會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)-供應(yīng)鏈篇（用友U8 V10.1）（第2版） 課件 單元8 財(cái)務(wù)期末處理

單元8財(cái)務(wù)期末處理返回全書(shū)目錄自動(dòng)轉(zhuǎn)賬銀行對(duì)賬項(xiàng)目8.3目錄項(xiàng)目8.1項(xiàng)目8.2項(xiàng)目8.2認(rèn)知財(cái)務(wù)期末處理期末對(duì)賬與結(jié)賬1.職業(yè)知識(shí)了解期末處理的主要內(nèi)容；理解銀行對(duì)賬的工作原理；掌握自動(dòng)對(duì)賬的基本原理；掌握期末對(duì)賬和結(jié)賬的主要內(nèi)容；學(xué)習(xí)目標(biāo)2.職業(yè)能力能夠根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)要求完成銀行對(duì)賬工作；能夠合理的完成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置；能夠根據(jù)業(yè)務(wù)需要完成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理；能夠完成期末對(duì)賬和結(jié)賬工作；3.職業(yè)素養(yǎng)團(tuán)隊(duì)配合、分工協(xié)作。耐心、嚴(yán)謹(jǐn)。遵守原則、有良好職業(yè)道德。項(xiàng)目認(rèn)知總賬系統(tǒng)8.1返回本章目錄8.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)財(cái)務(wù)的期末處理是企業(yè)財(cái)務(wù)部門在月底需要處理的一些固定業(yè)務(wù)。主要包括銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和總賬的期末對(duì)賬和結(jié)賬等工作。期末處理是財(cái)務(wù)部門的一項(xiàng)重要工作，是完整會(huì)計(jì)循環(huán)的重要一環(huán)。期末處理的工作質(zhì)量直接關(guān)系到財(cái)務(wù)賬簿的完整匯總和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的準(zhǔn)確報(bào)送。財(cái)務(wù)期末處理的基本流程為：首先根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的要求，對(duì)本期的收入和費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。然后根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和成本核算的要求計(jì)算成本。再根據(jù)會(huì)計(jì)分期假設(shè)的要求，結(jié)算當(dāng)期損益，確認(rèn)本期財(cái)務(wù)成果，并進(jìn)行利潤(rùn)分配。最后進(jìn)行對(duì)賬，在對(duì)賬無(wú)誤的基礎(chǔ)上進(jìn)行結(jié)賬。此外，為了保證企業(yè)銀行存款日記賬和銀行的銀行賬信息保持一致，確認(rèn)銀行存款期末余額的實(shí)際庫(kù)存數(shù)，還需要進(jìn)行銀行對(duì)賬。期末處理后，結(jié)束這一會(huì)計(jì)期間的工作，進(jìn)入下一會(huì)計(jì)期間，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)資料上下期間的銜接。8.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)財(cái)務(wù)的期末處理主要包括銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和期末對(duì)賬與結(jié)賬等工作8.1.1系統(tǒng)介紹及概念項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指在財(cái)務(wù)軟件中，通過(guò)對(duì)記賬憑證生成要素（科目、金額來(lái)源等）的設(shè)置，由系統(tǒng)自動(dòng)生成指定業(yè)務(wù)的記賬憑證的一種操作功能。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬銀行對(duì)賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開(kāi)戶銀行發(fā)來(lái)的當(dāng)月銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，勾對(duì)已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過(guò)程。銀行對(duì)賬期末對(duì)賬主要是對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，檢查數(shù)據(jù)、記賬是否正確以及賬簿是否平衡。全部財(cái)務(wù)工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)應(yīng)該執(zhí)行結(jié)賬。期末對(duì)賬及結(jié)賬8.1.2工作崗位及工作流程項(xiàng)目8.1認(rèn)知總賬系統(tǒng)出納完成支票登記簿的登記和銀行對(duì)賬工作。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置，轉(zhuǎn)賬生成憑證以及憑證的記賬。主管負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬生成憑證的審核以及期末對(duì)賬和結(jié)賬工作。這里要注意期末業(yè)務(wù)和日常業(yè)務(wù)的銜接，銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)均依賴于日常業(yè)務(wù)的正確處理。通常，日常業(yè)務(wù)全部處理完畢以后，才能開(kāi)展期末業(yè)務(wù)的處理，這樣才能保證期末業(yè)務(wù)的正確和完整。項(xiàng)目自動(dòng)轉(zhuǎn)賬8.2返回本章目錄8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬已知本期期初借入的短期借款的借款年利率為6%，設(shè)置計(jì)提短期借款利息的轉(zhuǎn)賬分錄。自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置任務(wù)8-1計(jì)提短期借款利息設(shè)置1序號(hào)轉(zhuǎn)賬說(shuō)明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0001計(jì)提短期借款利息轉(zhuǎn)賬憑證6603（財(cái)務(wù)費(fèi)用）借短期借款本月期初余額×6%/122231（應(yīng)付利息）貸取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬按照應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備設(shè)置2序號(hào)轉(zhuǎn)賬說(shuō)明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0002計(jì)提壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)賬憑證6701（資產(chǎn)減值損失）借應(yīng)收賬款本月期末余額×0.5%-壞賬準(zhǔn)備期初貸方余額+壞賬準(zhǔn)備期初借方余額1231（壞賬準(zhǔn)備）貸取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用至基本生產(chǎn)成本。制造費(fèi)用按照本月完工產(chǎn)品數(shù)量（不包含約當(dāng)產(chǎn)量）分配，本月完工A型儲(chǔ)物柜和B型衣櫥數(shù)量均為140。材料一次投入，各生產(chǎn)車間完工程度均為50%。完成產(chǎn)品分配表如表所示。結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用設(shè)置3產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品本期投產(chǎn)數(shù)量月末在產(chǎn)品本月完工A型儲(chǔ)物柜3013020140B型衣櫥20130101408.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制造費(fèi)用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置如表所示。結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用設(shè)置3序號(hào)轉(zhuǎn)賬說(shuō)明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0003結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用轉(zhuǎn)賬憑證5001010301生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/A型儲(chǔ)物柜借制造費(fèi)用本月借方發(fā)生額*0.55001010302生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/B型衣櫥借制造費(fèi)用本月借方發(fā)生額*0.55101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=辦公費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=辦公費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=辦公費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=折舊費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=折舊費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=折舊費(fèi)，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=截材車間，項(xiàng)目=其他，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=封邊打孔車間，項(xiàng)目=其他，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額5101貸部門=組裝車間，項(xiàng)目=其他，制造費(fèi)用本項(xiàng)目期末余額8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬按照本年利潤(rùn)期末余額的25%預(yù)提企業(yè)所得稅。預(yù)提企業(yè)所得稅4序號(hào)轉(zhuǎn)賬說(shuō)明憑證類別科目編碼方向金額表達(dá)式0004計(jì)提企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)賬憑證6801（所得稅費(fèi)用）借本年利潤(rùn)期末余額*25%222103（應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅）貸取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果8.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本至基本生產(chǎn)成本。輔助生產(chǎn)成本按照完工產(chǎn)品數(shù)量分配。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)5-24輔助生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置1序號(hào)轉(zhuǎn)賬說(shuō)明憑證類別科目編碼方向結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)0005結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)賬憑證500102（輔助生產(chǎn)成本）轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/A型儲(chǔ)物柜）轉(zhuǎn)入0.55001010302（生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/B型衣櫥）0.58.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工總額”至“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A型儲(chǔ)物柜”和“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B型衣櫥”。人工總額按照完工產(chǎn)品數(shù)量分配。人工總額結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置28.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“進(jìn)項(xiàng)稅額”至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置38.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“銷項(xiàng)稅額”至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。增值稅銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置48.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”至“未交增值稅”。轉(zhuǎn)出未交增值稅設(shè)置58.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”至“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”。結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)設(shè)置68.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售商品的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-38.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)科目為“6603財(cái)務(wù)費(fèi)用”。假設(shè)本期期末調(diào)整匯率為6.28。現(xiàn)金流量項(xiàng)目為“23，匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響”。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-4設(shè)置本年利潤(rùn)科目為“4103本年利潤(rùn)”。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-58.2.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬月末按表順序轉(zhuǎn)賬生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)憑證。轉(zhuǎn)賬生成任務(wù)8-6序號(hào)日期轉(zhuǎn)賬內(nèi)容業(yè)務(wù)299月30日計(jì)提本期短期借款利息業(yè)務(wù)309月30日計(jì)提本期壞賬準(zhǔn)備業(yè)務(wù)319月30日將本期“制造費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本”業(yè)務(wù)329月30日將本期“輔助生產(chǎn)成本”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本”業(yè)務(wù)339月30日將本期“人工總額”結(jié)轉(zhuǎn)至“生產(chǎn)成本/直接人工”業(yè)務(wù)349月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期增值稅業(yè)務(wù)359月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本業(yè)務(wù)369月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期匯兌損益業(yè)務(wù)379月30日結(jié)轉(zhuǎn)本期期間損益業(yè)務(wù)389月30日預(yù)提所得稅業(yè)務(wù)399月30日所得稅費(fèi)用的期間損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)409月30日結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是利用計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，將某些具有特定取數(shù)關(guān)系的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)并自動(dòng)生成記賬憑證的過(guò)程。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的定義及特點(diǎn)1內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：指在總賬系統(tǒng)內(nèi)把某個(gè)或幾個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額或發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到另一個(gè)或幾個(gè)科目中去。2外部轉(zhuǎn)賬：是在總賬系統(tǒng)以外的其他子系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬兩種形式8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬我們這里討論的主要是總賬系統(tǒng)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬通常有以下幾個(gè)特點(diǎn)。1業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間固定而重復(fù)2業(yè)務(wù)發(fā)生的內(nèi)容固定3只適合相關(guān)業(yè)務(wù)4數(shù)據(jù)來(lái)源于記賬后的數(shù)據(jù)8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的流程如圖所示。8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬工作包括兩個(gè)方面：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的處理2

轉(zhuǎn)賬生成2

自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬工作8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬為在適當(dāng)時(shí)刻生成記賬憑證而將某一轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)所涉及的摘要、會(huì)計(jì)科目、借貸方向、金額計(jì)算方法等預(yù)先存入軟件，即建立一項(xiàng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬模型的過(guò)程稱之為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置包括自定義轉(zhuǎn)賬、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬需要詳細(xì)定義所生成憑證的摘要、借貸方科目、方向、借貸方金額來(lái)源。具有很強(qiáng)的靈活性和適應(yīng)性。自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有：“費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)，如工資分配等；“費(fèi)用分?jǐn)偂钡慕Y(jié)轉(zhuǎn)，如制造費(fèi)用等；“稅金計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn)，如增值稅等；“提取各項(xiàng)費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)，如提取福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、折舊、利息等。自定義轉(zhuǎn)賬018.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬比如定義計(jì)提本期壞賬準(zhǔn)備的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄，假設(shè)采用應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬，壞賬準(zhǔn)備率為5‰，根據(jù)應(yīng)收賬款年末借方余額計(jì)算（這里為了說(shuō)明問(wèn)題，不考慮壞賬準(zhǔn)備的期初余額問(wèn)題）。如果要采用自定義結(jié)轉(zhuǎn)的方式來(lái)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，則金額計(jì)算的表達(dá)式及設(shè)置的公式為：自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置舉例8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自定義最關(guān)鍵的操作就是設(shè)置轉(zhuǎn)賬公式，轉(zhuǎn)賬公式必須使用到取數(shù)函數(shù)。常用函數(shù)如表所示。

8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬當(dāng)兩個(gè)或多個(gè)上級(jí)科目的下級(jí)科目及輔助項(xiàng)有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系時(shí)，可進(jìn)行將其余額按一定比例系數(shù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)功能不僅可進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還提供科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)功能。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額而不論發(fā)生額是多少，也不論借貸方向。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)轉(zhuǎn)出科目方向根據(jù)轉(zhuǎn)出科目的余額方向確定，即若余額方向?yàn)椤敖琛眲t從貸方轉(zhuǎn)出，否則從借方轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入科目方向與轉(zhuǎn)出科目方向相反。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)028.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)功能，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫(kù)存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。其中：數(shù)量=商品銷售收入科目下某商品的貸方數(shù)量單價(jià)=庫(kù)存商品科目下某商品的月末金額/月末數(shù)量金額=數(shù)量×單價(jià)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)038.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益只處理以下外幣賬戶：外匯存款戶；外幣現(xiàn)金；外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類賬戶，成本類賬戶和損益類賬戶。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)只需要輸入?yún)R兌損益結(jié)轉(zhuǎn)科目即可，匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，匯兌損益計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)048.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。主要是對(duì)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)058.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬在進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置時(shí)，需分兩種情況：如果本年利潤(rùn)科目沒(méi)有下級(jí)科目，可直接在期間損益設(shè)置窗口的“本年利潤(rùn)科目”處選擇“4103本年利潤(rùn)”，則窗口下方損益科目結(jié)轉(zhuǎn)表的每一行中的損益科目的期末余額將默認(rèn)全部轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目。如果本年利潤(rùn)科目下有明細(xì)級(jí)科目，則可在期間損益設(shè)置窗口下方的損益科目結(jié)轉(zhuǎn)表中錄入明細(xì)級(jí)的本年利潤(rùn)科目，損益科目結(jié)轉(zhuǎn)表的每一行中的損益科目的期末余額將結(jié)轉(zhuǎn)到該行的本年利潤(rùn)科目明細(xì)科目中去。本案例中本年利潤(rùn)科目下未設(shè)明細(xì)科目，只設(shè)了“4103本年利潤(rùn)”一級(jí)科目，適用于第一種情況。8.2.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬生成”功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。轉(zhuǎn)賬生成的流程如圖所示。轉(zhuǎn)賬生成8.2.3工作過(guò)程項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置任務(wù)8-1參見(jiàn)操作演示

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-2參見(jiàn)操作演示

銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-3參見(jiàn)操作演示8.2.3工作過(guò)程項(xiàng)目8.2自動(dòng)轉(zhuǎn)賬匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-4參見(jiàn)操作演示

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置任務(wù)8-5參見(jiàn)操作演示

轉(zhuǎn)賬生成任務(wù)8-6參見(jiàn)操作演示項(xiàng)目銀行對(duì)賬8.3返回本章目錄8.3.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬

銀行對(duì)賬任務(wù)8-7銀行對(duì)賬期初1工商銀行期初未達(dá)賬如表所示。銀行未達(dá)賬為:2014年8月28日，企業(yè)收到零售貨款2000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，單據(jù)號(hào)“140831”，截至月底單據(jù)未送達(dá)銀行，銀行因此沒(méi)有入賬。18.3.1工作任務(wù)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單128.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是單位出納人員的基本工作之一。單位的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分需要通過(guò)銀行進(jìn)行。由于單位和銀行的賬務(wù)處理同入賬時(shí)間不一致，往往會(huì)發(fā)生在某個(gè)時(shí)點(diǎn)雙方賬面不一致的情況，因此，為了防止發(fā)生記賬差錯(cuò)，準(zhǔn)確地掌握銀行存款的實(shí)際余額，單位必須定期將銀行存款日記賬同銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。要完成銀行對(duì)賬必須具備銀行對(duì)賬的系統(tǒng)條件。主要包括銀行賬有關(guān)的參數(shù)設(shè)置、科目設(shè)置等。要求設(shè)置“支票控制”等參數(shù)；指定出納專管的會(huì)計(jì)科目；將銀行存款科目設(shè)置為“銀行賬”輔助選項(xiàng)。銀行對(duì)賬一般分5步完成：輸入銀行對(duì)賬期初余額、輸入銀行對(duì)賬單、進(jìn)行銀行對(duì)賬、輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表、查詢銀行日記賬.8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬如果是首次使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)，則在本期對(duì)賬之前，必須要輸入銀行及企業(yè)截至期初的未達(dá)賬項(xiàng)，并調(diào)平期初余額，保證銀行賬信息的連續(xù)性。銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)的輸入包括確定銀行對(duì)賬啟用日期、錄入單位日記賬及銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額和錄入銀行對(duì)賬單及單位日記賬期初未達(dá)項(xiàng)。錄入銀行對(duì)賬期初余額8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單（Bank-Reconciliation）是銀行記錄的企業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，所謂銀行對(duì)賬也就是將銀行提供的對(duì)賬單和企業(yè)記錄的銀行日記賬這兩個(gè)文件進(jìn)行核對(duì)，以檢查未達(dá)項(xiàng)的發(fā)生情況。銀行對(duì)賬單可以由出納在月底在銀行柜臺(tái)打印出來(lái)，然后再輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，也可以從磁盤或者通過(guò)網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)入對(duì)賬單文件，直接導(dǎo)入對(duì)賬單文件可以大大提高輸入的效率。

錄入銀行對(duì)賬單8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬就是將本期企業(yè)記錄的銀行存款日記賬和銀行記錄的銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，查找其中的未達(dá)賬項(xiàng)，并將其調(diào)整為已達(dá)賬的過(guò)程。銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。一般的情況下，應(yīng)先執(zhí)行自動(dòng)對(duì)賬，對(duì)于自動(dòng)對(duì)賬無(wú)法勾對(duì)的情況下再輔以手工對(duì)賬，這樣才能保證銀行對(duì)賬的精確。

銀行對(duì)賬8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。一般情況下，應(yīng)先執(zhí)行自動(dòng)對(duì)賬，在自動(dòng)對(duì)賬無(wú)法勾對(duì)的情況下再輔以手工對(duì)賬，這樣才能保證銀行對(duì)賬的精確。銀行對(duì)賬8.3.2理論學(xué)習(xí)項(xiàng)目8.3銀行對(duì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，分別加減