬支票進行支付，票號003。采購模塊增加壹張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來進行核銷制單。借：應(yīng)付賬款-海淀木材城1579.5掛賬處理。這是壹個沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，仍是壹個只進行部分付款的模式。采購部分正常處理――核算部分進行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價，根據(jù)藍字報銷單生成正常的報銷憑證。應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(進項稅)357元貸：應(yīng)付賬款――西門子廚具1000元8、10號，采購部李明從海淀木材城采購壹批木材平時只輸入采購數(shù)量，月底進行估價，輸入單價。這是壹個部分現(xiàn)付，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證應(yīng)收賬款――集美家具城3435應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（銷項稅）935發(fā)貨單――銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價，做成本憑證平時只于庫模塊做車間材料領(lǐng)用單，月底計算材料出庫單價，核算材料出庫成本。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，和付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付工資銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付工資財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付工資-基本生產(chǎn)成本按照“應(yīng)付工資”計提關(guān)聯(lián)部門福利費：計部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付福利費銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付福利費財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付福利費生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付福利費-基本生產(chǎn)成本借：管理費用生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本車間辦理產(chǎn)成品入庫，只入數(shù)量8套，成本計算后，再進行關(guān)聯(lián)單價修改。（做了產(chǎn)品入庫壹、贈品的處理，只于發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒有金額；二、代墊運費的處理，這個費用是作為壹個應(yīng)收款項的處理；三、業(yè)務(wù)招待費的處理，這個費用只是于輸入窗口作為壹個記錄而已，沒有太實質(zhì)的作用，賬務(wù)處理仍要于總賬中進行。四、發(fā)貨單進行審核后，銷售出庫單上會直接體現(xiàn)這部分，贈品要進行成本的處理，能夠作為壹項營業(yè)費用。這個憑證能夠月底壹塊處理。于核算中，客戶往來里，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合且制單：總賬：借：其他應(yīng)收款－李明成品庫盤點數(shù)量和賬面數(shù)量相同。盤點單審核以后，后自動形成倆張單據(jù)，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，于核算模塊這倆張單據(jù)進行制單。貸：待處理財產(chǎn)損益――待處理流動資產(chǎn)損益100盤虧憑證：借：待處理財產(chǎn)損益――待處理流動資產(chǎn)損益40估價處理，單價120元。(采購模塊輸入單價――庫存審核――存貨記賬――購銷單據(jù)制單)貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付款72019、檢查本月關(guān)聯(lián)工作，有沒有完成，然期末處理，核算材料領(lǐng)用成本?？偝杀荆?318.6這是總成本，把這個成本錄入產(chǎn)成品成本分配中。根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單，借：庫存商品5318.621、計算成品出庫成本。銷售出庫單記賬――成品庫期末處理－購銷單據(jù)制單對核算模塊進行結(jié)賬，所有的進銷存業(yè)務(wù)就完成。貸：應(yīng)交稅金――應(yīng)交城建稅（1445－607.5）X7%先設(shè)定本年利潤科目，關(guān)聯(lián)的憑證記賬后，方可進行自動生成憑證處理。行業(yè)報表、新企業(yè)會計制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計數(shù)的處理。財務(wù)報表——新建——選擇那個行業(yè)的哪張表——點擊左下腳的菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”——賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認無誤后，保存到磁盤上。銀行對賬含義：出納人員每個月末均會從銀行拿回壹張銀行對賬單，這張銀行對賬單上記錄了本公司賬戶的收入和支出過程，把銀行對賬單和自己單位的銀行日記賬進行對照，對上的就是已達賬項，對不上的就是未達賬項。銀行對賬的步驟：現(xiàn)金——設(shè)置——銀行期初錄入，分別錄入銀行日記賬和銀行對賬的期初余額和未達賬項，這個啟用日期于賬套啟用日期之后。現(xiàn)金——現(xiàn)金管理——銀行賬——銀行對賬，能夠手工取消。現(xiàn)金——現(xiàn)金管理——銀行賬——余額調(diào)節(jié)表查詢(如果余額調(diào)節(jié)表顯示不平衡，則說明于勾對過程中出現(xiàn)了錯誤)。往來倆清處理的含義：通過應(yīng)收和收款的核銷，及時了解每壹筆業(yè)務(wù)的收款結(jié)算情況和未收款情況?！軌蜃詣庸磳?，也能夠手工勾隊，且且能夠取消。最直接的區(qū)別：普及版只能夠?qū)崿F(xiàn)成本計算，不能對銷售價格進行管理，對于收入憑證要于總賬中進行處理。知識點匯總：填制憑證――出納簽字——總賬憑證審核――總賬憑證記賬――總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――總賬憑證記賬（對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）――對賬切換操作員――總賬――憑證――審核憑證――確定――確定――審核（菜單下有“成總賬――憑證――記賬――全選――下壹步――記賬（彈出期初余額表）――確認――⑴總賬――期末――轉(zhuǎn)賬定義――期間損益――本年利潤科目（3131）――確定⑵總賬――期末――轉(zhuǎn)賬生成――期間損益結(jié)轉(zhuǎn)――全選――確定――生成憑證保存總賬――期末――對賬－－于本界面Ctrl+H，激活按鈕――總賬――憑證（恢復(fù)記賬憑6、總賬――期末――對賬――是否對賬（雙擊左鍵“Y”）――對賬（“對賬日期”“對賬結(jié)總賬――期末――結(jié)賬――下壹步（開始結(jié)賬）――對賬（開始對賬）――下壹步（月度工作報表）――下壹步（完成結(jié)賬）――結(jié)賬二、各模塊結(jié)賬流程：采購結(jié)賬――銷售結(jié)賬――庫存結(jié)賬――核算結(jié)賬――工資結(jié)賬――固定資產(chǎn)結(jié)賬――總賬(1)采購結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，貨到票未到的采購入庫單進行估價，單價的錄入(2)銷售結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，是否仍有未處理的發(fā)貨單(3)庫存結(jié)賬－直接點擊月末結(jié)賬，查見壹下關(guān)聯(lián)的單據(jù)，是否仍有沒有單價的單子，未審核的單子，結(jié)賬后，不能再處理。(4)核算結(jié)賬－先進行月末處理然后進行月末結(jié)賬，月末處理，需要相于單據(jù)記賬后，方可進行。(5)工資結(jié)賬－直接點擊月末處理(6)固定資產(chǎn)－進行處理前，要計提折舊，和總賬對賬，是否相壹致（壹）業(yè)務(wù)通：核算模塊取消月末結(jié)轉(zhuǎn)：總賬取消結(jié)賬