現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)知識(shí)點(diǎn)框架

現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù),,,

章,節(jié),目,備注

現(xiàn)代工程咨詢方法,現(xiàn)代工程咨詢方法概述,基本概念,現(xiàn)代工程咨詢服務(wù)范圍：政策咨詢、規(guī)劃咨詢、項(xiàng)目咨詢、評(píng)估咨詢、全過程工程咨詢；

,,現(xiàn)代工程咨詢方法的特點(diǎn),定性分析和定量分析相結(jié)合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，重視動(dòng)態(tài)分析；統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)測(cè)分析相結(jié)合，重視預(yù)測(cè)分析；

,,現(xiàn)代工程咨詢方法框架,包括綜合分析、規(guī)劃咨詢、戰(zhàn)略分析、市場(chǎng)分析、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、項(xiàng)目管理等六大類；每一大類中又包括若干具體方法；

,邏輯框架法,邏輯框架法的概念及模式,"LFA；概念化論述項(xiàng)目的方法，為項(xiàng)目策劃者和評(píng)價(jià)者提供一種分析框架，用以確定工作的范圍和任務(wù)，并對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)所需的手段進(jìn)行邏輯關(guān)系分析。

基本模式：邏輯框架矩陣表4*4矩陣；自下而上分別為項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出、具體目標(biāo)和宏觀目標(biāo)的四個(gè)層次；自左而右分布為各層次目標(biāo)文字?jǐn)⑹觥⒍炕笜?biāo)、指標(biāo)的驗(yàn)證方法和實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)的必要假設(shè)及外部條件。"

,,邏輯框架法的邏輯關(guān)系,"垂直邏輯關(guān)系：三個(gè)相互連接的邏輯關(guān)系，用來闡述各層次的目標(biāo)內(nèi)容及其上下層次間的因果關(guān)系；

水平邏輯關(guān)系：通過主要驗(yàn)證指標(biāo)和驗(yàn)證方法來衡量一個(gè)項(xiàng)目的資源和成果；另一個(gè)邏輯關(guān)系是重要假設(shè)條件與不同目標(biāo)層次之間的關(guān)系。"

,,邏輯框架矩陣的編制,"步驟：

確定項(xiàng)目的具體目標(biāo)；

確定為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目具體目標(biāo)所要實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出成果；

確定為達(dá)到每項(xiàng)產(chǎn)出成果所需要投入的活動(dòng)；

確定項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)；

用“如果，那么”的邏輯關(guān)系自下而上檢驗(yàn)縱向邏輯關(guān)系；

確定每一層次目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所需要的重要假設(shè)和外部條件；

依次確定項(xiàng)目的直接目標(biāo)、產(chǎn)出成果和宏觀目標(biāo)的可驗(yàn)證的指標(biāo)；

確定指標(biāo)的客觀驗(yàn)證方法；

確定各項(xiàng)投入活動(dòng)的預(yù)算成本和驗(yàn)證指標(biāo)及方法；

對(duì)整個(gè)邏輯框架的設(shè)計(jì)進(jìn)行對(duì)照檢查和核對(duì)；"

,,邏輯框架法應(yīng)用案例,

,層次分析法,層次分析法概述及優(yōu)缺點(diǎn),將決策問題的有關(guān)元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行定性分析和定量分析的一種決策方法。

,,層次分析法的基本步驟,"步驟：建立層次結(jié)構(gòu)模型、構(gòu)造比較判別矩陣、單準(zhǔn)則下層次排序及其一致性檢驗(yàn)、層次總排序及其一致性檢驗(yàn)；

1、建立層次結(jié)構(gòu)模型：決策的目標(biāo)、考慮的因素（評(píng)價(jià)準(zhǔn)則）和決策對(duì)象（行動(dòng)方案）按相互關(guān)系分為最高層、中間層和最低層；

2、構(gòu)造比較判別矩陣：兩兩比較，正互反矩陣；

3、單準(zhǔn)則下層次排序及其一致性檢驗(yàn)；和法和根法；和法【將判斷矩陣的列向量歸一化、按行求和、歸一化后求得權(quán)重向量、最大特征值】；根法【將判別矩陣的列向量歸一化、按行求根、歸一化后求得權(quán)重向量、最大特征值】；判斷矩陣一致性檢驗(yàn)【CI一致性指標(biāo)，RI平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，CR=CI/RI一致性比例，當(dāng)CR小于0.1時(shí)，認(rèn)為比較判斷矩陣的一致性可以接受。

4、層次總排序及其一致性檢驗(yàn)：計(jì)算同一層次中所有元素對(duì)于最高層（總目標(biāo)）的相對(duì)重要性標(biāo)度（又稱排序權(quán)重向量）稱為層次總目標(biāo)。"

,,層次分析法應(yīng)用案例,

,SWOT分析法,SWOT分析法模型,"優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅分析；

用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、政策制定、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、規(guī)劃編制等方面；"

,,SWOT分析法的基本步驟,"步驟：分析環(huán)境因素、構(gòu)造SWOT矩陣、制定行動(dòng)計(jì)劃；

制定行動(dòng)計(jì)劃：發(fā)揮優(yōu)勢(shì)因素、克服劣勢(shì)因素、利用機(jī)會(huì)因素、化解威脅因素。"

,,SWOT分析法應(yīng)用案例,

,PEST分析法,PEST分析,"宏觀環(huán)境的分析，包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和技術(shù)分析四個(gè)方面；需要與SWOT方法等其他綜合分析法結(jié)合使用。

用于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)規(guī)劃、企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、行業(yè)研究與發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目可行性分析等方面。"

,,PEST分析法應(yīng)用案例,

,現(xiàn)代工程咨詢信息數(shù)據(jù)與知識(shí)管理,現(xiàn)代工程咨詢信息類型、來源、采集與管理,"信息資源；

信息采集：文案調(diào)查法（二手資料或文獻(xiàn)調(diào)查）、問卷調(diào)查法、實(shí)地調(diào)查法、實(shí)驗(yàn)調(diào)查法；"

,,現(xiàn)代工程咨詢數(shù)據(jù)分析與挖掘,"數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、時(shí)間數(shù)據(jù)分析；

數(shù)據(jù)挖掘：數(shù)據(jù)庫(kù)與數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)挖掘、網(wǎng)絡(luò)挖掘；"

,,現(xiàn)代工程咨詢知識(shí)管理,知識(shí)管理原則：積累原則、共享原則、交流原則；

規(guī)劃咨詢的主要理論與方法,區(qū)域發(fā)展基礎(chǔ)理論,城鎮(zhèn)和產(chǎn)業(yè)的空間分布,"中心地理論：中心地；

增長(zhǎng)極與點(diǎn)軸開發(fā)理論：極化效應(yīng)、擴(kuò)散效應(yīng)；

核心-外圍理論（核心-邊緣理論）：

梯度轉(zhuǎn)移理論：工業(yè)生命周期經(jīng)歷創(chuàng)新、發(fā)展、成熟、衰退等四個(gè)階段；"

,,人口與產(chǎn)業(yè)集聚程度的衡量,"人口密度：人/平方公里、人/公頃；

城市首位度：二城市指數(shù)（2以上）、四城市指數(shù)（1左右）、十一城市指數(shù)（1左右）；

區(qū)位熵：專門化率，用來分析區(qū)域產(chǎn)業(yè)集聚度和比較優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，大于1可認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)是區(qū)域的專門化部門；"

,,競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)理論與鉆石模型,波特鉆石模型，生產(chǎn)要素、需求條件、相關(guān)與支持性產(chǎn)業(yè)、企業(yè)狀況（包括企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)結(jié)構(gòu)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)）四個(gè)因素，還有機(jī)會(huì)、政府兩個(gè)輔助因素。

,區(qū)域發(fā)展階段分析,工業(yè)化發(fā)展階段,"一、人均GDP劃分的工業(yè)化發(fā)展階段：

錢納里標(biāo)準(zhǔn)模型：三階段六個(gè)時(shí)期：初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)階段、工業(yè)化階段（初期、中期、后期）、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)階段（初級(jí)階段、高級(jí)階段）；

世界銀行對(duì)發(fā)展階段的劃分：人均GNP（國(guó)民生產(chǎn)總值）、人均GNI（人國(guó)民收入），低收入、中下等收入、上中等收入、高收入四個(gè)等級(jí)，其中低收入和中等收入的稱為發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體、高收入的稱為發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體；

二、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與就業(yè)結(jié)構(gòu)劃分的工業(yè)化發(fā)展階段：

1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：各產(chǎn)業(yè)部門產(chǎn)值占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例來表示；第一產(chǎn)業(yè)指農(nóng)林牧漁業(yè)，第二產(chǎn)業(yè)指采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、建筑業(yè)，第三產(chǎn)業(yè)即服務(wù)業(yè)；

2、就業(yè)結(jié)構(gòu)：國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門中的就業(yè)人口占總就業(yè)人口的比例來表示，影響就業(yè)結(jié)構(gòu)的最大因素是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；

3、配第-克拉克定理與庫(kù)茲涅茨法則：配第-克拉克定理解釋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與人均國(guó)民收入之間關(guān)系的重要定理；在此基礎(chǔ)上，研究在不同人均產(chǎn)值下，三次產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值變動(dòng)和就業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)之間的關(guān)系，稱為庫(kù)茲涅茨法則；

4、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化：劃分為前工業(yè)化、工業(yè)化（初期、中期、后期）和后工業(yè)化階段；

三、霍夫曼系數(shù)劃分的工業(yè)化發(fā)展階段：消費(fèi)工業(yè)凈產(chǎn)值與資本凈產(chǎn)值比值，第一階段5±1、第二階段2.5±1、第三階段1±0.5、第四階段1以下；"

,,城鎮(zhèn)化發(fā)展階段,"城鎮(zhèn)化率，諾瑟姆曲線即城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诒戎兀譃槌跗陔A段10%-30%、加速階段30%-70%、后期階段70%以上；

通過工業(yè)化率（工業(yè)總產(chǎn)值或工業(yè)增加值占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重）、城鎮(zhèn)化率的比較判斷城鎮(zhèn)化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是否同步，同步的積極型城鎮(zhèn)化、不同步的消極型城鎮(zhèn)化（過度城鎮(zhèn)化、低度城鎮(zhèn)化）；"

,,經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)階段論,羅斯托模型、羅斯托起飛模型，傳統(tǒng)社會(huì)、準(zhǔn)備起飛、起飛、走向成熟、大眾消費(fèi)、超越大眾消費(fèi)階段；

,規(guī)劃預(yù)測(cè)與分析的常用方法,德爾菲法,"在專家個(gè)人判斷法和專家會(huì)議法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種專家調(diào)查法，適用于長(zhǎng)期預(yù)測(cè)，特別是預(yù)測(cè)時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)10-30年；

步驟：建立預(yù)測(cè)工作組、選擇專家、設(shè)計(jì)調(diào)查表、組織調(diào)查實(shí)施、匯總處理調(diào)查結(jié)果。"

,,情景分析法,"前景描述法或腳本法，

步驟：確定關(guān)鍵問題、識(shí)別影響因素、情景構(gòu)建、情景分析、情景評(píng)價(jià)、確定發(fā)展戰(zhàn)略；"

,規(guī)劃編制工作流程方法,前期準(zhǔn)備階段,

,,調(diào)研階段,

,,規(guī)劃草案編制階段,

,,規(guī)劃銜接論證及送審階段,

,,規(guī)劃成果形式與要求,文本、附表、附圖、專題研究和論證報(bào)告、編制說明

資源環(huán)境承載力分析,資源環(huán)境承載力概述,資源環(huán)境承載力的內(nèi)涵,

,,資源環(huán)境承載力的特征,"以資源為支撐、以生態(tài)環(huán)境為約束、以社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)的資源環(huán)境承載力分析體系；

區(qū)域性、客觀性、層次性、有限性、動(dòng)態(tài)性、可控性；"

,,資源環(huán)境承載力分析的類型,"單要素資源環(huán)境承載力、資源環(huán)境綜合承載力；

土地資源承載力分析：以多少土地、糧食，養(yǎng)活多少人口；

水資源承載力分析；

礦產(chǎn)資源環(huán)境承載力分析；

環(huán)境承載力分析：環(huán)境容量進(jìn)行衡量，生態(tài)承載力和環(huán)境承載力在一起分析，統(tǒng)稱生態(tài)環(huán)境承載力；

資源環(huán)境綜合承載力分析：從自然資源支持力、環(huán)境生產(chǎn)支持力和社會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平等角度，通過構(gòu)建綜合評(píng)價(jià)模型對(duì)區(qū)域資源環(huán)境承載狀況進(jìn)行評(píng)估；"

,,資源環(huán)境承載力分析框架,"基礎(chǔ)評(píng)價(jià)：全覆蓋評(píng)價(jià)，土地資源、水資源、礦產(chǎn)資源、環(huán)境、生態(tài)；

專項(xiàng)評(píng)價(jià)：重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)、農(nóng)產(chǎn)品主產(chǎn)區(qū)、城市化地區(qū)；

步驟：

1、資源環(huán)境要素基礎(chǔ)評(píng)價(jià)；

2、區(qū)域資源環(huán)境承載力綜合評(píng)價(jià)：評(píng)估區(qū)域資源環(huán)境承載狀態(tài)，為核定“生態(tài)保護(hù)紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、資源利用上線”提供決策支持；

3、制定差別化的資源環(huán)境政策；

4、提出空間開發(fā)適宜方向和最終規(guī)劃方案；"

,資源環(huán)境承載力分析方法體系,資源環(huán)境承載力分析方法,"從定性到定量、從單一到綜合、從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)；

1、定性分析：情景分析法；

2、定量分析：

1）靜態(tài)分析：生態(tài)足跡法、因子分析法、能值分析法、層次分析法、復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)法；

2）動(dòng)態(tài)分析：系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)、遺傳算法、時(shí)間序列法；"

,,分析方法選用,"分析尺度：宏觀、中觀、微觀；

分析對(duì)象；

可選用分析方法；

典型案例；

應(yīng)用價(jià)值；"

,資源環(huán)境承載力常用分析方法,生態(tài)足跡法及應(yīng)用案例,"生態(tài)占用；度量可持續(xù)發(fā)展程度的方法；生態(tài)生產(chǎn)性土地面積的量化指標(biāo)，化石能源地、可耕地、牧草地、森林、建筑用地、海洋（水域）；

生態(tài)足跡EF，均衡因子*土地面積；

生態(tài)承載力EC，土地面積*均衡因子*產(chǎn)量因子，1-12%；

生態(tài)盈虧ED=EC-EF；

均衡因子：i類生物生產(chǎn)性土地的全球平均生產(chǎn)力/全球所有類別生物生產(chǎn)性土地的平均生產(chǎn)力；

產(chǎn)量因子：某區(qū)域i類生物生產(chǎn)性土地的平均生產(chǎn)力/全球i類生物生產(chǎn)性土地的平均生產(chǎn)力；

動(dòng)態(tài)改進(jìn)——時(shí)間序列足跡模型；

過程改進(jìn)——投入產(chǎn)出足跡模型：比克內(nèi)爾，里昂惕夫矩陣；

成分法生態(tài)足跡模型：以人類的衣食住行為出發(fā)點(diǎn)，核算人口具體消費(fèi)行為的生態(tài)影響；西蒙斯，兩步測(cè)算，生態(tài)足跡分成直接能源、原材料、廢棄物、食物、私人交通、水和建筑用地七種成分；采用物質(zhì)流動(dòng)分析（MFA）法和生命周期分析（LCA）法收集數(shù)據(jù)，"

,,層次分析法及應(yīng)用案例,"步驟：

1、找出影響區(qū)域資源環(huán)境承載能力的各資源、環(huán)境主要因素，建立目標(biāo)、因素和因子層次結(jié)構(gòu)，建立指標(biāo)體系；

2、構(gòu)造比較判斷矩陣，進(jìn)行層次單排序，檢驗(yàn)判斷矩陣的一致性，再進(jìn)行層次總排序，確定各因子的權(quán)重；

3、對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行打分，計(jì)算出評(píng)價(jià)值；

生態(tài)環(huán)境承載力綜合評(píng)價(jià)法將評(píng)價(jià)體系分成三級(jí)，區(qū)域生態(tài)系統(tǒng)潛在承載力評(píng)價(jià)、資源-環(huán)境承載力評(píng)價(jià)、壓力度評(píng)價(jià)三級(jí)；"

,,其他方法,"1、系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)方法：系統(tǒng)流圖設(shè)計(jì)、主要狀態(tài)方程描述與模型構(gòu)建、模型的仿真計(jì)算；

2、TOPSIS法，逼近理想解排序方法：構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)價(jià)矩陣構(gòu)建、評(píng)價(jià)矩陣構(gòu)建、正負(fù)理想解確定、距離計(jì)算、計(jì)算評(píng)價(jià)對(duì)象與理想解貼近度；

3、模糊評(píng)價(jià)法：建立評(píng)價(jià)指標(biāo)集合（因素集U）、建立評(píng)語(yǔ)等級(jí)論域V、建立單因素評(píng)價(jià)、確定評(píng)價(jià)因素的模糊權(quán)向量W、模糊綜合評(píng)價(jià)的模型、對(duì)模糊評(píng)價(jià)結(jié)果向量進(jìn)行分析；

4、主成分分析法：度量多變量之間相關(guān)性的一種多元統(tǒng)計(jì)方法；

5、能值分析法：ESI能值可持續(xù)指標(biāo)；

6、供給需求差量法；"

戰(zhàn)略分析,市場(chǎng)戰(zhàn)略基礎(chǔ),市場(chǎng)戰(zhàn)略類型,"對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)戰(zhàn)略選擇一般由兩個(gè)方面的因素決定：一是行業(yè)長(zhǎng)期盈利能力及其影響因素決定的行業(yè)吸引力；二是決定投資項(xiàng)目的企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的相對(duì)市場(chǎng)定位等。

1、總體戰(zhàn)略：穩(wěn)定戰(zhàn)略（防御性戰(zhàn)略）包括無(wú)變化戰(zhàn)略、利潤(rùn)戰(zhàn)略；發(fā)展戰(zhàn)略（進(jìn)攻性戰(zhàn)略、增長(zhǎng)型戰(zhàn)略）包括新領(lǐng)域進(jìn)入戰(zhàn)略、一體化戰(zhàn)略（縱向一體化、橫向一體化）、多元化戰(zhàn)略（相關(guān)多元化、不相關(guān)多元化）；撤退戰(zhàn)略（退卻型戰(zhàn)略）包括緊縮戰(zhàn)略、轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略和放棄戰(zhàn)略。

2、基本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略和重點(diǎn)集中戰(zhàn)略。

3、職能戰(zhàn)略。"

,,產(chǎn)品生命周期,導(dǎo)入期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期。其中成長(zhǎng)期是進(jìn)入該行業(yè)的理想時(shí)機(jī)。

,競(jìng)爭(zhēng)能力分析,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析,"行業(yè)內(nèi)企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模的分布，分為完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷、雙頭壟斷、完全壟斷。

1、五因素分析模型（波特五因素分析模型）：包括潛在的進(jìn)入者、替代品的威脅、客戶討價(jià)還價(jià)的能力、供應(yīng)商討價(jià)還價(jià)的能力以及現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之前的抗衡。其中供應(yīng)商和購(gòu)買者之間的討價(jià)還價(jià)可視為來自“縱向”的競(jìng)爭(zhēng)，其他三種視為“橫向”的競(jìng)爭(zhēng)。

2、行業(yè)吸引力分析（行業(yè)價(jià)值），是在行業(yè)特征分析和主要機(jī)會(huì)、威脅分析的基礎(chǔ)上，找出關(guān)鍵性的行業(yè)因素，然后根據(jù)每個(gè)關(guān)鍵因素相對(duì)重要程度定出各自的權(quán)重，再對(duì)每個(gè)因素按其對(duì)企業(yè)某項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的有利程度逐個(gè)評(píng)價(jià)，其中非常有利為5、有利為4、無(wú)利害為3、不利為2、非常不利為1，最后加權(quán)得出行業(yè)吸引力值。"

,,企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力分析,"基于企業(yè)內(nèi)部要素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

1、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣CPM，通過行業(yè)內(nèi)關(guān)鍵戰(zhàn)略因素的評(píng)價(jià)比較，分析企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及相對(duì)于企業(yè)的戰(zhàn)略地位、所面臨的機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)大小，為企業(yè)制定戰(zhàn)略提供競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的分析工具。步驟：首先確定行業(yè)中的關(guān)鍵戰(zhàn)略因素；根據(jù)每個(gè)因素在該行業(yè)中成功經(jīng)營(yíng)的重要程度，確定每個(gè)因素的權(quán)重；篩選出主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，按每個(gè)指標(biāo)對(duì)企業(yè)進(jìn)行劃分（1最弱、2較弱、3相同、4較強(qiáng)、5最強(qiáng)）；將各因素的評(píng)價(jià)值與相應(yīng)的權(quán)重相乘，得出加權(quán)評(píng)分值；匯總得到企業(yè)的總加權(quán)分，通過比較確定處于競(jìng)爭(zhēng)能力最強(qiáng)和最弱地位的企業(yè)，以及被評(píng)價(jià)企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的差異。

2、核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析：技術(shù)類、制造類、資源加工類、日用消費(fèi)品制造、分銷類、服務(wù)類。"

,價(jià)值鏈分析,基本原理,邁克爾·波特

,,分析步驟,"1、識(shí)別企業(yè)價(jià)值活動(dòng)?？煞譃榛净顒?dòng)、輔助活動(dòng)兩大類，基本活動(dòng)是指在物質(zhì)形態(tài)上制造產(chǎn)品、銷售和發(fā)送到客戶手中以及在售后服務(wù)中所包含的各種活動(dòng)，它直接創(chuàng)造價(jià)值并將價(jià)值傳遞給客戶，包括原料配送、生產(chǎn)制造、產(chǎn)品配送、產(chǎn)品銷售、售后服務(wù)。輔助活動(dòng)為基本活動(dòng)提供支撐條件，提高基本活動(dòng)績(jī)效水平并相互支持的活動(dòng)，它不直接創(chuàng)造價(jià)值，包括采購(gòu)、研究與開發(fā)、人力資源管理、企業(yè)整體活動(dòng)。

2、確定活動(dòng)的價(jià)值。

3、改進(jìn)價(jià)值鏈活動(dòng)。"

,,價(jià)值鏈分析應(yīng)用,應(yīng)用于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。

,投資組合分析,波士頓矩陣,"成長(zhǎng)-份額矩陣，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全部產(chǎn)品或服務(wù)的組合為研究對(duì)象，分析企業(yè)相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之間現(xiàn)金流量的平衡問題，尋求企業(yè)資源的最佳組合。

橫坐標(biāo)：企業(yè)相對(duì)市場(chǎng)份額，是企業(yè)市場(chǎng)份額與最大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)份額的比率，1.5-1.0-0.1；

縱坐標(biāo)：企業(yè)所在行業(yè)的增長(zhǎng)率，0%-10%-20%；

波士頓矩陣將企業(yè)的業(yè)務(wù)劃分為明星業(yè)務(wù)、金牛業(yè)務(wù)、問題業(yè)務(wù)和瘦狗業(yè)務(wù)。應(yīng)用波士頓矩陣，企業(yè)可以采取三種不同的戰(zhàn)略：發(fā)展戰(zhàn)略、穩(wěn)定戰(zhàn)略、撤退戰(zhàn)略。問題業(yè)務(wù)-＞明星業(yè)務(wù)，明星業(yè)務(wù)-＞金牛業(yè)務(wù)。"

,,通用矩陣,"通用電氣和麥肯錫咨詢提出的改良分析矩陣，也稱為GE/麥肯錫矩陣或者行業(yè)吸引力-企業(yè)實(shí)力矩陣?？v坐標(biāo)用行業(yè)吸引力代替行業(yè)成長(zhǎng)速度，橫坐標(biāo)用企業(yè)實(shí)力代替相對(duì)市場(chǎng)份額，并增加中間等級(jí)。

通用矩陣可劃分為3個(gè)部分、9個(gè)方格，右下角3個(gè)格子產(chǎn)品吸引力相對(duì)較低，可采用利用或退出戰(zhàn)略；右上角到左下角對(duì)角線的3個(gè)格子產(chǎn)品吸引力中等，企業(yè)可采取區(qū)別對(duì)待戰(zhàn)略；左上角3個(gè)格子最具發(fā)展前途，企業(yè)應(yīng)采取積極的投資發(fā)展戰(zhàn)略。"

,平衡計(jì)分卡,基本概念,羅伯特·卡普蘭，以使企業(yè)的策略轉(zhuǎn)變?yōu)樾袆?dòng)而發(fā)展出來的一種企業(yè)績(jī)效管理方法。

,,主要內(nèi)容,"四維度評(píng)價(jià)：財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)；

五項(xiàng)平衡：財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的平衡；企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)和短期目標(biāo)的平衡；結(jié)果性指標(biāo)與動(dòng)因性指標(biāo)之間的平衡；企業(yè)內(nèi)部群體與外部群體的平衡；先行指標(biāo)與滯后指標(biāo)之間的平衡。

分析架構(gòu)：依據(jù)企業(yè)結(jié)構(gòu)，將企業(yè)的愿景與戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為企業(yè)各責(zé)任部門在財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)等四個(gè)層面的系列具體目標(biāo)，并設(shè)置相應(yīng)的四張計(jì)分卡；計(jì)量可具體操作的目標(biāo)，設(shè)置一一對(duì)應(yīng)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；將各項(xiàng)指標(biāo)預(yù)算值與實(shí)際值進(jìn)行比較，設(shè)定不同的評(píng)分值，以綜合評(píng)分形式，定期考核執(zhí)行情況。"

,,操作流程,"通過圖、卡、表來實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的規(guī)劃，圖是戰(zhàn)略地圖、卡是平衡計(jì)分卡、表是行動(dòng)計(jì)劃表。

愿景-使命-戰(zhàn)略-【目標(biāo)-指標(biāo)-目標(biāo)值-行動(dòng)方案】-平衡計(jì)分卡報(bào)告-反饋；"

,,應(yīng)用案例,平衡計(jì)分卡包括兩個(gè)方面，一是四個(gè)層面及其目標(biāo)之間在縱向上因果關(guān)系與戰(zhàn)略地圖的一致性，二是目標(biāo)、指標(biāo)、目標(biāo)值、行動(dòng)方案和預(yù)算之間的橫向推導(dǎo)關(guān)系。

市場(chǎng)分析,市場(chǎng)分析概述,市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法分類,"定性預(yù)測(cè)：類推預(yù)測(cè)法、專家預(yù)測(cè)法、征兆指標(biāo)法、點(diǎn)面聯(lián)想法；

定量預(yù)測(cè)：

1、因果分析法：回歸分析法（一元回歸、多元回歸、非線性回歸）、消費(fèi)系數(shù)法、彈性系數(shù)法、購(gòu)買力估算法；

2、延伸預(yù)測(cè)法：移動(dòng)平均法（簡(jiǎn)單移動(dòng)平均、加權(quán)移動(dòng)平均）、指數(shù)平滑法（一次指數(shù)平滑、多次指數(shù)平滑）、成長(zhǎng)曲線模型；

3、其他方法：投入產(chǎn)出法、系統(tǒng)動(dòng)力模型、計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型、馬爾科夫鏈；"

,,市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法選用,對(duì)采用定性預(yù)測(cè)與定量預(yù)測(cè)相結(jié)合的方法

,定性預(yù)測(cè)法,類推預(yù)測(cè)法,"適用于新產(chǎn)品、新行業(yè)和新市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè)；

產(chǎn)品類推預(yù)測(cè)法、行業(yè)類推預(yù)測(cè)法、地區(qū)類推預(yù)測(cè)法；"

,,專家預(yù)測(cè)法,專家個(gè)人判斷法、專家會(huì)議法（頭腦風(fēng)暴法、交鋒式會(huì)議法、混合式會(huì)議法）、混合式會(huì)議法、德爾菲法；

,,征兆指標(biāo)預(yù)測(cè),內(nèi)在因果關(guān)系、外在因果關(guān)系、外在現(xiàn)象關(guān)系；

,,點(diǎn)面聯(lián)想法,適用于相似事件、接近事件和具有其他某種關(guān)系事件的定性預(yù)測(cè)；

,因果預(yù)測(cè)法,線性回歸分析,"b回歸系數(shù)、a回歸常數(shù)；一元線性回歸預(yù)測(cè)流程；回歸檢驗(yàn)（方差分析、相關(guān)檢驗(yàn)、t檢驗(yàn)等）；

點(diǎn)預(yù)測(cè)與區(qū)間預(yù)測(cè)；"

,,彈性系數(shù)法,"彈性；

1、收入彈性=購(gòu)買量變化率/收入變化率；

2、價(jià)格彈性=購(gòu)買量變化率/價(jià)格變化率；

3、能源需求彈性=能源消費(fèi)量變化率/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值變化率；"

,,消費(fèi)系數(shù)法,消費(fèi)系數(shù)e=某部門產(chǎn)品消費(fèi)量/該部門產(chǎn)品的產(chǎn)量；

,,購(gòu)買力估算法,預(yù)測(cè)期某種商品的需求量=預(yù)期居民商品購(gòu)買力*（用于購(gòu)買某類商品的支出/購(gòu)買商品總支出）*（用于購(gòu)買某種商品的支出/購(gòu)買某類商品的支出）；

,延伸預(yù)測(cè)法,簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法,n選擇，適用于短期預(yù)測(cè)；

,,指數(shù)平滑法,"指數(shù)加權(quán)平均法；指數(shù)平滑法公式：一次指數(shù)平滑、二次指數(shù)平滑、三次指數(shù)平滑和高次指數(shù)平滑；

平滑系數(shù)a：一般情況下，觀測(cè)值呈較穩(wěn)定的水平發(fā)展，a值取0.1-0.3之間；觀測(cè)值波動(dòng)較大時(shí)，a值取0.3-0.5之間，觀測(cè)值波動(dòng)較大時(shí)，a值取0.5-0.8之間；

初始值F0的確定；"

現(xiàn)金流量分析,資金時(shí)間價(jià)值與等值換算,現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖,現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、凈現(xiàn)金流量

,,資金時(shí)間價(jià)值與資金等值,"利息、利率；

名義利率i=r/m；有效利率i=(1+r/m)m-1；折現(xiàn)率"

,,常用的資金等值換算公式,"現(xiàn)值、終值、年值、等值；

1、一次支付：F=P(1+i)n；

2、多次支付：F=A[(1+i)n-1]/i；

各期的等額支付A，均發(fā)生在各期期末；"

,現(xiàn)金流量分析指標(biāo)及應(yīng)用,現(xiàn)金流量分析的原則,

,,現(xiàn)金流量分析指標(biāo)計(jì)算,"1、靜態(tài)分析指標(biāo)、動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)；時(shí)間性指標(biāo)（投資回收期）、價(jià)值性指標(biāo)（凈現(xiàn)值、凈年值）、比率性指標(biāo)（內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值率、效益費(fèi)用比等）；

2、靜態(tài)投資回收期Pt=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量；

3、凈現(xiàn)值NPV=（CI-CO）t(1+i)-t；大于等于0，則該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可以接受；

4、凈年值NAV=NPV（A/P,i,n）；

5、內(nèi)部收益率IRR：（CI-CO）t(1+IRR)-t=0；

6、凈現(xiàn)值率NPVR=NPV/Ip，按設(shè)定折現(xiàn)率求得的項(xiàng)目計(jì)算期的凈現(xiàn)值與其全部投資現(xiàn)值的比率；"

,,現(xiàn)金流量分析指標(biāo)應(yīng)用,

,,基準(zhǔn)收益率的測(cè)算和選取,資金成本、機(jī)會(huì)成本、投資風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹；

工程項(xiàng)目投資估算,建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法,單位生產(chǎn)能力估算法,用于投資機(jī)會(huì)研究階段；Y2=Y1/X1*X2*CF；

,,生產(chǎn)能力指數(shù)法,可行性研究中有時(shí)用于；Y2=(X2/X1)n*CF；

,,比例估算法,"1、以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行估算；C=E(1+f1P1+f2P2)+I；

2、以擬建項(xiàng)目的工藝設(shè)備投資為基數(shù)進(jìn)行估算；C=E(1+f1P’1+f2P’2+f3P’3+…)+I；"

,,系數(shù)估算法,"1、朗格系數(shù)法：建設(shè)投資C=E(1+∑Ki)KC，其中E設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、Ki管線儀表建筑物等費(fèi)用估算系數(shù)、KC管理費(fèi)合同費(fèi)應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)；建設(shè)投資與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)之比為朗格系數(shù)Kl=(1+∑Ki)KC；

2、設(shè)備及廠房系數(shù)法："

,,估算指標(biāo)法,俗稱擴(kuò)大指標(biāo)法，以單項(xiàng)工程或單位工程為對(duì)象，主要適用于初步可行性研究階段。

,建設(shè)投資分類估算法,估算步驟,"對(duì)構(gòu)成建設(shè)投資的各類投資，即工程費(fèi)用（含建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)）、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)（含基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）分類進(jìn)行估算。

1、分別估算建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)；

2、匯總建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)，得出分項(xiàng)的工程費(fèi)用，然后加總得出項(xiàng)目建設(shè)所需的工程費(fèi)用；

3、在工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費(fèi)用；

4、以工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用為基礎(chǔ)，估算基本預(yù)備費(fèi)；

5、在確定工程費(fèi)用分年投資計(jì)劃的基礎(chǔ)上，估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；

6、加總求得建設(shè)投資。"

,,工程費(fèi)用估算,"1、建筑工程費(fèi)估算：?jiǎn)挝唤ㄖこ掏顿Y估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法；

2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算：國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算（設(shè)備原價(jià)、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)）、進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算（進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)、進(jìn)口從屬費(fèi)用及國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)）、備品備件和工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)估算；

進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)：離岸價(jià)FOB；

進(jìn)口從屬費(fèi)用：國(guó)外運(yùn)費(fèi)、國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、進(jìn)口關(guān)稅（進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)*進(jìn)口關(guān)稅稅率）、進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅【組成計(jì)稅價(jià)格=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅）/（1-消費(fèi)稅稅率）】、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅（組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅）、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、銀行財(cái)務(wù)費(fèi)（進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)*銀行財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率）、國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)（進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)*人民幣外匯牌價(jià)*國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率）

3、安裝工程費(fèi)估算；"

,,工程建設(shè)其他費(fèi)用估算,"1、工程建設(shè)其他費(fèi)用包含的費(fèi)用項(xiàng)目：建設(shè)用地費(fèi)用【征地補(bǔ)償費(fèi)（土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、征地動(dòng)遷費(fèi)、其他稅費(fèi)）、土地使用權(quán)出讓（轉(zhuǎn)讓）金、在建設(shè)期采用租用的方式獲得土地使用權(quán)所發(fā)生的租地費(fèi)用，以及建設(shè)期臨時(shí)用地補(bǔ)償費(fèi)】、建設(shè)管理費(fèi)、前期工作咨詢費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備其他費(fèi)用、工程保險(xiǎn)費(fèi)、市政公用設(shè)施建設(shè)及綠化補(bǔ)償費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、專利及專有技術(shù)使用費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、辦公及生活家居購(gòu)置費(fèi)；

2、工程建設(shè)其他費(fèi)用形成的資產(chǎn)：固定資產(chǎn)其他費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用、其他資產(chǎn)費(fèi)用；"

,,預(yù)備費(fèi)估算,"1、基本預(yù)備費(fèi)估算，工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)率；

2、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算，PC=∑It[(1+f)t-1]；"

,,關(guān)于建設(shè)投資中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,

,,建設(shè)投資匯總及建設(shè)投資合理性分析,建設(shè)投資的合理性分析；建設(shè)投資構(gòu)成的合理性分析；

,建設(shè)期利息估算,建設(shè)期利息估算的前提條件,

,,建設(shè)期利息的估算方法,"有效利率計(jì)息；

1、發(fā)生在各年年初，利息Q=∑[(Pt-1+At)*i]；

2、發(fā)生在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，利息Q=∑[(Pt-1+At/2)*i]；"

,流動(dòng)資金估算,擴(kuò)大指標(biāo)估算法,初步可行性研究階段；

,,分項(xiàng)詳細(xì)估算法,"最低周轉(zhuǎn)天數(shù)；年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)；

流動(dòng)資產(chǎn)估算：存貨估算；應(yīng)收賬款估算=年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)；現(xiàn)金估算；預(yù)付賬款估算=預(yù)付的各類原材料、燃料或服務(wù)年費(fèi)用/預(yù)付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)；

流動(dòng)負(fù)債估算：應(yīng)付賬款估算；預(yù)收賬款估算；"

,,流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問題,"1、投入物和產(chǎn)出物采用不含增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的價(jià)格時(shí)，流動(dòng)資金估算中應(yīng)注意將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分布包含在相應(yīng)的收入和成本支出中；

2、增量流動(dòng)資金；

3、運(yùn)營(yíng)期各年流動(dòng)資金不能簡(jiǎn)單按100%運(yùn)營(yíng)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以投產(chǎn)期運(yùn)營(yíng)負(fù)荷估算；"

,項(xiàng)目總投資與分年投資計(jì)劃,項(xiàng)目總投資估算表的編制,

,,分年投資計(jì)劃表的編制,

融資方案分析,資金成本分析,資金成本的構(gòu)成,資金成本=資金占用費(fèi)+資金籌集費(fèi)；通常以資金成本率來表示；∑[(Ft-Ct)/(1+i)t]=0；i為資金成本率；

,,權(quán)益資金成本分析,"1、優(yōu)先股資金成本，Kp=Dp/(P-F)；Dp為公司每年支付的優(yōu)先股股利、P為優(yōu)先股的發(fā)行價(jià)格、F為優(yōu)先股發(fā)行費(fèi)；

2、普通股資金成本：

①采用資本資產(chǎn)定價(jià)模型法：Ks=Rf+β(Rm-Rf)；Rf社會(huì)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資收益率、β項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、Rm市場(chǎng)投資組合預(yù)期收益率；

②采用稅前債務(wù)成本加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法：Ks=Kb+RPc；Kb稅前債務(wù)資金成本、RPc投資者比債務(wù)人承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)所要求的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；

③采用股利增長(zhǎng)模型法：Ks=D1/P0+G；G股利期望增長(zhǎng)率；"

,,債務(wù)資金成本分析,"1、所得稅前的債務(wù)資金成本：

借款資金成本；

債券資金成本；

融資租賃資金成本；

2、所得稅后的債務(wù)資金成本：

此類融資所得稅后資金成本=所得稅前資金成本*(1-所得稅稅率)；

考慮利息和本金的不同抵稅作用后的稅后資金成本；

考慮免征所得稅年份影響后的稅后資金成本：P0(1-F)=∑[Pi+Ti*(1-T)]/(1+Kd)i；

3、扣除通貨膨脹影響的資金成本：=(1+未扣除通貨膨脹影響的資金成本)/(1+通貨膨脹率)-1"

,,加權(quán)平均資金成本,I=∑it*ft；

,資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化比選,比較資金成本法,"1、初始融資的資金結(jié)構(gòu)決策；

2、追加融資的資金結(jié)構(gòu)決策；"

,,息稅前利潤(rùn)-每股利潤(rùn)分析法,"EBIT-EPS分析法；每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)法；

[(EBIT-I1)(1-T)-DP1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-DP2]/N2"

,資產(chǎn)證券化方案分析,資產(chǎn)證券化概念和特點(diǎn),ABS

,,資產(chǎn)證券化模式設(shè)計(jì),"1、企業(yè)資產(chǎn)證券化運(yùn)作中所涉及的主要參與者包括發(fā)起人、特殊目的實(shí)體（SPV）、服務(wù)人、受托人、承銷商、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、投資者。

2、基本流程是發(fā)起人將證券化資產(chǎn)出售給一家特殊目的實(shí)體SPV，或者由SPV主動(dòng)購(gòu)買可證券化的資產(chǎn)，然后將這些資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，再以該資產(chǎn)池所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為支持，在金融市場(chǎng)上發(fā)行有價(jià)證券融資，最后用資產(chǎn)池產(chǎn)生的持續(xù)現(xiàn)金流來清償所發(fā)行的有價(jià)證券。"

,,資產(chǎn)證券化定價(jià)模型及其應(yīng)用,"確定折現(xiàn)率；

1、靜態(tài)現(xiàn)金流折現(xiàn)模型：證券價(jià)格P=∑CFt/(1+y)t，CFt為第t期現(xiàn)金流、y為投資者期盼的收益率；

2、蒙特卡洛模擬模型：

3、期權(quán)調(diào)整利差法："

,,PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化,"1、以收益權(quán)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)：使用者付費(fèi)、政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助；

2、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化三種模式：

資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃；

資產(chǎn)支持票據(jù)；

資產(chǎn)支持計(jì)劃；"

,并購(gòu)融資及債務(wù)重組,并購(gòu)融資方式,"1、內(nèi)源融資：自有資金、應(yīng)付息稅、未使用或未分配專項(xiàng)基金；

2、外源融資：

權(quán)益融資：普通股融資、優(yōu)先股融資；

債務(wù)融資：銀行貸款融資、債券融資；

混合融資：可轉(zhuǎn)換債券融資、認(rèn)股權(quán)證融資；"

,,公允價(jià)值估值方法,"1、收益法：

企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)前提下，年金法、分段法；

企業(yè)有限持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)下，評(píng)估思路與分段法類似；

2、市場(chǎng)法：參考企業(yè)比較法、并購(gòu)案例比較法；

3、成本法：凈資產(chǎn)評(píng)估值=流動(dòng)資產(chǎn)+非流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債-非流動(dòng)負(fù)債；"

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析,財(cái)務(wù)分析概述,財(cái)務(wù)分析的作用,

,,財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容,"1、選擇分析方法；

2、識(shí)別財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用范圍；

3、測(cè)定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，估算財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用；

4、編制財(cái)務(wù)分析報(bào)表和計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括盈利能力分析、償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析；

5、在對(duì)初步設(shè)定的假設(shè)方案（稱為基本方案）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析后，還應(yīng)進(jìn)行盈虧平衡分析和敏感性分析；"

,,財(cái)務(wù)分析的步驟,"投資估算和融資方案是財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)。

1、融資前的項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析，用于項(xiàng)目決策以及方案或項(xiàng)目的必選；

2、可以，進(jìn)一步考慮融資方案，進(jìn)行項(xiàng)目融資后分析，包括項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析、償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析等，融資后分析是比選融資方案，進(jìn)行融資決策和投資者最終出資的依據(jù)；"

,,財(cái)務(wù)分析的基本原則,1、費(fèi)用與效益計(jì)算范圍的一致性原則；2、費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則；3、動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的原則；4、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)確定的穩(wěn)妥原則；

,財(cái)務(wù)分析的價(jià)格及選取原則,財(cái)務(wù)分析的價(jià)格體系,"1、基價(jià)（固定價(jià)格）；

2、時(shí)價(jià)（以基價(jià)為基礎(chǔ)，考慮時(shí)價(jià)上漲率）；

3、實(shí)價(jià)（由時(shí)價(jià)中扣除物價(jià)總水平波動(dòng)的影響）；"

,,財(cái)務(wù)分析的取價(jià)原則,財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用預(yù)測(cè)價(jià)格；現(xiàn)金流量分析原則上采用實(shí)價(jià)體系；償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析原則上采用時(shí)價(jià)體系；對(duì)財(cái)務(wù)分析采用價(jià)格體系的簡(jiǎn)化；

,財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量的估算,項(xiàng)目計(jì)算期的分析確定,建設(shè)期、運(yùn)營(yíng)期

,,營(yíng)業(yè)收入與補(bǔ)貼收入估算,1、合理確定運(yùn)營(yíng)負(fù)荷（也稱生產(chǎn)能力利用率、開工率，兩種方式：經(jīng)驗(yàn)設(shè)定法、營(yíng)銷計(jì)劃法）；

,,成本與費(fèi)用估算,"1、將管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用三項(xiàng)期間費(fèi)用與生產(chǎn)成本合并為總成本費(fèi)用；生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法；

2、總成本費(fèi)用，生產(chǎn)要素估算法=外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+工資或薪酬+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+利息支出+其他費(fèi)用；

3、固定資產(chǎn)折舊：

年限平均法【年折舊率=（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）/折舊年限；年折舊額=固定資產(chǎn)原值*年折舊率】；

工作量法【單位里程折舊額=固定資產(chǎn)原值*（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）/總行駛里程】、【工作小時(shí)折舊額=固定資產(chǎn)原值*（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）/總工作小時(shí)】；

雙倍余額遞減法【年折舊率=2/折舊年限；年折舊額=年初固定資產(chǎn)原值*年折舊率】；

年數(shù)總和法【（年折舊率=折舊年限-已使用年數(shù)）/折舊年限*（折舊年限+1）/2；年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值）*年折舊率】；

4、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用這三項(xiàng)費(fèi)用，指由制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用中分別扣除工資或薪酬、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)等以后的其余部分；

5、利息支出，建設(shè)投資借款利息、流動(dòng)資金借款利息、短期借款利息；其中建設(shè)投資借款利息有等額還本付息方式，等額還本、利息照付方式；

等額還本付息方式【等額本金A=Ic*i(1+i)n/(1+i)n-1，其中Ic為還款起始年年初的借款余額，含未支付的建設(shè)期利息，每年支付利息=年初借款余額*年利率，每年償還本金=A-每年支付利息】；

等額還本、利息照付方式【第t年還本付息額=每年償還本金額Ic/n+第t年支付利息額Ic*[1-(t-1)/n]*i】；

6、經(jīng)營(yíng)成本作為運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的主要現(xiàn)金流出，經(jīng)營(yíng)成本=外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+工資或薪酬+修理費(fèi)+其他費(fèi)用；總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出；

7、固定成本與可變成本；

8、成本與費(fèi)用估算的有關(guān)表格：總成本費(fèi)用估算表、各分項(xiàng)成本費(fèi)用估算表。"

,,稅費(fèi)估算,"財(cái)務(wù)分析時(shí)應(yīng)說明稅種、征稅方式、計(jì)稅依據(jù)、稅率等，如有減免稅優(yōu)惠，應(yīng)說明減免依據(jù)及減免方式，在會(huì)計(jì)處理上，消費(fèi)稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附件和地方教育附加等包含在“稅金及附加”科目中；

增值稅：13%、10%、6%、0%；

消費(fèi)稅、土地增值稅、資源稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅（7%、5%、1%）、教育費(fèi)附加（3%）和地方教育附加（2%）（以應(yīng)納增值稅為基數(shù)）、關(guān)稅"

,,改擴(kuò)建項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的特點(diǎn),"1、效益與費(fèi)用的數(shù)據(jù)：五套數(shù)據(jù)，現(xiàn)狀數(shù)據(jù)、無(wú)項(xiàng)目數(shù)據(jù)、有項(xiàng)目數(shù)據(jù)、新增數(shù)據(jù)、增量數(shù)據(jù)；無(wú)項(xiàng)目數(shù)據(jù)是增量分析的關(guān)鍵；

沉沒成本，機(jī)會(huì)成本；"

,財(cái)務(wù)盈利能力分析,動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析,"項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析是融資前分析，項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析和投資各方現(xiàn)金流量分析是融資后分析；項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表計(jì)算項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV；

項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV=∑(CI-CO)t(1+ic)-t；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率∑(CI-CO)t(1+FIRR)-t=0；

所得稅前分析與所得稅后分析，政府投資和政府關(guān)注項(xiàng)目必須進(jìn)行所得稅前分析；財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率；"

,,靜態(tài)指標(biāo)分析,"靜態(tài)指標(biāo)分析的內(nèi)容都是融資后分析，投資回收期；

總投資收益率=年息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資；其中息稅前利潤(rùn)=利潤(rùn)總額+支付的全部利潤(rùn)，或等于營(yíng)業(yè)收入-稅金及附加-經(jīng)營(yíng)成本-折舊和攤銷；

項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率=年凈利潤(rùn)/項(xiàng)目資本金；

靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算所依據(jù)的報(bào)表主要是項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表、利潤(rùn)表；"

,,改擴(kuò)建項(xiàng)目盈利能力分析的特點(diǎn),

,償債能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析,相關(guān)報(bào)表編制,借款還本付息計(jì)劃表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表；

,,償債能力分析,"利息備付率=息稅前利潤(rùn)/應(yīng)付利息額，分年計(jì)算，一般不宜低于2；

償債備付率=（息稅折舊攤銷前利潤(rùn)-所得稅）/應(yīng)還本付息額，分年計(jì)算，一般不宜低于1.3；

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額；

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，2.0；

速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，其中速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨，1.0；"

,,財(cái)務(wù)生存能力分析,

工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析,經(jīng)濟(jì)分析概述,經(jīng)濟(jì)分析的主要作用,"財(cái)務(wù)分析是從企業(yè)和投資者的角度考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益，經(jīng)濟(jì)分析是從宏觀經(jīng)濟(jì)角度對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策分析與評(píng)價(jià)；

1、正確反映項(xiàng)目對(duì)社會(huì)福利的凈貢獻(xiàn)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性；合理反映社會(huì)資源的配置效率，為政府審批或核準(zhǔn)項(xiàng)目提供重要依據(jù)；合理必選和優(yōu)化方案，為財(cái)務(wù)效益較差的基礎(chǔ)性公益性項(xiàng)目提供制定財(cái)務(wù)方案的依據(jù)；"

,,經(jīng)濟(jì)分析的基本方法,"采用有無(wú)對(duì)比方法識(shí)別項(xiàng)目的效益和費(fèi)用；

采用經(jīng)濟(jì)價(jià)格（或計(jì)算價(jià)格），通常以影子價(jià)格替代，估算各項(xiàng)效益和費(fèi)用；

采用費(fèi)用效益分析或費(fèi)用效果分析方法，尋求以最小的投入