項目管理 課件 模塊十一 項目風險管理

《項目管理》《項目管理》首頁模塊一

項目與項目管理模塊二

項目管理過程與項目生命周期模塊三項目干系人與項目經(jīng)理?

模塊四項目整合管理模塊五項目范圍管理模塊六項目進度管理模塊七項目成本管理模塊八項目質(zhì)量管理模塊九項目資源管理模塊十項目溝通管理模塊十一項目風險管理模塊十二項目采購管理本模塊目標？【知識學習目標】●掌握項目風險管理規(guī)劃的過程和流程●理解項目風險管理規(guī)劃，風險識別、評估、應對和監(jiān)控的依據(jù)；●掌握項目風險管理規(guī)劃，風險識別、評估、應對和監(jiān)控的工具和方法●理解項目風險管理規(guī)劃，風險識別、評估、應對和監(jiān)控的結(jié)果【技能訓練目標】●掌握盈虧平衡分析●掌握決策樹法●能夠進行編制風險管理計劃模塊十一項目風險管理

第一節(jié)項目風險管理概述項目風險管理是以觀察、實驗和分析損失資料為手段，以概率論和數(shù)理統(tǒng)計為數(shù)學工具，以系統(tǒng)論為科研方法，對項目風險從識別到分析乃至采取應對措施等一系列過程包括項目風險管理規(guī)劃，風險識別、評估、應對和監(jiān)控等過程主要目標是將積極因素所產(chǎn)生的影響最大化使消極因素產(chǎn)生的影響最小化。

項目風險管理的五個過程

項目風險管理規(guī)劃項目風險識評估項目風險管理的五個過程項目風險監(jiān)控

項目風險識別項目風險應對第二節(jié)

風險管理規(guī)劃◆風險管理計劃文件◆風險管理規(guī)劃會議◆風險管理圖表◆項目章程◆項目范圍說明書◆項目管理計劃◆項目利益人承受能力◆項目風險管理經(jīng)驗和實踐◆數(shù)據(jù)及管理系統(tǒng)◆項目風險管理樣板

輸入

輸出

工具與方法圖11-2項目溝通規(guī)劃的主要工作一

風險管理規(guī)劃的概述風險管理規(guī)劃在項目生命期內(nèi)安排與實施描述風險識別、定性與定量分析、應對規(guī)劃、監(jiān)測及控制

二

項目風險管理規(guī)劃的流程1．風險設想

2．制定風險應對備用方案

3．選擇風險應對途徑對項目中可能導致風險發(fā)生的事件所進行的假設和考慮，考慮應對風險

4．制訂風險管理計劃

5．建立風險管理模板

6．確定項目風險數(shù)據(jù)庫模式采用接受、避免、保護減少、研究、儲備和轉(zhuǎn)移的風險應對策略來制定備用方案從幾種風險應對策略中選擇最佳備選方案將風險應對途徑、風險應對所需的資源和批準風險應對方案的權力編寫為文檔，詳細說明了所選擇的風險應對途徑規(guī)定了風險管理的基本程序、風險量化的基本目標、風險警告的級別、風險控制的標準等項目風險數(shù)據(jù)庫中應該包括項目生命周期過程中所有的相關活動，以便對項目過程活動有一個系統(tǒng)、全面的描述

三

項目風險管理規(guī)劃的輸入：依據(jù)1。項目章程。應由項目以外的負責人發(fā)布，也稱為項目許可證。有時可以用其他文件代替，如項目商業(yè)需求說明書、產(chǎn)品說明書。2。項目范圍說明書。詳細說明了項目的可交付成果，是進行項目風險管理規(guī)劃時可以利用的有效信息。3。項目管理計劃。風險管理計劃確定了執(zhí)行、監(jiān)視、控制和結(jié)束項目的方式與方法4。項目風險管理經(jīng)驗和實踐。即項目組織及成員所經(jīng)歷和積累的風險管理經(jīng)驗和實踐。5。項目利益人承受能力。即項目利益相關對項目風險的敏感程度和承受能力。6。項目風險管理樣板。可以使風險管理標準化、程序化，從而使風險管理更加有效。7。數(shù)據(jù)及管理系統(tǒng)。即可獲取的數(shù)據(jù)及管理系統(tǒng)情況。

四

項目風險管理規(guī)劃的工具和方法

1．風險管理規(guī)劃會議項目經(jīng)理和負責項目風險管理的團隊成員都應該參加風險管理規(guī)劃會議，并在會議上決定項目風險管理的工具、方法、具體的時間計劃以及報告與跟蹤形式等內(nèi)容。

2．風險管理圖表這圖表是一種系統(tǒng)地記錄風險信息并跟蹤到底的方式，主要圖表是風險管理表格和風險數(shù)據(jù)表等

表11-1風險數(shù)據(jù)表

項目名稱：準備日期風險描述風險起因修正前影響非常高高中等非常低風險等級范圍影響質(zhì)量影響成本影響進度影響概率影響。。。。五

項目風險管理規(guī)劃的輸出：結(jié)果

風險管理計劃文件-------項目風險管理計劃和項目風險規(guī)避計劃?！镯椖匡L險管理計劃---詳細說明了項目風險識別、項目風險評估、項目風險應對和項目風險監(jiān)控以及項目整體風險評價的基準、使用的評價方法等★項目風險規(guī)避計劃---包括識別風險來源、識別和評估關鍵風險、評估風險規(guī)避策略、制定風險規(guī)避策略所需人員和資源、制定應急計劃和對策、項目領導對項目風險規(guī)避計劃認同并簽字等

第三節(jié)

項目風險識別

一

項目風險識別的概述

1．項目風險識別的含義項目風險識別就是要充分利用項目風險規(guī)劃階段提供的資料，利用各種技術和方法，識別項目可能存在的潛在風險及引起風險事件的風險因素(風險源)，描述這些風險的特征并進行風險分類，進而對風險事件和后果進行初步的定性分析風險識別包括確定風險的來源，風險產(chǎn)生的條件，描述其風險特征和確定哪些風險事件有可能影響項目

2．項目風險識別的特點與作用風險識別的范圍具有系統(tǒng)性項目風險識別必須貫穿于項目全過程項目風險識別是制訂項目風險應對計劃的依據(jù)為風險分析提供了必要的信息制訂項目計劃與實施項目控制的重要的基礎性工作能夠鼓勵項目組成員樹立項目成功的信念。項目風險風險識別的主要工作

◆風險估計表◆風險來源表◆風險管理策略◆德爾菲方法◆頭腦風暴法◆風險檢查表◆流程圖◆系統(tǒng)分解法◆情景分析法

輸入◆項目風險管理計劃◆成果說明◆歷史資料◆項目計劃的信息◆項目風險的種類◆制約因素和假設條件

輸出

工具與方法

二

項目風險識別的流程1.確定風險識別的目標

2．明確項目識別時最重要的參與者

3．搜集進行項目識別所需要的資料根據(jù)項目的總目標和風險管理規(guī)劃制定出項目風險，這是風險識別的首要組織工作識別的目標

4．進行項目風險形勢估計

5。依據(jù)直接和間接的征兆識別項目風險如項目發(fā)起人、項目組、設計項目組、監(jiān)理項目組、施工項目組、承包商項目組等應搜集的資料有項目產(chǎn)品或服務說明書，項目的前提、假設和制約因素，與本項目類似的案例判斷項目目標的明確性、可測性、現(xiàn)實性和不確定性；分析評價保證項目目標實現(xiàn)的戰(zhàn)略方針、戰(zhàn)略步驟和戰(zhàn)略方法；徹底理清項目可以使用的資源，以評價戰(zhàn)術方案的不確定性通過編制項目風險識別表將項目風險識別出來

1．項目風險管理計劃。包括風險識別的范圍；獲取信息的渠道和方式；進行項目風險識別時，成員的分工和責任分配；項目組可以應用的識別方法及規(guī)范；風險識別結(jié)果的形式、信息通報和處理程序等。

2．成果說明。確定項目是否能夠在規(guī)定的時間、規(guī)定的預算內(nèi)，按照要求的質(zhì)量，最終產(chǎn)生項目的可交付成果。

3．歷史資料。來源于歷史項目的各種原始記錄、公用數(shù)據(jù)庫、項目團隊的經(jīng)驗以及及項目管理的所有知識領域項目風險的來源等。

三項目風險識別的輸入4．項目計劃的信息。來自于項目目標、項目任務、項目范圍、項目進度計劃、項目成本計劃、項目資源計劃、項目采購計劃及項目承包商等信息5．項目風險的種類。項目技術風險、項目質(zhì)量風險、項目組織風險、項目財務風險6．制約因素和假設條件。一旦項目的制約因素發(fā)生變化或假設條件不成立時，就很可能成為項目新的風險源四

項目風險識別的工具及技術風險檢查表（1)對要關注的問題有一個準確的表達，以確保達到意見統(tǒng)一。（2)確定資料來源和資料搜集人。搜集人要有一定耐心、時間和專業(yè)知識，以保證搜集的數(shù)據(jù)能夠體現(xiàn)項目風險規(guī)律。（3)根據(jù)搜集整理的資料，為項目設計出一個方便實用的風險檢查表風險檢查表是管理中記錄和整理數(shù)據(jù)的常用工具。它是從以往類似項目和其他信息途徑收集到的風險經(jīng)驗的列表，通過查找此表可以簡便快捷地識別風險。但是永遠不可能編制一個詳盡的風險檢查表，而且管理者可能被檢查表所局限，不能識別出該表未列出的風險，因此，其應用范圍有一定的局限性。這種方法一般在項目初期使用，以便提早減少風險因素流程圖首先要建立一個項目的總流程圖與各分流程圖，以此來分析項目實施的全部活動。流程圖可以用網(wǎng)絡圖來表示，也可以用工作分解結(jié)構(gòu)圖來表示提供了項目的工作流程以及各活動之間的相互關系。通過對項目的流程進行分析，可以發(fā)現(xiàn)項目風險發(fā)生在哪項活動中，以及項目風險對各項活動可能造成哪些影響；但有時有誤導作用，可能耗時較多系統(tǒng)分解法將復雜的項目風險分解成比較容易識別的子系統(tǒng)風險識別各個子系統(tǒng)風險如在投資建造一個新廠的項目中，可以根據(jù)項目風險的特征，將項目風險分解為：市場風險、經(jīng)營風險、環(huán)境污染風險、技術風險以及資源供應風險等，然后再將這些風險進一步分解，如市場風險可以分解為競爭風險、價格風險和替代風險等情景分析法(1)描述項目的狀態(tài)；(2)確定項目某種因素的變動對項目的影響；

(3)預測哪些風險會發(fā)生；

(4)確定上述風險發(fā)生的后果。利用有關數(shù)字、圖表和曲線等，對項目未來某種狀況的詳細描述和分析，找出各種引發(fā)風險的關鍵因素及其影響程度。如哪些事件可能引起風險及其發(fā)生的條件，而且還要說明當其中某些因素發(fā)生變化時，會出現(xiàn)什么樣的風險，出現(xiàn)的風險會產(chǎn)生什么樣的后果等五

項目風險識別的輸出：結(jié)果

1.風險估計表。對項目風險特征的描述，風險原因和所產(chǎn)生的后果

2．風險來源表。將已經(jīng)識別的項目風險羅列出來，進行適當?shù)姆诸悾瑢Ω鞣N來源產(chǎn)生的風險事件可能發(fā)生的時間、次數(shù)和后果進行估計，編制出潛在風險一覽表3.風險管理策略。對高或中等重要程度的風險應列為重點的分析和評價，并做下一步的風險定量評價和風險應對計劃。

表11-3風險估計表

序號風險名稱風險特征描述風險原因風險后果備注12風險表中風險后果為非常嚴重、嚴重、較嚴重、一般嚴重、不嚴重

第四節(jié)

項目風險評估

一

項目風險評估含義在風險識別的基礎上，運用概率和數(shù)理統(tǒng)計的方法對項目風險發(fā)生的概率、項目風險的影響范圍、項目風險后果的嚴重程度和項目風險的發(fā)生時間進行估計和評價。項目風險評估包括風險估計和評價。風險估計又稱風險測定、測試、衡量和估算等，它可以說明風險的實質(zhì)，采用定性和定量分析方法測量出已識別的風險發(fā)生的可能性和破壞程度的大小，對風險按潛在程度進行優(yōu)先排序和評價

項目風險評估的主要工作

◆量化的項目風險清單◆項目團隊抗風險的能力◆統(tǒng)計法◆風險值法◆決策樹法◆專家判斷法◆模擬法◆層次分析法◆不確定性分析法

輸入◆風險管理規(guī)劃?！粢炎R別的風險?！繇椖窟M展狀況◆項目類型◆數(shù)據(jù)的準確性和可靠性◆概率和影響程度

輸出

工具與方法圖11-6項目風險評估的主要工作

二

項目風險評估的流程

1.系統(tǒng)地研究項目風險的背景信息

2.對經(jīng)過詳細研究后已辨識項目可能存在的風險進行估計3.使用風險估計方法和工具對項目可能存在的風險進行估計

4.估計出的風險進行分析，確定其發(fā)生的概率及后果

5.根據(jù)以上分析做主觀判斷

6．將識別和估計的風險按照一定的標準排列優(yōu)先順序

7.根據(jù)項目風險的特點等確定進行項目風險評價的基準

8.使用風險評價方法綜合所有單個風險確定項目整體風險水平

9.使用項目評價工具確定影響風險的關鍵因素

10.進行項目風險的綜合評價，確定項目風險管理的策略

三

風險評價的輸入：依據(jù)

(1)風險管理規(guī)劃。

(2)已識別的風險。對已識別的項目風險及風險對項目的潛在影響需進行評估。

(3)項目進展狀況。風險的不確定性常常與項目所處的生命周期有關

(4)項目類型。普通項目與高新技術項目的的風險程度不同。

(5)數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。對用于風險識別的數(shù)據(jù)或信息的準確性和可靠性應進行評估。(6)概率和影響程度。用于評估風險的兩個關鍵方面。四項目風險評估的工具和方法

（1）統(tǒng)計法。根據(jù)類似的項目具有很大的相似風險性，對類似項目的歷史資料進行統(tǒng)計分析，可以推算出該項目的風險。重要指標有分布頻率、平均數(shù)、眾數(shù)、方差、正態(tài)分布、概率等。（2）風險值法。首先估算出項目風險發(fā)生的概率和項目風險可能造成的后果，然后將兩者相乘，得出一個風險數(shù)值，以此來度量項目的風險風險值=項目風險發(fā)生的概率×項目風險可能造成的后果(11-1)

項目風險可能造成的后果主要從風險后果的大小和分布；風險后果的性質(zhì)；項目風險的影響；風險后果的時間性4個方面來衡量。（3）決策樹法。決策樹法是一種有效進行風險評價的定量方法。決策樹法先找出風險的狀態(tài)、風險發(fā)生的概率、風險的后果等因素，然后根據(jù)這些因素繪制出一個從左至右展開的樹狀圖。(4)不確定性分析法。通過分析研究可能發(fā)生的不確定性因素對項目評價的影響，從而推測項目可能承擔的風險的一種技術方法。

五

風險評價的輸出

量化的項目風險清單.作為應對措施研究和風險應對的重要依據(jù)。項目風險清單包括項目風險發(fā)生的概率大??；項目風險可能影響的范圍；對項目風險預期發(fā)生時間的估算；項目風險可能產(chǎn)生的后果；項目風險等級的確定

第五節(jié)

項目風險應對

◆風險管理計劃◆風險應急計劃◆合同協(xié)議◆風險應急儲備◆減輕風險◆預防風險◆回避風險◆轉(zhuǎn)移風險◆接受風險◆儲備風險

輸入◆量化的項目風險清單◆項目團隊抗風險的能力◆可供選擇的項目風險應對措施

輸出

工具與方法圖11-8項目風險應對的主要工作一

概述通過項目風險進行識別、估計和評價，得出項目發(fā)生風險的危害程度及其確定項目的風險等級之后，提出處置意見和辦法以應對項目風險的過程

二

項目風險應對的流程1.根據(jù)項目風險評估的結(jié)果，進一步確認風險對項目產(chǎn)生的影響程度

2.考慮可能存在的風險，制定相應的風險應對策略和措施3.借鑒以前的經(jīng)驗教訓，分析研究風險應對策略和技巧

4.根據(jù)項目風險的情況，執(zhí)行風險行動計劃

5.提出進行風險防范和監(jiān)控的建議

圖11-9項目風險應對的流程三

風險應對的輸入：依據(jù)

(1)量化的項目風險清單.見第四節(jié)所述

(2)項目團隊抗風險的能力?？梢愿鶕?jù)自己資金實力、承受風險能力的項目團隊的實際情況，采取不同的風險應對措施（3）可供選擇的項目風險應對措施?？晒┻x擇的項目風險應對措施也會影響和限制項目團隊針對項目風險所采取的措施。如通過制訂應急計劃來預防風險

四

項目風險應對的工具和方法

項目風險應對的工具和方法目的策略

(1)減輕風險降低風險發(fā)生的可能性，或者減小風險造成的損失對于已知風險，項目管理組可以動用項目現(xiàn)有資源降低風險的嚴重后果和風險發(fā)生的頻率。如，通過壓縮關鍵工序時間、加班來減輕項目進度風險。對于可預測風險，可以采取迂回策略，將每個風險都減少到項目利益關系人可以接受的水平上。對于不可預測風險，要盡量使之轉(zhuǎn)化為可預測風險或已知風險，然后加以控制和處理（2）預防風險通過主動控制風險發(fā)生的條件，使風險不發(fā)生通常采取有形和無形的手段.工程法是一種有形的手段，采取工程措施需要很大的投入和有能人參加。因此，決策時必須進行成本效益分析，同時要同其他措施結(jié)合起來使用。無形手段采用教育法，必須對有關人員進行風險和風險管理教育；并以制度化的方式從事項目活動，減少不必要的損失（3）回避風險在項目風險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規(guī)避風險回避風險包括主動預防風險和完全放棄兩種。主動預防風險是指從風險源入手，將風險的來源徹底消除。如，為了徹底消除交通事故風險，可采取擴建路面、改建人行天橋或禁止行人通行等措施?；乇茱L險的另一種策略是完全放棄，如，隨著網(wǎng)絡泡沫的破滅，許多母公司關閉了網(wǎng)站，這就是一種完全放棄的風險應對策略（4）轉(zhuǎn)移風險不是降低風險發(fā)生的概率和減輕不利后果，而是借用合同或協(xié)議，在風險事故一旦發(fā)生時將損失的一部分轉(zhuǎn)移到有能力承受或控制項目風險的個人或組織轉(zhuǎn)移風險可以分為財務性風險轉(zhuǎn)移和非財務性風險轉(zhuǎn)移。（1）財務性風險轉(zhuǎn)移可以分為保險類風險轉(zhuǎn)移和非保險類風險轉(zhuǎn)移兩種。財務性保險類風險轉(zhuǎn)移是指項目組向保險公司交納一定數(shù)額的保險費，通過簽訂保險合約來對沖風險，以投保的形式將風險轉(zhuǎn)移到其他人身上。財務性非保險類風險轉(zhuǎn)移是指通過不同中介，以不同的形式和方法，將風險轉(zhuǎn)移至商業(yè)上的合作伙伴（2）非保險風險轉(zhuǎn)移是指通過保險以外的其他手段將風險轉(zhuǎn)移出去。主要有：分包；辯護協(xié)定；無責任約定；保證合資經(jīng)營；實行股份制等。如外包可使不同國家的工程師享受不同的工資和福利待遇，同時還可以轉(zhuǎn)移高昂的高技術員工管理費風險（5）接受風險有意識地選擇承擔風險后果。覺得自己可以承擔損失時，就可用這種策略接受風險可以是主動的，也可以是被動的。由于在風險規(guī)劃階段已對一些風險有了準備，所以當風險事件發(fā)生時馬上執(zhí)行應急計劃，這是主動接受。被動接受風險是指在風險事件造成的損失數(shù)額不大，不影響項目大局時，項目管理組將損失列為項目的一種費用（6）儲備風險為了保證項目預定目標的實現(xiàn)，根據(jù)項目風險規(guī)律事先制定應急措施和制定一個科學高效的項目風險計劃即儲備風險預算應急費：事先準備好的資金，用于補償差錯、疏漏及其他不確定性對項目費用估計精確性的影響。如估價質(zhì)量應急費、和調(diào)整應急費、價格保護應急費和漲價應急費等。應在項目預算中要單獨列出。

2．進度后備措施：在關鍵路線上設置一段時差或浮動時間，這都要增加資源的投入，甚至帶來新的風險。

3．技術后備措施：包括技術應急費和技術后備時間。五

項目風險應對的輸出：結(jié)果（1）風險管理計劃。包括記錄風險識別、風險量化過程的結(jié)果；不同的風險管理的責任人；項目風險應對措施的實施；對最初的風險量化結(jié)果怎樣維護以及儲備怎樣分配和安排等。（2）風險應急計劃。包括風險的描述、完成計劃的假設、風險出現(xiàn)的可能性、風險的影響及適當?shù)姆磻?，應詳細到可操作的層次。?）合同協(xié)議.針對具體風險或項目修訂保險、服務或其他必要的合同協(xié)議，明確各方對于某些特定的風險所應負的責任。（4）風險應急儲備。為了應對項目風險，需要多少緩沖和應急儲備，它可以用來轉(zhuǎn)移項目的風險。

第六節(jié)

項目風險監(jiān)控

一

概述根據(jù)項目的風險管理計劃，對整個項目進程中的風險事件實施的項目風險控制活動，從而及時發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)的風險和預先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著事件的推延而發(fā)生變化的風險，并反饋給項目管理組的領導，實施高效的項目風險監(jiān)控

項目風險監(jiān)控的主要工作

◆隨機應變措施◆變更請求◆控制風險活動◆項目風險應對審計◆核對表◆偏差分析技術◆定期的項目風險評估

輸入◆風險管理計劃◆項目風險應急計劃◆項目溝通文檔◆附加的風險識別和分析

輸出

工具與方法圖11-10項目風險監(jiān)控的主要工作二

項目風險監(jiān)控的流程1．建立項目風險監(jiān)控體系

2．確定項目要監(jiān)控的風險事件3．落實項目風險監(jiān)控責任包括項目風險監(jiān)控的目標、項目風險監(jiān)控的程序、項目風險信息報告制度、項目風險監(jiān)控制決策制度以及項目風險監(jiān)控的計劃和方案等4．實施和跟蹤項目風險的監(jiān)控5．確定項目風險是否消除

6．評價項目風險監(jiān)控效果需要根據(jù)項目風險事件發(fā)生的概率、風險后果的嚴重性以及項目團隊風險控制的資源來確定要控制的風險時間實施監(jiān)控的項目風險應該落實到具體的負責人員身上按照項目監(jiān)控目標、項目監(jiān)控計劃和安排來實施項目風險的監(jiān)控，并且跟蹤項目風險活動的效果如果項目的風險沒有消除，則需要對該項目風險實施新一輪的風險控制對項目風險監(jiān)控技術的實用性以及項目風險監(jiān)控收益的分析和評價

三

風險監(jiān)控的輸入：依據(jù)

(1)風險管理計劃（2）項目風險應急計劃（3）項目溝通文檔。包括事件記錄，行動規(guī)程和風險預報等（4）附加的風險識別和分析。在進行項目評估和報告時，發(fā)現(xiàn)新發(fā)現(xiàn)的風險就需要繼續(xù)執(zhí)行風險識別、估計、量化和制訂應對計劃

四項目風險監(jiān)控的工具和方法

（1）項目風險審計。風險審計內(nèi)容：1）風險事件審計2）風險響應審計3）風險管理過程審計4）以后需改進的領域的情況等。（2）核對表。明確地顯示項目風險的進展情況和項目的預計情況。（3）偏差分析技術。將項目計劃工作和實際已經(jīng)完成的工作進行比較，從而找出兩者之間的偏差，對于偏差大的需要制定進一步的風險控制程序并預測這種偏差發(fā)展趨勢的一種技術。如，掙值分析法（4）定期的項目風險評估。有利于對項目的風險實行及時、準確的控制。

五項目風險監(jiān)控的輸出：結(jié)果

（1）隨機應變措施。消除風險事件時所采取的未事先計劃到的應對措施（2）變更申請。實施應急計劃經(jīng)常導致對風險作出反應的項目風險管理計劃變更請求（3）控制風險活動。按照原先預定的風險管理計劃、風險應對計劃等對項目的風險活動進行控制管理

第七節(jié)風險監(jiān)控的工具與方法

一

盈虧平衡分析法盈虧平衡分析法是研究生產(chǎn)、經(jīng)營一種產(chǎn)品達到不盈不虧時的產(chǎn)量或收入決策問題，如圖11-12所示，增加，總成本與銷售額隨之增加，當?shù)竭_平衡點／等于銷售額(即總收入)，此時不盈利也不虧損=--

假設表示產(chǎn)品單價，代表產(chǎn)量或銷售量，為總固定成本，為單位產(chǎn)品變動成本，為總利潤，為單位產(chǎn)品貢獻（1）求保本產(chǎn)量盈虧平衡時，=設目標利潤為+求利潤

--—-

—==

【例11-1】某企業(yè)要生產(chǎn)一種玩具，單位變動費用125元，固定費用25萬

元，銷售單價170元。根據(jù)市場考察，每年可銷售11000只。求該企業(yè)生產(chǎn)多少只玩具才能不虧損?生產(chǎn)多少只玩具可以獲利7萬元?解：設平衡點產(chǎn)量為，可獲得一定利潤的產(chǎn)量為。

(1)根據(jù)盈虧平衡原理，列出平衡方程式，求解平衡點。根據(jù)盈虧平衡點計算公式==5000(只)(2)求解一定利潤點的產(chǎn)量根據(jù)可獲得一定利潤的產(chǎn)量公式

==6400(只)

即當生產(chǎn)5000只玩具時，企業(yè)不虧損，當生產(chǎn)6400只玩具時企業(yè)獲利7萬元二

風險型決策方法----決策樹法

決策樹法先找出風險的狀態(tài)、風險發(fā)生的概率、風險的后果等因素，再把有關決策的相關因素分解開來，并將這些因素繪制出一個從左至右展開的樹狀圖，后逐項計算其概率和期望值，并進行方案的比較和選擇1.決策樹符號

(1)方塊節(jié)點：口。它是決策節(jié)點，從這里引出分枝為方案分枝。從決策節(jié)點引出的方案需要進行決策和分析

(2)圓形節(jié)點：O。它是狀態(tài)節(jié)點，又稱機會節(jié)點。引出的分枝為狀態(tài)分枝或概率分枝，在每一個分枝上應標明自然狀態(tài)名稱及其出現(xiàn)的主觀概率

(3)三角形節(jié)點：△。它是結(jié)果節(jié)點，標明不同方案在各種自然狀態(tài)下所取得的結(jié)果

2.繪制決策樹步驟

①按問題所給信息，由左至右順序繪制決策樹

②計算方案的損益期望值：期望值的計算應從決策樹的右側(cè)開始并將計算結(jié)果標注在相應的狀態(tài)節(jié)點上端

③修枝決策：對損益期望值進行比較，在方案枝上將期望值較小的方案畫∥符號，予以舍棄，僅保留期望值最大的一個方案，作為最優(yōu)方案

【例11-2】某公司為擴大產(chǎn)品銷售量，擬建設新廠并服務十年，但面臨三種可供選擇的方案；A：建一座大廠。如果銷路好，則可以完全占領市場，并獲很大收益；但若銷路差，則會虧損；B：建一座小廠。即使銷路差，仍可以收回投資，并獲一定收益；但若銷路好，則會被競爭對手占領市場，不僅失去機會，還可能因競爭使原有效益降低；C．先建一座小廠，若銷路好，三年后再加以擴建。這看上去似乎穩(wěn)妥，但同樣的生產(chǎn)能力，兩次投資的總和要大于一次投資，又由于沒能及時占領市場，可能會給對手以可乘之機，最終影響收益。供決策的預測資料如表11-5所示，請給予決策。銷路狀況概率方案及收益（萬元/年）投資（萬元）AB

CABC前三年后七年銷路好銷路差0.70.3100-20403040309530300140200(追加)

表11-5供決策的預測資料解：根據(jù)以上條件繪制決策樹，如圖11-14所示。各結(jié)點的期望值如下：②點：(100×0.7—20×0.3)×10—300=340(萬元)⑧點：(40×0.7+30×0.3)×10—140=230(萬元)⑥點：95×1.0×7—200=465(萬元)⑦點：40×1.0×7=280(萬元)比較⑥點、⑦點，顯然⑥點期望值高，取擴建方案，剪枝舍去不擴建的方案。④點：l(465×0.7+40×0.7×3)+30×0.3×10]一140=359．5(萬元)

比較②點、③點、④點，顯然④點期望值高，取C方案，舍去A、B兩方案。圖11-14決策樹圖

三

不確定型風險估計和決策方法（1）樂觀準則。即大中取大法、樂觀決策法表11-6某企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)的設計方案損益值狀態(tài)方案銷路好銷路一般銷路差A15056-20B957515C503625在所有方案的最大損益值中找到最大者，即max(150，95，50)=150（2）悲觀準則。即小中取大法、悲觀決策法。找出各方案在各種狀態(tài)下的最小值，即（-20，15，25)，然后再從中選取最大值，max：（-20，15，25)=25（3）折中準則。即折中法。介于兩個極端的某一位置找決策方案，即折中法。

表11-7以折中法為