公司財務(wù)管理制度范本模板

公司財務(wù)管理制度范本模板第一章總則第一條簡介為規(guī)范公司財務(wù)管理活動，保障財務(wù)資源的合理利用和安全運行，以確保公司財務(wù)穩(wěn)定和可連續(xù)發(fā)展，特訂立本《公司財務(wù)管理制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工和相關(guān)業(yè)務(wù)單位，包含但不限于財務(wù)部門、資金部門、審計部門、內(nèi)部掌控部門等。第三條目標和原則本制度的目標是確保公司財務(wù)管理的規(guī)范、高效、透亮和安全性，保證公司各項財務(wù)活動的合規(guī)性和可控性?；诖?，本制度遵從以下原則：1.法律合規(guī)原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保證財務(wù)管理活動的合法性。2.內(nèi)部掌控原則：完善公司內(nèi)部掌控體系，減少風險和錯誤發(fā)生。3.責任制原則：明確各級責任，在各個環(huán)節(jié)落實責任，實現(xiàn)財務(wù)管理工作的分工與協(xié)同。4.信息公開原則：及時、準確、向公司各級管理者和員工供應(yīng)財務(wù)信息，保障信息公開透亮。5.效益與本錢原則：在保證專業(yè)質(zhì)量的前提下，盡量提高效益、降低本錢。第二章資金管理第四條資金計劃公司應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)需求和財務(wù)情形，訂立年度資金計劃，確保資金到位和使用的有效性。資金計劃應(yīng)依據(jù)不同的資金用途進行劃分，包含運營資金、投資資金、籌資資金等，認真說明金額和時間布置。資金計劃應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)部門審核并報公司高層審批通過后實施。第五條資金調(diào)撥資金調(diào)撥應(yīng)遵從資金計劃和內(nèi)部審批程序，確保資金流動的合理性和安全性。資金調(diào)撥需經(jīng)相關(guān)部門提出申請，報財務(wù)部門審核并報公司高層審批通過后執(zhí)行。資金調(diào)撥記錄應(yīng)當認真，包含調(diào)撥的金額、來源和用途，用于后續(xù)追溯和審計。第六條資金監(jiān)控財務(wù)部門應(yīng)建立資金監(jiān)控體系，實時追蹤公司資金的流向和使用情況。資金監(jiān)控應(yīng)包含現(xiàn)金流量表的編制、銀行賬戶的日常管理、現(xiàn)金信息的統(tǒng)計和分析等，確保公司資金的風險掌控和合規(guī)運營。資金監(jiān)控應(yīng)與公司內(nèi)部掌控體系相結(jié)合，加強對關(guān)鍵崗位和操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督和審計。第三章財務(wù)報告第七條財務(wù)會計準則公司應(yīng)依據(jù)國家相關(guān)財務(wù)會計準則編制財務(wù)報表，以真實、完整和準確的方式反映公司的財務(wù)情形和經(jīng)營成績。財務(wù)會計準則的編制應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗的會計人員負責，并遵從國家相關(guān)法律法規(guī)。第八條會計制度公司應(yīng)建立健全的會計制度，明確各類賬簿的建立和使用規(guī)定。會計制度應(yīng)包含會計核算、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理等相關(guān)內(nèi)容，確保會計工作的規(guī)范和制度統(tǒng)一、第九條財務(wù)報告的編制和披露公司財務(wù)報告應(yīng)嚴格依照相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)會計準則的要求進行編制。財務(wù)報告應(yīng)明確編制周期、報告格式和報表要素，確保財務(wù)信息的透亮度和可比性。財務(wù)報告應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向內(nèi)部管理者和外部利益相關(guān)者進行披露，確保信息的及時性和準確性。第四章資產(chǎn)管理第十條固定資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記制度，確保固定資產(chǎn)的登記、核查和清查工作的準確性和規(guī)范性。固定資產(chǎn)的購置、報廢和處理應(yīng)遵從公司相關(guān)規(guī)定和內(nèi)部審批程序。第十一條存貨管理公司應(yīng)建立存貨管理制度，明確存貨的分類、計量和核算方法。存貨管理應(yīng)包含采購計劃、庫存掌控、進銷存數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析等，確保管貨的安全和有效管理。第十二條資產(chǎn)評估公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行評估，并編制資產(chǎn)評估報告。資產(chǎn)評估應(yīng)由專業(yè)機構(gòu)或有相關(guān)資質(zhì)的評估師負責，并遵從國家相關(guān)法律法規(guī)和評估準則的要求。第五章審計與風險掌控第十三條內(nèi)部審計公司應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，并訂立內(nèi)部審計計劃、程序和規(guī)范，實施內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計應(yīng)建立審計工作底稿和審計報告，對公司各項財務(wù)活動和管理工作進行審核和評估，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進看法。第十四條風險掌控公司應(yīng)建立完善的風險掌控體系，包含風險識別、風險評估、風險應(yīng)對等方面。風險掌控應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標相搭配，依據(jù)不同風險的性質(zhì)和影響程度訂立相應(yīng)的掌控措施和應(yīng)急預(yù)案。第六章違規(guī)處理和責任追究第十五條違規(guī)處理原則對于違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進行處理。違規(guī)處理應(yīng)遵從公正、公平、合法的原則。第十六條責任追究財務(wù)管理崗位的職責和權(quán)限應(yīng)明確，相關(guān)責任人應(yīng)履行相關(guān)職責。對于造成公司財務(wù)損失或違反相關(guān)法律法規(guī)的責任人，將依法追究相應(yīng)責任和義務(wù)。第七章附則第