云南開放大學(xué)企業(yè)內(nèi)部控制作業(yè)1-3

云南開放大學(xué)企業(yè)內(nèi)部控制第一次作業(yè)一、單項選擇題(共14題,共28分)第1題（2分）：授權(quán)審批控制是以（）為基礎(chǔ)，企業(yè)權(quán)力機構(gòu)或上級管理者明確規(guī)定有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限與責(zé)任，使所有的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時都能事先得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)辦理有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。A.分工控制B.會計控制C.控制程序D.控制活動正確答案:A第2題（2分）：（）是內(nèi)部控制的一種重要方法，其內(nèi)容可以涵蓋單位經(jīng)營活動的全過程，包括籌資、融資、采購、生產(chǎn)、銷售、投資、管理等諸多方面。A.授權(quán)審批控制B.會計系統(tǒng)控制C.預(yù)算控制D.內(nèi)部報告控制正確答案:C第3題（2分）：現(xiàn)金內(nèi)部控制的控制點不包括（）。A.審批B.余額調(diào)節(jié)表C.對賬D.清查正確答案:B第4題（2分）：現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用的格式為（）。A.訂本式B.活頁式C.卡片式D.以上均可正確答案:A第5題（2分）：可以保證現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)按照授權(quán)進行，增強經(jīng)辦人員和負責(zé)人員的責(zé)任感的控制措施為（）。A.授權(quán)批準(zhǔn)B.分工記賬C.清點D.清查正確答案:A第6題（2分）：可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)或銀行記賬差錯，防止銀行存款非法行為發(fā)生，保證銀行存款真實和貨款結(jié)算及時的控制措施為（）。A.審批B.復(fù)核C.核對D.對賬正確答案:D第7題（2分）：按照內(nèi)控要求，應(yīng)由（）核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。A.記賬人員B.非出納人員C.會計人員D.審核人員正確答案:B第8題（2分）：現(xiàn)金收支原始憑證上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)簽字蓋章以明確有關(guān)責(zé)任，同時該憑證還須經(jīng)（）審核簽章。A.記賬人員B.出納人員C.會計人員D.部門負責(zé)人正確答案:D第9題（2分）：（）應(yīng)根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款或付款憑證進行收款或付款，收付完畢，對現(xiàn)金收款或付款憑證以及所附原始憑證加蓋“收訖”或“付論”戳記，并簽字蓋章以示收付。A.出納人員B.記賬人員C.會計人員D.榆核人員正確答案:A第10題（2分）：在（）監(jiān)督下，各個賬薄記錄人員核對銀行存款日記賬和有關(guān)明細分類及總分類賬。A.出納人員B.記賬人員C.會計人員D.稽核人員正確答案:D第11題（2分）：企業(yè)為提高會計信息質(zhì)量，保護財產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等制定和實施的一系列控制方法、措施和程序的總和，稱為（）。A.A．內(nèi)部資金控制B.B．內(nèi)部信息控制C.C．內(nèi)部監(jiān)審工作D.D．內(nèi)部會計控制正確答案:D第12題（2分）：內(nèi)部會計控制中，關(guān)于修訂和完善的原則規(guī)定（）A.隨外部環(huán)境變化、職能調(diào)整和管理要求提高，應(yīng)不斷修訂和完善B.未接單位上級指示，不得修改內(nèi)部會計控制C.未經(jīng)單位最高行政首長準(zhǔn)許，不得變更內(nèi)部會計控制D.未經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意，不得修訂內(nèi)部會計控制正確答案:A第13題（2分）：為了明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理項目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)的（）。A.經(jīng)濟責(zé)任制B.目標(biāo)責(zé)任制C.崗位責(zé)任制D.成本責(zé)任制正確答案:C第14題（2分）：下列要素中，不屬于內(nèi)部控制程序的是（）。A.交易授權(quán)B.職責(zé)劃分C.獨立稽核D.內(nèi)部審計正確答案:D二、多項選擇題(共22題,共44分)第15題（2分）：企業(yè)內(nèi)部控制的實施主體包括（）A.全體員工B.監(jiān)事會C.經(jīng)理層D.董事會正確答案:ABCD第16題（2分）：下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，的有（）。A.內(nèi)部控制是一個過程B.內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會和管理層實施的C.有效的內(nèi)部控制可以絕對保證控制目標(biāo)的實現(xiàn)D.內(nèi)部控制不僅是制度和手冊，而且是滲透到企業(yè)活動之中的一系列行為正確答案:ABD第17題（2分）：建立健全和有效實施內(nèi)部控制是（）的責(zé)任。A.高級管理層B.董事會C.注冊會計師D.內(nèi)審部門正確答案:AB第18題（2分）：內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)遵循的原則有（）。A.全面性與重要性相結(jié)合原則B.制衡性原則C.成本效益原則D.合法性與實用性相結(jié)合原則正確答案:ABCD第19題（2分）：內(nèi)部控制要素包括（）A.內(nèi)部環(huán)境B.控制活動C.風(fēng)險評估D.信息與溝通正確答案:ABCD第20題（2分）：下列屬于內(nèi)部環(huán)境評價范疇的有（）A.企業(yè)文化B.社會責(zé)任C.內(nèi)部審計D.治理結(jié)構(gòu)正確答案:ABD第21題（2分）：下列各項中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有（）A.甲企業(yè)為上市公司，其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，上市公司承擔(dān)了母公司發(fā)生的捐款B.乙企業(yè)為降低生產(chǎn)成本，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染C.丙企業(yè)設(shè)立審計委員會，負責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況D.丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價做大市場”正確答案:ABD第22題（2分）：關(guān)于企業(yè)籌資活動內(nèi)部控制，下列說法的有（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對籌資方案進行嚴格審批，重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批B.企業(yè)財務(wù)部門可以根據(jù)市場變化等情況，自行決定是否改變資金用途C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照籌資方案或合同約定的本金、利率、期限、匯率及幣種，準(zhǔn)確計算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對無誤后按期支付D.企業(yè)的股利分配方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會批準(zhǔn)，并按規(guī)定履行披露義務(wù)正確答案:CD第23題（2分）：內(nèi)部控制的方法有（）。A.授權(quán)審批控制B.內(nèi)部報告控制C.會計系統(tǒng)控制D.預(yù)算控制正確答案:ACD第24題（2分）：以下項目中違背了不相容職務(wù)分離原則的有（）。A.材料保管員兼材料核算會計員B.保管員同時負責(zé)采購業(yè)務(wù)C.出納員登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的同時登記相關(guān)總賬D.出納員負責(zé)貨幣資金收付的同時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬正確答案:ABC第25題（2分）：預(yù)算控制的基本內(nèi)容有（）。A.經(jīng)營的預(yù)算控制B.投資的預(yù)算控制C.賬務(wù)的預(yù)算控制D.管理的預(yù)算控制正確答案:ABCD第26題（2分）：內(nèi)部控制制度設(shè)計的基本內(nèi)容有（）。A.崗位分工的設(shè)計B.授權(quán)審批的設(shè)計C.控制程序的設(shè)計D.監(jiān)督檢查制度的設(shè)計正確答案:ABC第27題（2分）：內(nèi)部控制制度的設(shè)計程序包括（）。A.設(shè)計前調(diào)研分析B.設(shè)計控制流程C.擬定內(nèi)部控制制度D.內(nèi)部控制制度的試行和修改正確答案:ACD第28題（2分）：建立有效的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)考慮的重點包括（）A.關(guān)鍵控制點要找準(zhǔn)B.要適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展C.設(shè)計目標(biāo)要明確D.成本效益要統(tǒng)一正確答案:ABCD第29題（2分）：貨幣資金內(nèi)部控制制度設(shè)計的核心是建立起貨幣資金的（）A.職務(wù)分離制度B.控制程序C.稽核制度D.崗位責(zé)任制度正確答案:ACD第30題（2分）：在企業(yè)的下列款項中，應(yīng)在“銀行存款”賬戶中核算的內(nèi)容有（）A.現(xiàn)金支票B.銀行匯票存款C.很行本票存款D.信用卡存款正確答案:BCD第31題（2分）：建立貨幣資金會計處理復(fù)核與對賬制度，包括（）A.貨幣資金收支憑證與原始憑證核對B.現(xiàn)金與銀行存款日記賬與其總賬核對C.企業(yè)銀行存款與開戶銀行定期核對D.現(xiàn)金日記賬的每天余額與實存現(xiàn)金核對正確答案:ABCD第32題（2分）：星費用報銷業(yè)務(wù)處理流程的關(guān)鍵控制點有（）A.費用報銷必須有原始憑證B.費用報銷前必須由業(yè)務(wù)部門主管和會計部門主管審核批準(zhǔn)C.費用報銷前由出納人員進行審核D.定期進行賬賬核對正確答案:AB第33題（2分）：支票簽發(fā)業(yè)務(wù)處理流程的關(guān)鍵控制點有（）A.付款前由業(yè)務(wù)部門和會計部門主管審核B.簽發(fā)的支票作備查記錄C.簽發(fā)支票的印鑒由會計主管保管D.和銀行進行核對正確答案:AB第34題（2分）：貨幣資金控制主要圍繞（）目標(biāo)。A.保證貨幣資金業(yè)務(wù)收支的真實與合法B.保證貨幣資金的使用效益C.保證貨幣資金業(yè)務(wù)核算的準(zhǔn)確與可靠D.保證貨幣資金的安全完整正確答案:ABCD第35題（2分）：按照貨幣資金不相容崗位相互分離的要求，出納人員不得兼任下列（）工作。A.總賬登記和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記B.貨幣資金的稽核C.會計檔案保管D.現(xiàn)金的清查盤點正確答案:ABCD第36題（2分）：銀行存款收支業(yè)務(wù)記賬前，應(yīng)由稽核人員審核銀行存款收付憑證及所附原始憑證、結(jié)算憑證基本內(nèi)容的完整性，處理手續(xù)的完備性，所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的（）。A.合規(guī)性B.合法性C.真實性D.有效性正確答案:ABCD三、判斷題(共14題,共28分)第37題（2分）：內(nèi)部牽制主要包括體制牽制、簿記牽制和價值牽制。()正確答案:×第38題（2分）：再完美的內(nèi)部控制也難以解決員工的串通舞弊問題。（）正確答案:√第39題（2分）：內(nèi)部控制制度越嚴格越好、越細致越好，只有這樣才能充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。()正確答案:√第40題（2分）：企業(yè)實施內(nèi)部控制的目的是查錯防弊。()正確答案:×第41題（2分）：開展內(nèi)部控制活動，首先要考慮控制環(huán)境。()正確答案:√第42題（2分）：出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收人、支出、費用、債權(quán)和債務(wù)等賬目登記工作。()正確答案:√第43題（2分）：有外幣存款的企業(yè)可不必按外幣種類單獨設(shè)置銀行存款日記賬，與人民幣合記在一本賬中即可。()正確答案:×第44題（2分）：出納人員應(yīng)該在每日營業(yè)結(jié)束后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的收支和余額，清點庫存現(xiàn)金實有數(shù)，相互核對。()正確答案:√第45題（2分）：出納人員不能兼管收人、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作，但可以編制收付記賬憑證。()正確答案:×第46題（2分）：可以由非出納人員逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項。()正確答案:√第47題（2分）：貨幣資金監(jiān)督檢查的重點內(nèi)容包括是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。()對()錯正確答案:√第48題（2分）：企業(yè)不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具空白支票。()正確答案:√第49題（2分）：有條件的企業(yè)，可以實行收支兩條線和集中收付制度，加強對貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。()正確答案:√第50題（2分）：內(nèi)部控制要素可以分為控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序，內(nèi)部審計是控制程序的主要組成部分。()正確答案:×

云南開放大學(xué)企業(yè)內(nèi)部控制第二次作業(yè)一、單項選擇題(共16題,共40分)第1題（3分）：1.下面不屬于存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計要求的是（）。A.對存貨進行正確計價并保持賬實相符，合理揭示存貨方面的財務(wù)狀況B.保證恰當(dāng)?shù)拇尕泝淞?，促進企業(yè)資源優(yōu)化配置C.保證存貨的安全D.落實保管責(zé)任制度正確答案:B第2題（3分）：下面不是存貨結(jié)算控制目標(biāo)的是（）。A.降低支付風(fēng)險B.確認存貨C.安全存放D.計量存貨成本正確答案:C第3題（3分）：企業(yè)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法對存貨進行計價的目的是（）A.保證存貨賬實相符B.防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險C.保證成本計算更加真實D.有利于捉高存貨的流動性正確答案:B第4題（3分）：下面不屬于存貨退出控制內(nèi)容的是（）。A.存貨發(fā)出的控制B.存貨損壞的控制C.春貨丟失的控制D.存貨盤點的控制正確答案:A第5題（3分）：下面屬于存貨購入前控制的是（）A.驗收環(huán)節(jié)控制B.結(jié)算杯節(jié)控制C.預(yù)算環(huán)節(jié)控制D.使用環(huán)節(jié)程制正確答案:C第6題（3分）：職務(wù)分離在固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度中體現(xiàn)為（），A.采購人員與使用人員把分離B.使用人員與會計人員相分離C.采購人員與審批人員相分離D.維修人員與使用人員相分高正確答案:C第7題（3分）：下面不屬于固定資產(chǎn)增加控制的是（）。A.移送控制B.預(yù)算控制C.增加方式控制D.驗收控制正確答案:A第8題（3分）：固定資產(chǎn)使用控制不包括（）。A.期末計價控制B.記錄控制C.折舊控制D.正常報廢控制正確答案:D第9題（2分）：固定資產(chǎn)處置控制不包括（）。A.出售控制B.折舊控制C.報廢控制D.毀損和盤虧控制正確答案:B第10題（2分）：企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的第一個重要環(huán)節(jié)是（）。A.采購業(yè)務(wù)B.存貨業(yè)務(wù)C.生產(chǎn)業(yè)務(wù)D.銷售業(yè)務(wù)正確答案:A第11題（2分）：采購業(yè)務(wù)最關(guān)鍵的控制環(huán)節(jié)是（）。A.采購預(yù)算B.采購作業(yè)C.采購驗收D.采購付款及記錄正確答案:C第12題（2分）：企業(yè)所有采購申請書必須先由（）簽名批準(zhǔn)。A.董事長B.總經(jīng)理C.負責(zé)采購的副總經(jīng)理D.部門主管正確答案:D第13題（2分）：（）是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供應(yīng)商、簽訂采購合同的依據(jù)。A.采購方式的選擇B.供應(yīng)商的選擇C.驗收程序D.價格談判正確答案:A第14題（2分）：月末，企業(yè)財會部門對有驗收報告而沒有發(fā)票的采購項目，應(yīng)（）。A.暫不入賬B.付款時入賬C.暫估入賬D.按預(yù)付款金額入賬正確答案:C第15題（2分）：在采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度中，要求企業(yè)先發(fā)出詢價單，然后進行談判并簽訂合同及訂貨單的制度是（）A.存貨采購的請購單控制制度B.訂貨控制制度C.貨物驗收控制制度D.入賬付款或應(yīng)付賬款控制制度正確答案:B第16題（2分）：根據(jù)生產(chǎn)計劃編制日常采購計劃的部門是（）A.計劃部門B.財會部門C.生產(chǎn)部門D.供應(yīng)部門正確答案:D二、多項選擇題(共14題,共28分)第17題（2分）：1.存貨內(nèi)部控制制度設(shè)計的目的主要有（）A.提供存貨的各種真實、完整和有用的信息B.保證存貨的安全C.控制存貨的流動D.監(jiān)督、落實存貨的經(jīng)營責(zé)任E.加速存貨資金周轉(zhuǎn)，考核存貨的經(jīng)濟效益正確答案:ABCDE第18題（2分）：存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計的基本內(nèi)容包括（）。A.建立嚴格的存貨收發(fā)和計量制度B.落實保管責(zé)任制度C.保證存貨的安全D.健全存貨明細賬設(shè)置E.確定恰當(dāng)?shù)拇尕浢骷毞诸愘~分戶方法正確答案:ABCDE第19題（2分）：委托加工材料完工、驗收、付款的程序包括（）。A.根據(jù)加工單位轉(zhuǎn)來的加工費發(fā)票，供應(yīng)部門編制委托加工收料單B.倉庫收料后登記收料卡，并將收料單交供應(yīng)部門C.供應(yīng)部門核對收料單，確認無誤后通知會計部門付款D.會計部門審核付款憑證，確認無誤后，授權(quán)出納員辦理付款結(jié)算手續(xù)E.供應(yīng)部門與會計部門定期分別編制庫存月報和收料匯總表正確答案:ABCD第20題（2分）：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度主要有以下幾個方面（）。A.固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度B.固定資產(chǎn)取得和處置控制制度C.固定資產(chǎn)保密控制制度D.固定資產(chǎn)攤銷控制制度E.固定資產(chǎn)控制權(quán)制度正確答案:ABCDE第21題（2分）：以下關(guān)于固定資產(chǎn)取得和處置控制制度的敘述，正確的是（）。A.使用部門發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)需要報廢時，為提高工作效率，可直接執(zhí)行對固定資產(chǎn)的報廢清理處置B.固定資產(chǎn)不需進行總分類核算，但要嚴格做到賬、卡、物相符C.要形成有專人負責(zé)的固定資產(chǎn)使用管理制度D.對清理報廢的固定資產(chǎn)殘值要及時入賬E.固定資產(chǎn)的核算不需要參照原始憑證正確答案:CD第22題（2分）：我國現(xiàn)行的財務(wù)制度規(guī)定，折舊的計算方法可以采用（）。A.年數(shù)總和法B.雙倍余額遞減法C.平均年限法D.后進先出法E.先進先出法正確答案:ABC第23題（2分）：下述關(guān)于設(shè)備更新申請批準(zhǔn)程序的描述，正確的是（）A.由設(shè)備管理部門編制設(shè)備更新計劃交總工程師室審批B.經(jīng)審批后，如屬外購設(shè)備，由總工程師室編制購買通知單一式三份C.經(jīng)審批后，如屬自制設(shè)備，編制制造任務(wù)書交輔助生產(chǎn)部門安排制造D.設(shè)備管理部門根據(jù)購買通知單與供貨單位簽訂合同E.總工程師宣將合同副本、設(shè)備購買通知單和自制設(shè)備制造任務(wù)書交財會部門留存正確答案:ABCDE第24題（2分）：采購業(yè)務(wù)控制應(yīng)圍繞（）環(huán)節(jié)進行。A.采購申請B.合同簽訂C.驗收入庫D.貨款結(jié)算正確答案:ABCD第25題（2分）：以下（）屬于請購與審批控制的內(nèi)容。A.采購計劃B.采購預(yù)算C.政策控制原則D.請購內(nèi)容正確答案:ABD第26題（2分）：企業(yè)應(yīng)通過一定的選擇標(biāo)準(zhǔn)確定最終供應(yīng)商，對供應(yīng)商的評價標(biāo)準(zhǔn)包（）。A.能否滿足企業(yè)采購標(biāo)的的質(zhì)量、數(shù)量、價格、服務(wù)等基本標(biāo)準(zhǔn)B.資信品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)C.道德規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)D.權(quán)重調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)正確答案:ABC第27題（2分）：企業(yè)確定采購價格較常用的方法是結(jié)合使用（）等手段進行。A.詢價B.比價C.議價D.招標(biāo)正確答案:ABCD第28題（2分）：以下（）屬于采購業(yè)務(wù)流程。A.貨款結(jié)算B.采購預(yù)算的編制C.請購與審批D.供應(yīng)商的選擇正確答案:ABCD第29題（2分）：采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計的目標(biāo)應(yīng)保證（）。A.采購與生產(chǎn)、銷售的要求保持一致B.保持貨款支付或負債增加的真實性與合理性C.合理揭示企業(yè)應(yīng)享有的購貨折扣與折讓D.防止違法亂紀(jì)、侵吞企業(yè)資產(chǎn)等不法行為的發(fā)生E.準(zhǔn)確提供采購業(yè)務(wù)的會計信息正確答案:ABCDE第30題（2分）：采購業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計包括（）。A.日常采購計劃編制B.采購合同簽訂程序C.材料發(fā)料程序D.臨時采購申請程序E.材料驗貨付款程序正確答案:ABDE三、判斷題(共16題,共32分)第31題（2分）：1.存貨的請領(lǐng)、審批、發(fā)放、保管與記賬不能由一人包辦。（）正確答案:√第32題（2分）：對于委托外單位加工的存貨，倉庫保管員應(yīng)根據(jù)計劃部門填寫的委托加工發(fā)料通知單進行發(fā)料，財會部門據(jù)以記賬。（）正確答案:√第33題（2分）：永續(xù)盤存制方法下，所有有關(guān)收發(fā)業(yè)務(wù)的手續(xù)憑證都應(yīng)有一聯(lián)送交會計部門，由會計部門進行記錄。（）正確答案:×第34題（2分）：當(dāng)存貨可變現(xiàn)凈值低于成本時，在實務(wù)中一般采用備抵法。（）正確答案:×第35題（2分）：材料發(fā)料程序設(shè)計中，由領(lǐng)用部門編制材料發(fā)出匯總表。（）正確答案:×第36題（2分）：根據(jù)管理要求進行固定資產(chǎn)分類和劃分固定資產(chǎn)項目，屬于規(guī)范固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作。（）正確答案:√第37題（2分）：在建工程項目交付使用以前的固定資產(chǎn)不需計提折舊。（）正確答案:√第38題（2分）：盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)處理后，最后記入“固定資產(chǎn)清理”賬戶。()正確答案:×第39題（2分）：企業(yè)小額零星物品或勞務(wù)采購可以采用直接購買、事后審批的方式。（）正確答案:×第40題（2分）：企業(yè)超過一定金額的采購需求，可以由領(lǐng)用部門自行采購。（）正確答案:×第41題（2分）：企業(yè)可以由付款審批人和付款執(zhí)行人單獨完成詢價與確定供應(yīng)商工作。（）正確答案:×第42題（2分）：企業(yè)所有的采購必須由企業(yè)管理層集體決定審批，再交予采購部門執(zhí)行。（）正確答案:×第43題（2分）：企業(yè)驗收部門應(yīng)使用順序連續(xù)的驗收報告記錄收貨，對無對應(yīng)采購申請表的貨物，不得簽收。（）正確答案:√第44題（2分）：貨物的請購、驗收和記賬等工作可由同一人員擔(dān)任。（）正確答案:×第45題（2分）：財務(wù)部門可根據(jù)采購計劃（合同）編制財務(wù)收支計劃。（）正確答案:×第46題（2分）：采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計的目的之一是保證相關(guān)業(yè)務(wù)的會計核算及時、正確。（）正確答案:×

云南開放大學(xué)企業(yè)內(nèi)部控制第三次作業(yè)一、單項選擇題(共12題,共36分)第1題（3分）：企業(yè)開具銷售發(fā)票由（）負責(zé)。A.信用管理部門B.銷售部門C.倉儲部門D.會計部門正確答案:D第2題（3分）：企業(yè)應(yīng)以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，在全面預(yù)算總方針的指導(dǎo)下，由（）預(yù)算。A.銷售部門B.會計部門C.倉儲部門D.信用管理部門正確答案:A第3題（3分）：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逾期應(yīng)收賬款催收制度，（）應(yīng)當(dāng)負責(zé)應(yīng)收賬款的催收A.會計部門B.銷售部門C.倉儲部門D.信用管理部門正確答案:B第4題（3分）：賒銷的批準(zhǔn)由（）根據(jù)賒銷政策和已授權(quán)給顧客的信用額度來進行。A.會計部門B.倉儲部門C.信用管理部門D.銷售部門正確答案:C第5題（3分）：（）應(yīng)定期編制并向顧各寄送應(yīng)收賬款對賬單，與顧客核對賬面記錄。A.會計部門B.信用管理部門C.銷售部門D.倉儲部門正確答案:C第6題（3分）：客戶信用部門應(yīng)定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對賬齡較長的客戶重點采取措施。這項規(guī)定屬于（）A.銷售價格政策控制制度B.銷售發(fā)票控制制度C.收款業(yè)務(wù)控制制度D.退貨業(yè)務(wù)控制制度正確答案:C第7題（3分）：在有價證券的業(yè)務(wù)處理過程中，出納部門編制收款憑證并登記銀行存款日記賬的根據(jù)是銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知和會計部門轉(zhuǎn)來的（）。A.證券投資目錄B.證劵購入通知單C.證劵出售通知單D.銀行存款日記賬正確答案:C第8題（3分）：“由獨立機構(gòu)負責(zé)股票發(fā)行和過戶等交易事宜，可使發(fā)行公司的職責(zé)分離的內(nèi)部控制延伸到公司外部”，與此相符的籌資內(nèi)部控制制度是（）A.決策過程審批控制制度B.對外發(fā)行證劵的簽發(fā)控制制度C.證劵發(fā)行業(yè)務(wù)控制制度D.等資憑證的記錄與保管控制制度正確答案:C第9題（3分）：企業(yè)發(fā)放的股利應(yīng)由（）決定。A.董事會B.總經(jīng)理C.職工代表大會D.監(jiān)事會正確答案:A第10題（3分）：企業(yè)（）負責(zé)擬訂籌資方案。A.投資部門B.證劵發(fā)行部門C.銷售部門D.財會部門正確答案:D第11題（3分）：如果籌資是用于（），適宜選擇短期籌資方式，A.購置存貨B.購置國定資產(chǎn)C.購置無形資產(chǎn)D.長期投資正確答案:A第12題（3分）：有價證券出售業(yè)務(wù)流程包括如下幾個步驟，正確的排列順序是（）①會計部門收到證劵公司轉(zhuǎn)來的證劵出售通知單后進行審核，并交出納部門②按資業(yè)務(wù)部門根據(jù)證劵市場價格及企業(yè)投資目標(biāo)的實現(xiàn)程度、，提出證劵出售申請，經(jīng)審批后編制證劵出售通知單，辦理證劵的賣出手續(xù)③出納部門根據(jù)會計部門轉(zhuǎn)來的證券出售通知單及銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知編制收款憑證，并登記銀行存款日記賬④會計部門根據(jù)出納部門轉(zhuǎn)來的收款憑證及有關(guān)原始憑證，登記有關(guān)賬簿及證劵投資登記簿A.①②③④B.②①④③C.②①③④D.③④①②E.①③④②正確答案:C二、多項選擇題(共12題,共36分)第13題（3分）：1.以下屬于銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)容的是（）A.批準(zhǔn)賒銷信用B.開具銷售發(fā)票C.審批銷售退回和折讓D.發(fā)送貨物正確答案:ABCD第14題（3分）：下列說法正確的有（）A.填制銷貨通知的人，不能同時負責(zé)發(fā)出商品的工作B.接受客戶訂單的人，不能同時負責(zé)發(fā)出商品的工作C.記錄應(yīng)收賬款的人，不能同時負責(zé)該貨款的收取和退款工作D.會計人員不能同時負責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作E.會計人員不能同時負責(zé)核準(zhǔn)付款條件和客戶信用調(diào)查工作正確答案:ABCDE第15題（3分）：企業(yè)的信用政策包括（）方面的內(nèi)容。A.授信方式B.授信標(biāo)準(zhǔn)C.銷售退回管理D.收賬政策正確答案:ABD第16題（3分）：企業(yè)給予客戶的授信方式一般包括（）A.信用期限B.現(xiàn)金折扣C.批準(zhǔn)權(quán)限D(zhuǎn).折扣期限正確答案:ABD第17題（3分）：應(yīng)收賬款日常管理控制包括（）方面的內(nèi)容。A.應(yīng)收賬款賬齡分析B.應(yīng)收賬款催收制度C.應(yīng)收賬款追蹤分析D.應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度正確答案:ABCD第18題（3分）：按內(nèi)部控制要求，銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由（）清點后方可入庫。A.會計部門B.倉儲部門C.銷售部門D.質(zhì)檢部門正確答案:BD第19題（3分）：屬于合同制銷售業(yè)務(wù)處理程序的內(nèi)容有（）。A.銷售部門根據(jù)銷售合同編制銷售通知單B.銷售部門根據(jù)客戶要求和產(chǎn)品價格目錄編制銷貨發(fā)票C.貨物發(fā)出后，銷售部門登記產(chǎn)成品明細賬D.貨物發(fā)出后，財務(wù)部門登記產(chǎn)成品明細賬E.會計部門對提貨單、銷售發(fā)票等審核無誤后，通知出納員辦理貨款結(jié)算正確答案:ACE第20題（3分）：銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度的設(shè)計應(yīng)（）.A.保證營業(yè)收入的真實性、合理性和完整性B.保證商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣的真實性與適度性C.保證銷售折讓和銷售退回的合理處理與解釋D.保證應(yīng)收賬款記錄的真實性和可收回性E.杜絕銷售業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的一切違法亂紀(jì)和侵吞企業(yè)利益行為正確答案:ACDE第21題（3分）：屬于退貨業(yè)務(wù)控制制度