長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄1. 長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司有限公司簡介 長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度優(yōu)化設(shè)計(jì)長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司有限公司簡介長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司有限公司成立于2003年11月10日，注冊地位于長沙市芙蓉區(qū)朝陽路68號朝陽麗園東門1303室，經(jīng)營范圍各品牌打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、繪圖儀、投影儀、掃描儀、高拍儀、碎紙機(jī)、考勤機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、裝訂機(jī)、全系列耗材等。主要是計(jì)算機(jī)軟硬件的開發(fā);計(jì)算機(jī)及其輔助設(shè)備、自動化辦公設(shè)備的銷售、維護(hù);計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成及其技術(shù)服務(wù)?，F(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度中存在的問題長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司有限公司作為一家老牌的數(shù)碼科技公司，在業(yè)務(wù)經(jīng)營、服務(wù)品質(zhì)等在行業(yè)內(nèi)都是有口皆碑的，但是在現(xiàn)階段，公司差旅費(fèi)用報(bào)銷制度還存在一些問題。長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司現(xiàn)行的差旅費(fèi)報(bào)銷制度，于公司創(chuàng)立之初就開始實(shí)行。主要是由行政部領(lǐng)導(dǎo)層起草，并在大型的會議中宣讀并執(zhí)行，為時(shí)一周完成。因?yàn)椴盥觅M(fèi)報(bào)銷制度制定時(shí)間過早，隨著時(shí)間的推移、公司的發(fā)展、員工的壯大，其中的問題漸漸顯現(xiàn)。公司現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度是不完善不系統(tǒng)的。隨著高質(zhì)量發(fā)展需求的不斷深化，差旅費(fèi)管理已經(jīng)成為企業(yè)不可忽視的重要環(huán)節(jié)，其作為企業(yè)的可控支出正在日益得到企業(yè)的高度重視?，F(xiàn)代化的差旅費(fèi)管理對于企業(yè)具有重要意義，不僅能節(jié)約差旅費(fèi)成本，更重要的是能夠有效整合資源、提高效率，促進(jìn)企業(yè)管理水平不斷提升，使企業(yè)的差旅行為對業(yè)務(wù)發(fā)展提供更加有效的支持。近段時(shí)間，通過對長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司有限公司各部門公務(wù)消費(fèi)支出的了解中，發(fā)現(xiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷存在不少的問題：報(bào)銷沒有規(guī)定程序、不合規(guī)、不合理、時(shí)間跨度長等，應(yīng)引起公司重視。2.1現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度審批流程簡單長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司是使用手工報(bào)銷流程，由《差旅費(fèi)審批權(quán)限表》可以看出審批權(quán)限都掌握在總經(jīng)理，副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)手上，無論是出差申請還是費(fèi)用報(bào)銷申請對于審批流程來說，審批權(quán)限過于集中會造成審批流程過長，差旅費(fèi)報(bào)銷速度慢，同時(shí)也會增加審批人員的工作量，出錯風(fēng)險(xiǎn)高，影響工作效率。例如長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司職員小李出差借支單遲遲沒有審批下來，暫時(shí)自己墊付。因?yàn)樘?，出差結(jié)束一段時(shí)間后小李才想起還未找公司報(bào)銷，但借支單也沒下發(fā)，經(jīng)了解才發(fā)現(xiàn)是總經(jīng)理太忙，把事情忘記了，隨后小李隨便填了之后給總經(jīng)理簽了字，最后財(cái)務(wù)人員也難以做賬。表1現(xiàn)行差旅費(fèi)審批權(quán)限表審批類型1000元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)1000元標(biāo)準(zhǔn)以外出差申請總副經(jīng)理總經(jīng)理出差借款財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）總經(jīng)理出差報(bào)銷財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）總經(jīng)理2.2現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度中對報(bào)銷流程的具體操作沒有嚴(yán)格規(guī)定出差人員出差前應(yīng)先填寫“出差申請表”，如出差前填寫“借支單”該制度可以看出，長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)未填寫“出差申請單”，未報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可直接出差，這樣容易造成工作上的麻煩和差錯。在報(bào)銷過程中，還會經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)有不按照要求和規(guī)范，填寫單據(jù)及貼票的情況，造成重復(fù)貼票填寫等工作，即浪費(fèi)大家的時(shí)間，又影響報(bào)銷的進(jìn)度。有的公司職員差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)不齊全，出差住宿費(fèi)無相關(guān)發(fā)票，直接按住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，取得不合法票據(jù)給企業(yè)帶來損失，甚至有的職員礙于同事人情，不好意思退回不合規(guī)的業(yè)務(wù)等等。圖1現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷流程2.3現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度中費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不合理2.3.1現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度助長員工肆意行事“出差人員可依據(jù)具體情況來衡量每次的出差費(fèi)用數(shù)額，回來憑票報(bào)銷，多退少補(bǔ)，最后經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，批準(zhǔn)后方可出差”，從此報(bào)銷流程以及費(fèi)用報(bào)銷表來看，長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司對于職員出差申請費(fèi)用管理太不嚴(yán)謹(jǐn)。有些員工出差講究享受，乘坐交通工具時(shí)超等級，住宿時(shí)選擇高檔酒店，可以合住一間的非要分開住兩間，由單位報(bào)銷超支部分，造成部分出差人員養(yǎng)成不良習(xí)慣，花錢大手大腳。例如長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司職員石輝和羅耀遠(yuǎn)去西安出差，因天氣炎熱，以兩人住一間空調(diào)效果差為借口，就開了兩間房睡。兩人出行吃飯也是大手大腳，回來報(bào)銷時(shí)，就被公司給予通報(bào)批評處分。2.3.2差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間跨度過長長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司沒有對報(bào)銷的時(shí)間做出明確的規(guī)定，許多員工出現(xiàn)跨季度度報(bào)銷差旅費(fèi)的問題，究其主要原因是領(lǐng)導(dǎo)人員審批不及時(shí)、領(lǐng)導(dǎo)休假等。例如有些職工的出差頻率較高，無法按時(shí)辦理差旅費(fèi)的結(jié)算手續(xù)。有些職工對單位制定的報(bào)銷規(guī)定不夠重視，出現(xiàn)年終集中報(bào)銷情況，進(jìn)而對單位的財(cái)政狀況產(chǎn)生直接的影響。公司現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度優(yōu)化設(shè)計(jì)針對以上差旅費(fèi)報(bào)銷制度中存在的問題，本人認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個方面加強(qiáng)管理：3.1差旅費(fèi)報(bào)銷制度審批流程優(yōu)化原審批權(quán)限過于集中，在企業(yè)現(xiàn)行的制度基礎(chǔ)上，出差執(zhí)行事前填寫詳細(xì)的因公外出審批單，由部門主管、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批，在金額不足兩千的情況下，不需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可出差。進(jìn)一步細(xì)化差旅費(fèi)報(bào)銷制度，明確報(bào)銷時(shí)間和事由，讓員工有章可循。同時(shí)財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格把關(guān)，做好票據(jù)審核工作,嚴(yán)格按單位相關(guān)制度給予報(bào)銷。根據(jù)報(bào)銷金額大小，各級領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批權(quán)限并夯實(shí)責(zé)任分工，壓縮審批流程，減少差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)長，詳見下表。表2差旅費(fèi)審批權(quán)限表類別具體實(shí)施內(nèi)容部門主管部門經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理報(bào)批時(shí)2000元以下建議/申報(bào)審核批準(zhǔn)2000元以上建議/申報(bào)審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)報(bào)銷時(shí)不論金額建議/申報(bào)審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)審批順序：先下級，后上級，先經(jīng)業(yè)務(wù)線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其投權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。3.2嚴(yán)格制定差旅費(fèi)報(bào)銷流程制度長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司，應(yīng)建立健全公務(wù)出差差旅費(fèi)報(bào)銷制度，嚴(yán)格規(guī)范單據(jù)的填寫，要求員工正確填寫單據(jù)，并且加強(qiáng)審核。對于公司原報(bào)銷流程的費(fèi)用報(bào)銷管理不太嚴(yán)謹(jǐn)，員工不認(rèn)真對待單據(jù)填寫做出以下優(yōu)化：出差要嚴(yán)格填寫出差申請表，如表3所示；借款按要求填寫借支單，如表4所示。按規(guī)定報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)控制出差次數(shù)和人數(shù)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證。原始票據(jù)和憑證上不能隨意涂更改，錯誤的文字都不能存在。差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單按要求填寫，如圖2所示。表3出差申請表表4借支單圖2差旅費(fèi)報(bào)銷單原始的報(bào)銷流程“借支單—部門負(fù)責(zé)人—領(lǐng)導(dǎo)審批—收到借款—出差”應(yīng)優(yōu)化為出差前“出差申請表—總經(jīng)理—出差；出差申請表—借支單—財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人—總經(jīng)理—收到借款”和出差后“審核人員—出差申請表和有效原始憑證—報(bào)銷差旅費(fèi)”。經(jīng)優(yōu)化后的報(bào)修流程不僅能減少出錯率使流程更加透明，報(bào)銷更加精準(zhǔn)，而且在一定程度上能方便公司更好地監(jiān)管差旅費(fèi)成本。3.3規(guī)范差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷制度費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)公司原報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)將交通住宿伙食分類，過于簡單籠統(tǒng)，且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用已不足。在此情況下對相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按類型、職位具體劃分，分為住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)三大類，以出差城市的級別具體分析，如此報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)更加精準(zhǔn)。下列是相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表。住宿標(biāo)準(zhǔn)(單位：元/天)表5住宿標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用表地區(qū)/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷（含副總經(jīng)理，下同）經(jīng)理320240200150其他人員300230180150伙食補(bǔ)助費(fèi)(單位：元/天)表6伙食補(bǔ)助費(fèi)用表地區(qū)/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理180150120100其他人通費(fèi)(單位：元/天)表7交通費(fèi)用表地區(qū)/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理18181610其他人員161686為避免公司職員利用公司給予的權(quán)利在外貪圖享樂，肆意行事，長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司應(yīng)對出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”原則。超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用不予報(bào)銷，超出的部分由個人承擔(dān)。對于出差人員住宿分開住，增加出差費(fèi)用的問題，公司應(yīng)規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人一起出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。對弄虛作假虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用等損害公司利益的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予相應(yīng)損害金額經(jīng)濟(jì)賠償處罰。造成公司重大損失等情節(jié)嚴(yán)重的直至移送司法機(jī)關(guān)。報(bào)銷費(fèi)用必須以真實(shí)、合法的原始憑證為依據(jù)，還應(yīng)對公司的差旅費(fèi)管理和使用情況應(yīng)進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，對差旅費(fèi)報(bào)銷不真實(shí)、不合法、不合規(guī)的情況進(jìn)行嚴(yán)肅處理。對于報(bào)銷時(shí)間跨度過長的問題，在費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，增加公司的內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷必須在出差完回公司一周內(nèi)完成全部報(bào)銷流程，不得跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則將沖報(bào)銷人員工資中扣除。結(jié)束語 差旅費(fèi)屬于企業(yè)經(jīng)營管理中比較重要的一項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。隨著企業(yè)物資采購、產(chǎn)品研發(fā)、市場銷售、交流學(xué)習(xí)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的頻繁發(fā)生，加強(qiáng)對差旅費(fèi)管理的重要性也日趨顯現(xiàn)。建立科學(xué)合理，符合實(shí)情的差旅費(fèi)報(bào)銷制度對于公司的發(fā)展具有重要意義。經(jīng)過此次畢業(yè)設(shè)計(jì)發(fā)現(xiàn)自己看法還非常局部，畢業(yè)設(shè)計(jì)不僅是對所學(xué)知識的一種檢驗(yàn)，還是對自己能力的一種提升。學(xué)習(xí)永無止境，在以后的工作生活中我都會不停學(xué)習(xí)，努力提高自身的文化素養(yǎng)和綜合素質(zhì)。

參考資料[1]劉愛榮.企業(yè)差旅費(fèi)財(cái)務(wù)管理模式及其創(chuàng)新研究[J].企業(yè)改革與管理,2020(20):164-165.[2]馮金葉.差旅費(fèi)報(bào)銷中的常見問題及應(yīng)對措施[J].當(dāng)代農(nóng)機(jī),2020(04):78-80.

附錄Ⅰ長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司有限公司現(xiàn)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強(qiáng)差旅費(fèi)報(bào)銷的管理。在使之合理、節(jié)約的原則下，保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。一、適用范圍本制度適用于全公司因公出差的所有人員二、費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限及通用流程差旅人員必須提前2天辦妥差旅申請手續(xù)，填寫完整《出差申請表》，按規(guī)定程序報(bào)各級領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。差旅費(fèi)審批，權(quán)限如下：差旅費(fèi)審批權(quán)限表審批類型1000元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)1000元標(biāo)準(zhǔn)以外出差申請總副經(jīng)理總經(jīng)理出差借款財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）總經(jīng)理出差報(bào)銷財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)）總經(jīng)理三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程1.因公出差人員應(yīng)事先填寫“借支單”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可獲得借款。2.出差人員可依據(jù)具體情況來衡量每次的出差費(fèi)用數(shù)額，回來憑票報(bào)銷，多退少補(bǔ)，最后經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。3.必須及時(shí)取得合法、完整、真實(shí)和有效的本次出差原始報(bào)銷憑證。原則上無效發(fā)票和白條不能作為原始憑證單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，特殊情況除外。四、差旅費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充說明1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)表職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明（1）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。（2）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。（3）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。（4）宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。（5）出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

附錄Ⅱ長沙創(chuàng)瑞數(shù)碼科技有限公司有限公司優(yōu)化差旅費(fèi)報(bào)銷制度為了保證公司的正常經(jīng)營活動，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度的管理，在符合合理、節(jié)約、恰當(dāng)?shù)脑瓌t下，同時(shí)確保出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況來看，制定此制度。一、費(fèi)用報(bào)銷及通用流程差旅費(fèi)審批權(quán)限表類別具體實(shí)施內(nèi)容部門主管部門經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理報(bào)批時(shí)2000元以下建議/申報(bào)審核批準(zhǔn)2000元以上建議/申報(bào)審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)報(bào)銷時(shí)不論金額建議/申報(bào)審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)審批順序：先下級，后上級，先經(jīng)業(yè)務(wù)線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其投權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。差旅人員必須提前2天辦妥差旅申請手續(xù)，填寫完整《出差申請表》，按規(guī)定程序報(bào)各級領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。二、報(bào)銷要求及流程報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員必須如實(shí)填寫出差申請表、借支單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等，財(cái)務(wù)部按審批后的單據(jù)付款，無審批單不付款。報(bào)銷費(fèi)用必須以真實(shí)、合法的原始憑證為依據(jù)，所有單據(jù)須用膠水粘貼，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。報(bào)銷單上注明附件的張數(shù)與實(shí)際張數(shù)一致，報(bào)銷單和粘貼單不計(jì)入附件張數(shù)。以下是報(bào)銷流程。1.出差人員必須事先認(rèn)真填寫《出差申請表》(詳見附表)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。2.出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請表》，填寫借支單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3.出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動向總經(jīng)理匯報(bào)工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。4.審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的《出差申請表》和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。5.凡與原出差申請單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。6.出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。差旅費(fèi)報(bào)銷單填法：參見圖1《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》圖1差旅費(fèi)報(bào)銷單借支單：參見圖2《借支單》圖2借支單三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)是指員工因公出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含乘飛機(jī)費(fèi)用)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑單據(jù)報(bào)銷；車船費(fèi)、交通費(fèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的合并天數(shù)計(jì)算包干使用。住宿標(biāo)準(zhǔn)(單位：元/天)住宿標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用表地區(qū)/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷（含副總經(jīng)理，下同）經(jīng)理320240200150其他人員300230180150（1）員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。（2）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。（3）出差人員由單位接待，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。（4）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.伙食補(bǔ)助費(fèi)(單位：元/天)伙食費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用表地區(qū)/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷經(jīng)理18015