盡職調(diào)查報(bào)告解析

盡職調(diào)查報(bào)告解析盡職調(diào)查

第一部分項(xiàng)目基本情況

一、公司基本情況

二、項(xiàng)目盡職調(diào)查概況第二部分盡職調(diào)查程序與方法

一、盡職調(diào)查程序

二、盡職調(diào)查方法

三、調(diào)查證據(jù)的來源及采信順序第三部分公司符合掛牌基本條件盡職調(diào)查

一、公司依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年

二、公司業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

三、公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)

四、股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)

五、主板券商推薦及督導(dǎo)情況第四部分盡職調(diào)查具體情況

一、公司業(yè)務(wù)及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力調(diào)查情況①調(diào)查依據(jù)和結(jié)論

②發(fā)現(xiàn)的問題或存在的問題

二、公司治理調(diào)查情況①調(diào)查依據(jù)和結(jié)論

②發(fā)現(xiàn)的問題或存在的問題

三、公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查情況

（一）內(nèi)部控制調(diào)查

①調(diào)查依據(jù)和結(jié)論

②發(fā)現(xiàn)的問題或存在的問題

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查

①調(diào)查依據(jù)和結(jié)論

②發(fā)現(xiàn)的問題或存在的問題

四、公司合法合規(guī)事項(xiàng)調(diào)查情況

①調(diào)查依據(jù)和結(jié)論

②發(fā)現(xiàn)的問題或存在的問題

第五部分項(xiàng)目小組發(fā)表八項(xiàng)獨(dú)立意見

一、公司控股股東、實(shí)際控制人情況及持股數(shù)量

二、公司的獨(dú)立性

（一）業(yè)務(wù)獨(dú)立

（二）資產(chǎn)獨(dú)立

（三）人員獨(dú)立

（四）財(cái)務(wù)獨(dú)立

（五）機(jī)構(gòu)獨(dú)立

三、公司治理情況

四、公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

五、公司的法律風(fēng)險(xiǎn)

六、公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

七、公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

八、是否符合掛牌條件

第二篇：盡職調(diào)查報(bào)告(初步)3100字

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№:JRLF-LIR-CB20101023-1

之

1號(hào)盛世國(guó)際3022室

130041

二〇一三年三月三十日

責(zé)任律師：劉一鳴

審批：郭維東

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目錄

導(dǎo)言.........................................................................................................................................................................3

盡職調(diào)查范圍與宗旨.........................................................................................................................................3

階段報(bào)告的主要內(nèi)容.........................................................................................................................................3

簡(jiǎn)稱與定義.........................................................................................................................................................3

正文一、前期工作的主要內(nèi)容二、初步判斷與結(jié)論.................................................................................................................................4

三、前期工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）簽約主體（二）資產(chǎn)的取得（三）土地使用權(quán)（四）雙城堡糧庫范圍內(nèi)有屬于第三方的房產(chǎn).（五）勞動(dòng)方面（六）未來需要政府處理的事項(xiàng)本所律師聲明附件：

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律師盡職調(diào)查階段報(bào)告

導(dǎo)言

盡職調(diào)查范圍與宗旨

化工股份有限公司的委托，基于雙方[單擊此處添加日期]簽訂的《[]》及有關(guān)法律階段報(bào)告的主要內(nèi)容

簡(jiǎn)稱與定義

：

指由吉林融鑒律師事務(wù)所于二〇一〇年十一月二十五日出具的《吉林省東良糧食（集團(tuán)）有限公司之律師盡職調(diào)查階段報(bào)告》。

“委托人”

“東良公司”

指吉林融鑒律師事務(wù)所及本次法律盡職調(diào)查律師。指云南云天化國(guó)際化工股份有限公司。指吉林省東良糧食（集團(tuán)）有限公司3

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正文

一、前期工作的主要內(nèi)容

《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議》（草稿）內(nèi)容，修正了原提供予委托人的盡職調(diào)查提綱，明確了主要的調(diào)查方向，并逐項(xiàng)展開調(diào)查。

本所律師主要采用了下述方法進(jìn)行盡職調(diào)查：

?

??

?

但尚有部分細(xì)節(jié)資料需要近一步的核實(shí)與調(diào)。

二、

根據(jù)初步調(diào)查所獲取的資料和信息，本所律師對(duì)東良公司的情況作出初步判斷如下：

1、東良公司的延續(xù)以及改制工作程序基本合法，不會(huì)對(duì)并購產(chǎn)生大的不利影響；

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2、東良公司原各下屬子公司（糧庫）的破產(chǎn)程序合法，不會(huì)對(duì)并購產(chǎn)生不利影響；

3、東良公司的主要資產(chǎn)的取得從程序上基本合法，但可對(duì)應(yīng)性較差且部分資產(chǎn)沒有產(chǎn)權(quán)完整的取得手

續(xù)（需參考評(píng)估報(bào)告），但此類問題可通過后續(xù)工作加以解決（東良公司承諾不存在其他權(quán)利人）；4、東良公司的土地使用權(quán)狀況與東良公司陳述不甚一致（詳見后文）5、解決。

三、前期工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）簽約主體

職責(zé)的機(jī)構(gòu)。

（二）資產(chǎn)的取得

有效。

但是擬出售資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)性較差：房屋產(chǎn)權(quán)證無法準(zhǔn)確一一對(duì)應(yīng)具體房產(chǎn)，存在大量未登記建筑物（因未來范家屯糧庫的建筑物我方可能拆除，因此政府部門實(shí)施行政處罰的可能性不大；其余糧庫的未登記建筑物因處于非主要城鎮(zhèn)，因此政府應(yīng)當(dāng)不會(huì)加以處罰）、設(shè)施，資產(chǎn)清單與資產(chǎn)實(shí)物無法對(duì)應(yīng)。不排除某

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些資產(chǎn)日后發(fā)生糾紛的可能，但主要資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不會(huì)發(fā)生，且相關(guān)第三方可能也無法舉證，主張權(quán)利。

關(guān)于資產(chǎn)的價(jià)值、盤點(diǎn)情況，應(yīng)以評(píng)估報(bào)告為準(zhǔn)。

初步結(jié)論：資產(chǎn)處置尚未發(fā)現(xiàn)重大法律障礙，應(yīng)能實(shí)現(xiàn)我方交易目的。

（三）土地使用權(quán)

土地使用權(quán)存在兩個(gè)問題：

1

2

（五）勞動(dòng)方面

1難。

2、勞動(dòng)合同簽署不規(guī)范，工資標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)存在問題。

建議東良公司與原有人員解除勞動(dòng)合同后，由新公司重新與相關(guān)人員簽訂勞動(dòng)合同，避免糾紛，對(duì)未來新公司影響不大。

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（六）未來需要政府處理的事項(xiàng)

1、拆遷

宜，如此方能降低拆遷難度和成本。

2、規(guī)劃調(diào)整

3、稅收、規(guī)費(fèi)等優(yōu)惠政策

4、各項(xiàng)扶持資金的撥付

為準(zhǔn)。

/人士審閱