法規(guī)合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)管理制度

法規(guī)合規(guī)與內(nèi)部審計(jì)管理制度第一章總則第一條目的為了確保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，并有效管理和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，保證企業(yè)的合規(guī)運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)各部門、各崗位、各類合作伙伴在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法規(guī)合規(guī)及內(nèi)部審計(jì)管理。第三條定義法規(guī)合規(guī)：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必需遵守的法律法規(guī)、政策規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。內(nèi)部審計(jì)：指企業(yè)內(nèi)部對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)掌控和內(nèi)部掌控制度的有效性進(jìn)行獨(dú)立、客觀、全面審查的管理活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)員：指經(jīng)過培訓(xùn)合格、具備獨(dú)立審計(jì)本領(lǐng)的員工。第二章法規(guī)合規(guī)管理第四條法規(guī)合規(guī)責(zé)任企業(yè)負(fù)責(zé)人必需保證企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規(guī)，承當(dāng)法律責(zé)任。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)組織本部門訂立、宣傳、貫徹執(zhí)行相關(guān)法規(guī)合規(guī)制度，為員工供應(yīng)必需的培訓(xùn)和引導(dǎo)。各崗位員工應(yīng)當(dāng)自發(fā)學(xué)習(xí)、遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，不得從事違法違規(guī)活動(dòng)。第五條法規(guī)合規(guī)培訓(xùn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期組織員工進(jìn)行法規(guī)合規(guī)培訓(xùn)，確保員工了解相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。員工入職時(shí)應(yīng)當(dāng)接受基礎(chǔ)法規(guī)合規(guī)培訓(xùn)，包含但不限于勞動(dòng)法、稅法、財(cái)務(wù)制度等。各部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，定期組織崗位法規(guī)合規(guī)培訓(xùn)。第六條法規(guī)合規(guī)檢查企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立法規(guī)合規(guī)檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門的法規(guī)合規(guī)情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。法規(guī)合規(guī)檢查應(yīng)當(dāng)具體詳實(shí)，確保檢查結(jié)果客觀準(zhǔn)確。檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門，必需時(shí)采取整改措施，并進(jìn)行后續(xù)跟蹤。第七條法規(guī)合規(guī)違紀(jì)處分對(duì)于違反法規(guī)合規(guī)制度和規(guī)定的員工，依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分。對(duì)于嚴(yán)重違反法律法規(guī)的員工，應(yīng)當(dāng)依法追究其法律責(zé)任。第三章內(nèi)部審計(jì)管理第八條內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于被審計(jì)對(duì)象，確保審核工作的客觀性和公正性。內(nèi)部審計(jì)員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立思考，不受不正當(dāng)干擾。第九條內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃企業(yè)應(yīng)當(dāng)訂立年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、目標(biāo)和重點(diǎn)內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包含對(duì)各部門、各業(yè)務(wù)流程的審計(jì)內(nèi)容，同時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)掌控度的審計(jì)。第十條內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)員應(yīng)當(dāng)依照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，開展審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)員應(yīng)當(dāng)手記、整理、分析與審計(jì)對(duì)象有關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，形成審計(jì)報(bào)告。第十一條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確地反映審計(jì)工作的結(jié)果。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含問題描述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、改進(jìn)建議等內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)送企業(yè)負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，并確保報(bào)告的保密性。第十二條內(nèi)部審計(jì)整改對(duì)于內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依照要求訂立整改方案，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改。內(nèi)部審計(jì)員應(yīng)當(dāng)跟蹤整改進(jìn)展情況，并及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)。第四章監(jiān)督與管理第十三條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，由特地部門對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使職權(quán)，確保內(nèi)部審計(jì)工作的有效性和公正性。第十四條內(nèi)部審計(jì)結(jié)果披露企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期向股東、投資者等相關(guān)方披露內(nèi)部審計(jì)結(jié)果。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果披露應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。第十五條保密與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)內(nèi)部審計(jì)員在開展審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)保守秘密，不得將審計(jì)內(nèi)容泄露給外部人員。內(nèi)部審計(jì)工作涉及的相關(guān)資料和報(bào)告屬于企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，內(nèi)部審計(jì)員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保護(hù)。第五章附則第十六條本制度的解釋權(quán)本制度由企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)解釋，并依據(jù)需要進(jìn)行修訂。第十七條本制度的執(zhí)行日期本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，并在公司內(nèi)部進(jìn)行宣傳和培訓(xùn)。第十八條違反本制度的責(zé)任與懲