集團公司管理制度文檔文檔

4.本制度的解釋權在財務中心。即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。1.組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4.其他相關工作。大區(qū)財務經(jīng)理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。退等提出方案和意見。3.負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。理方式等。5.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。楚、處理及時。總經(jīng)理報告財務狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導。10.負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。1.按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、4.完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。1建.立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3.對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。總裁。日清月結(jié)，帳實相符。3.庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。一聯(lián)。差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。一聯(lián)。5.所開出支票必須封填收款單位名稱。6.所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。2.財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2.出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對進行檢查核對。3.其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。2.防止因私占用公司財產(chǎn)。(一)使用商業(yè)單位制，各單位(專業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門)經(jīng)理/負責人在該單位許可的經(jīng)營范圍、經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi)，授權行使終審權。(經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責)。權給其副經(jīng)理或部門主管等。(三)授權方式可分為兩類：1)授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管2)運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內(nèi)，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。向大區(qū)總裁匯報。4)部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時授權于他人并非相授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)管理中心向財務部提供有關方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。2.固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機房與OA設備)：其購買由各部門區(qū)總裁審批。得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人務費;不住會的，報銷車票與差旅補助?？偛?提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的務費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。支出由分公司總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理審批，凡2019元以上任何開支書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑混淆在一張報銷單上。核。其合法性進行審核。同審批權限。(分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調(diào)嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務。由客戶必須提供的原始憑證：1.版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。4.機房與OA設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。理借款。明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。此規(guī)定，具體如下：1.出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。中心存檔。無特殊情況不得乘坐飛機。2)特殊情況規(guī)定：D.機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。票價的60%予以補助。6.出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。10.出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，享受全天補助。13.以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、公司總經(jīng)理批準;14.經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應屆畢業(yè)15.費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。注：1.特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、準相同;3.經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。3.回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物，(所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。及移交，必須填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)客戶確認。3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。2.未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。3.未回款項不計入業(yè)績。4.3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。部上報公司總裁。7.對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。戶報告單，并建議采取措施。法律部門依法追訴。憑證，送財務部作沖帳準備。(一)付款時間：3.購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。(二)付款方式：3.實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。(三)其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認3.杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。4.杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。加蓋公章的證明方可開票。文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我出發(fā)票應進行登記，并及時取回。應進行登記并由當事人簽字。批準后，才能開具發(fā)票。版權聲明1、作品內(nèi)容健康，注重文學品位；作品確系署名作者本人所創(chuàng)作，謝絕轉(zhuǎn)載，嚴禁剽竊、抄襲，文責自負；在選擇時仔細閱讀并遵守相關規(guī)則、說明。作和使用，并愿受其約束。容。作者轉(zhuǎn)載行為的法律責任由其本人承擔。得轉(zhuǎn)載。提供該注冊資料的協(xié)助義務。等協(xié)助措施.權指控不成立而給作者帶來損失的賠償責任等。諾接到作者投訴后，第一時間內(nèi)刪除該貼并對該用戶進行相應處理。者對此有異議，可以通知XX文學將其刪除。時，經(jīng)驗證后第一時間內(nèi)刪除該作品及冒充者賬號。知。特制訂本投訴維權入口和操作指引，歡迎大家使用。名稱和網(wǎng)絡地址。初步證明材料應包括兩份內(nèi)容：利憑證。件。投訴文件中須包括被投訴方提供的內(nèi)容構成侵權的比對證