《融資租賃業(yè)務介紹》課件

融資租賃業(yè)務簡介2021/6/271什么是融資租賃

融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。2021/6/272與貸款流程的比較

客戶選擇設備和出賣人租賃公司購買設備(購買合同)客戶租賃(租賃合同)客戶支付租金客戶選擇設備和出賣人銀行提供貸款（借款合同）客戶購買設備（購買合同）客戶償還貸款貸款貸款時租期滿，客戶可選擇續(xù)租回購或退回2021/6/273產(chǎn)品分類

按照租賃物的來源劃分

售后回租

直接租賃2021/6/274產(chǎn)品分類按照會計準則對租賃的分類融資性租賃（表內(nèi)融資）經(jīng)營性租賃（表外融資）-所有權轉(zhuǎn)移-客戶可以極便宜的價格回購設備-租賃期占設備經(jīng)濟壽命期的大部分-租金現(xiàn)值占設備價值的大部分-設備特殊性五條標準2021/6/275產(chǎn)品分類特殊租賃物飛機租賃船舶租賃2021/6/276飛機租賃結(jié)構(gòu)圖2021/6/277其他產(chǎn)品廠商租賃廠商促銷租賃應收租賃款轉(zhuǎn)讓委托租賃聯(lián)合租賃跨境飛機、船舶租賃2021/6/278租賃產(chǎn)品特點一：融資租賃期限長期限一般為3-5年，可長達15-20年對應產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品2021/6/279租賃產(chǎn)品特點二：資金可靈活使用

將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時租回使用資金可靈活使用對應產(chǎn)品——售后回租

2021/6/2710根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu)如：共同承租人、設備預付款融資、委托購買

對應產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點三：交易結(jié)構(gòu)靈活2021/6/2711租賃產(chǎn)品特點四：全額融資可實現(xiàn)設備120%融資，其中20%為建安費用對應產(chǎn)品——直接租賃

2021/6/2712租賃產(chǎn)品特點五：租金支付靈活

根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、前高后低、前低后高、設置寬限期、不均衡還款等多種還款方式對應產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品

2021/6/2713租賃產(chǎn)品特點六：價格自由議定

委托租賃的價格由委托方與承租人協(xié)商確定

價格組成：利率租賃手續(xù)費保險費等一次性費用2021/6/2714控制或降低資產(chǎn)負債率調(diào)整費用結(jié)構(gòu)提高ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遞延納稅，獲得現(xiàn)金時間價值減少應收帳款，加快現(xiàn)金回籠對應產(chǎn)品——經(jīng)營租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點七：改善財務指標2021/6/2715對飛機、輪船等設備，客戶可在租期結(jié)束后選擇返還給出租人，實現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設備先進性將多余現(xiàn)金和設備用于委托租賃，獲取投資收益對應產(chǎn)品——經(jīng)營租賃、委托租賃租賃產(chǎn)品特點八：資產(chǎn)管理2021/6/2716

為下游客戶購買設備提供融資來源，擴大或穩(wěn)定市場份額對應產(chǎn)品——廠商租賃、廠商促銷租賃

租賃產(chǎn)品特點九：促進銷售2021/6/2717各產(chǎn)品特點產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在無法獲得銀行固貸時，獲取中長期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項目）在啟動階段進行設備融資的需要；2、按照項目進度發(fā)放租賃融資款項，節(jié)約客戶財務費用直接經(jīng)營租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應對市場的需求；2、改善財務狀況，包括不提高資產(chǎn)負債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動階段進行設備融資的需要2021/6/2718各產(chǎn)品特點（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點廠商租賃（需廠商回購）1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴大廠商市場份額；2、減少應收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、全部操作在廠商所在地進行，效率高；4、單筆交易標準化操作，高效便捷廠商促銷租賃（無須回購）1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴大廠商市場份額；2、減少應收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購擔保2021/6/2719各產(chǎn)品特點（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點境內(nèi)飛機租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進口稅收優(yōu)惠政策，降低客戶融資成本；2、可進行PDP，即預付款融資；3、經(jīng)營租賃可滿足客戶資產(chǎn)管理的需要跨境飛機、船舶租賃1、進行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運企業(yè)掛外旗需求委托租賃1、為委托方剩余資金、剩余設備提供新的投資渠道；2、投資方通過租賃公司擁有設備所有權的要求，控制風險聯(lián)合租賃1、滿足客戶超大額融資需求；2、節(jié)省銀行授信額度；3、流程比銀團貸款簡便；4、融資條件較發(fā)債等直接融資產(chǎn)品更靈活2021/6/272021租賃物：

-非不動產(chǎn)的固定資產(chǎn)

-一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設備單筆交易最低限額

-不低于萬元人民幣

-戰(zhàn)略性客戶視情況而定租賃期限

-結(jié)合設備經(jīng)濟使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長于15年

-電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長到20年融資比例

-最高融資比例為設備價值的120%（含20%設備建安費用）租賃交易基本原則2021/6/272122銀行附屬租賃公司租賃業(yè)務操作流程租賃公司審查客戶租賃公司進行項目預篩選租賃公司