信用證的審核與修改

一、審證的意義1.若信用證條款與合同規(guī)定不一致，而受益人又沒有提出修改意見，就等于接受了信用證條款。2.許多不符點單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對信用證事先檢查不夠造成的，使一些本來可以糾正的錯誤沒能及時修改。2.3信用證的審核與修改

廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院二、信用證的審核—真功夫誰來審？受益人和銀行。但作用范圍不一樣。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對此不負責(zé)任。著重審核開證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的內(nèi)容，它的審核與買賣合同無關(guān)通知行以貨物買賣合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項逐句進行對照，審核信用證內(nèi)容與買賣合同是否一致受益人廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院

主要審核有沒有不符點discrepant。遺漏一個小錯誤，老板就會膽戰(zhàn)心驚。一.檢查信用證的付款保證是否有效

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院◆有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證存在缺陷問題：1.由開證人直接寄送的信用證2.有條件的生效的信用證；（如“待獲得進口許可證后才能生效”的軟條款）3.應(yīng)保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行保兌4.信用證簡電或預(yù)先通知；(在合理時間內(nèi)如尚未收到簡電證實書，應(yīng)向開證行查詢

)

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院二.檢查信用證付款時間是否與合同規(guī)定一致1.規(guī)定信用證在國外到期。則有關(guān)單據(jù)必須寄送國外,寄送時間長且易延誤或丟失。通常應(yīng)要求在國內(nèi)交單。若來不及修改，必須提前以最快方式寄送。2.信用證中的裝期和效期是同一天，即“雙到期”。實際操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間制單結(jié)匯。

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院三.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。1.受益人名稱和地址是否正確。

若受益人地址寫錯，一般不用修改。

若受益人的名稱不正確，則無論如何要改證。2.買方的公司名稱和地址是否正確。有時填寫發(fā)票時，只有照抄信用證上寫錯的買方公司名號和地址。

受益人審核的主要內(nèi)容制單時按錯誤的填寫即可單據(jù)不符，單位印章不能隨便雕刻；銀行核對收款人名稱與進賬銀行戶名(英文)不一致廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院舉例：◆受益人本來地址：6/F,JinmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China.◆卻寫成：6/F,JinmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China.廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院四.檢查信用證的三期：即裝期、效期和交單期1、裝期（逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)，銀行有權(quán)拒付）◆

能否在證中規(guī)定的裝期內(nèi)備妥貨物并按期出運◆證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到。

否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院

2、效期

◆即信用證的有效期3、交單期

◆交單期通常按下列原則處理：1.信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2.信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單日期不得遲于提單日期后21天；

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院◆應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：1.生產(chǎn)及包裝所需時間。2.內(nèi)陸運輸所需時間。3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需時間。4.申領(lǐng)出口許可證/產(chǎn)地證所需時間（若需要）。5.報關(guān)查驗所需的時間。6.船期安排情況。7.單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院思考某信用證規(guī)定最遲裝運期為：“July31,2008”,交單期為：“15daysaftershipmentdate信用證到期日是：“Aug.15,2008”。出口商的實際裝運日期是“July20,2008”，問：出口商的最遲交單期是什么時間？廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院六.檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)UCP600，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院七.檢查信用證的通知方式是否安全、可靠信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知行給受益人,這種方式較安全.

下列情況應(yīng)注意：1.信用證直接從海外寄給單位的，應(yīng)查明它的來歷2.信用證從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對于上述情況，應(yīng)通過銀行調(diào)查核實。

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院八.檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定1.信用證金額是否正確。2.信用證中的單價與總值要準確，大小寫應(yīng)一致3.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。4.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。5.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院九.檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意:以上提到的數(shù)量有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。

受益人審核的主要內(nèi)容如：5000PIECES,COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。

廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院十.檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。

不同的價格條款涉及到具體的費用由誰分擔(dān)如合同中規(guī)定：FOBSHANGHAIATUSD。

受益人審核的主要內(nèi)容舉例：如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD對此條款如不及時修改，那么……受益人將承擔(dān)有關(guān)的運費和保險費廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院十一.檢查貨物是否允許分批出運。

除信用證另有規(guī)定外，貨物允許分批。

特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。十二.檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運。除信用證另有規(guī)定外，貨物允許轉(zhuǎn)運

受益人審核的主要內(nèi)容注意：在裝運問題上買方是否指定了某些船公司廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院十三.檢查有關(guān)的費用條款1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔(dān)；2.銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院十四.檢查信用證中有無陷阱條款。

特別注意下列信用證條款：1/3正本提單直接寄送客人的條款。若接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。（千萬別背書）2.將客檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動權(quán)很大程度上掌握在對方手里，影響收匯。

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院十五.檢查信用證中有無矛盾之處。如:明明是空運,卻要求提供海運提單;明明是FOB,而證中卻要求提供保險單;十六.檢查有關(guān)信用證是否受國際商會第600號文件《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》約束。明確這一點，對于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個公認的解釋。避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生爭議。十七.對某一問題有疑問,可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助。

受益人審核的主要內(nèi)容廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院單證審核的基本方法：縱向?qū)徍朔ǎ褐敢孕庞米C或合同（在非信用證付款條件下）為基礎(chǔ)對各項單據(jù)進行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴格符合信用證的規(guī)定，做到“單、證相符“

橫向?qū)徍朔ǎ涸诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他單據(jù)，使內(nèi)容相互一致，做到“單、單相符”。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院

字面相符與實質(zhì)相符

本匯票是依據(jù)C1arkesville銀行的“105號信用證”(LetterofCreditNumber105)開具的。但交單兌付的匯票上寫著它是依“1etterofCreditNo.105”開出的。受益人未將信用證首位字母大寫為“L”,而且使用縮寫No.，開證行不予付款。對嗎？大小寫的不同不算是不符點，全稱變縮寫或反之，也不是不符，至于拼寫錯誤只要不錯為另一個有意義的單詞也不是。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院另外，使用普遍承認的縮略語不構(gòu)成單據(jù)不符

例如：用Ltd．代替Limited；Int’l代替International，“Co．”代替Company，kgs或kos代替kilos，Ind代替Industry，mfr代替manufacturer但目前的不符點，沒有界定。也就是說，開證行想怎么挑就怎么挑。少打一個標點都不行！廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院舉例：

信用證要求提交的單據(jù)應(yīng)注明發(fā)運的是“無核小粒葡萄干”(driedcurrants)，而銀行后來收到的單據(jù)則說明發(fā)運的是“葡萄干”(raisins)。對此，銀行必須拒絕付款。因為在貿(mào)易中，一般的葡萄干可能是也可能不是無核小粒葡萄干，而銀行怎么能知道所發(fā)運的到底是哪種葡萄干呢?除非銀行確定單據(jù)上所寫葡萄干(raisins)就是信用證上所載明的無核小粒葡萄干(driedcurrants)，那么銀行也許會按“實質(zhì)相符”去付款。但不可能要求銀行按生產(chǎn)商的專業(yè)水準去培訓(xùn)員工因此，實質(zhì)相符既不可靠，又會拖延信用證審核的時間。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院信用證審核中常見的不符點一.信用證過期；二.信用證裝運日期過期；三.受益人交單過期；四.運輸單據(jù)不潔凈；五.運輸單據(jù)類別不可接受；六.沒有"貨物已裝船"證明或注明"貨裝艙面"；七.運費由受益人承擔(dān)，但運輸單據(jù)上沒有"運費付訖"字樣；八.啟運港、目的港或轉(zhuǎn)運港與信用證的規(guī)定不符廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院信用證審核中常見的不符點九.匯票上面付款人的名稱、地址等不符；十.匯票上面的出票日期不明；十一.貨物短裝或超裝；十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符；十三.發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符十四.保險金額不足，保險比例與信用證不符；十五.保險單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期（不合理）；十六.投保的險種與信用證不符；廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院信用證審核中常見的不符點十七.各種單據(jù)的類別與信用證不符；十八.各種單據(jù)中的幣別不一致；十九.匯票、發(fā)票或保險單據(jù)金額的大小寫不一致二十.匯票、運輸單據(jù)和保險單據(jù)的背書錯誤或應(yīng)有但沒有背書；二十一.單據(jù)沒有必要簽字或有效印章；二十二.單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致；二十三.各種單據(jù)上面的"ShippingMark"不一致二十四.各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院

浙江某出口公司與印度某進口商達成一筆總金額為6萬多美元的羊絨紗出口合同，合同中規(guī)定的貿(mào)易條件為CFRNEWDELHIBYAIR，支付方式為100%不可撤銷的即期信用證。合同訂立后，進口方按時通過印度一家商業(yè)銀行開來信用證，信用證中的價格術(shù)語為“CNFNEWDELHI”，出口方當時對此并未太在意，商業(yè)發(fā)票上的價格術(shù)語“CFRNEWDELHI”與信用證中“CNFNEWDELHI”不一致。國內(nèi)議付行在將有關(guān)單據(jù)寄到印度開證行后不久即收到開證行的拒付通知書，拒付理由為單證不符。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院三、信用證的修改

凡屬以下情況，應(yīng)及時要求改證或延遲信用證：

◆不能接受◆不能執(zhí)行◆不能按期執(zhí)行修改應(yīng)盡量一次性提出，以節(jié)省時間和費用修改信用證一般半個月每一次修改都會加收：改證費和通知費

廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院

修改只能向開證申請人提出，經(jīng)同意后由開證人通知開證行修改。三、信用證的修改

買方(開證人)有權(quán)決定是否接受修改信用證賣方(受益人)有權(quán)決定是否接受信用證修改

對信用證修改內(nèi)容接受或拒絕有兩種方式:

①受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知②受益人以行動按照信用證內(nèi)容辦事。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院注意問題：1、對于修改內(nèi)容要么全部接受，要么全部拒絕;部分接受無效。2、有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行寄送才是真實、有效的;通過客人直接寄送的修改申請書或修改書復(fù)印件不是有效的修改。3、明確修改費用由誰承擔(dān)。一般情況下，證中規(guī)定修改費用由受益人來承擔(dān)，而且規(guī)定了每次修改的費用額。三、信用證的修改

廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院案例客戶IE進出口公司（原名XX手帕進出口公司）收到開證行開來的以XX手帕進出口公司為受益人的信用證一份，之后，開證行又發(fā)來信用證修改書，將裝運期和有效期都延長一個月即從原來的8月15日和8月30日延至9月15日和9月30日，并將受益人名稱改為IE進出口公司。

9月底受益人交單時，提交了以XX手帕進出口公司為受益人的單據(jù)。開證行收到單據(jù)后發(fā)來拒付電：“受益人的名字與信用證修改書上的內(nèi)容不一致。交單行收到電報后，電復(fù)開證行：“我們認為：開證行的拒付是不合理的。因為按照UCP500第9條，在受益人表示接受之前，原信用證對受益人依然有效。所以，請立即按照信用證的規(guī)定付款。開證行收到電報后，又來電稱：“對于原證而言，本套單據(jù)已逾期，我行拒付”開證行的拒付理由是否充足？廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院BENEFICIARY'SNAMEDIFFERSFROML/CAMENDMENTWETHINKYRREFUSALOFTHEABOVEDOCSISUNREASONABLE.ACCORDINGTOARTICLE9OFUCP500,THETERMSOFTHEORIGINALCREDITWILLREMAININFORCEFORTHEBENE.UNTILTHEBENE.COMMUNICATESHISACCEPTANCEOFTHEAMENDMENTTOTHEBANKTHATADVISEDSUCHAMENDMENT.SOPLEASEMAKETHEPMTA.S.A.P.ACCORDINGTOTHEL/CTERMSANDCONDITIONS,L/CEXPIRED.WENOWREFUSETHEDOCS.廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院外貿(mào)論壇問題摘錄因為工廠原因，貨沒有及時上船，產(chǎn)生兩個不符點，一個是交期過期，另一個是L/C過期。

L/C規(guī)定的不符點扣款是90歐元。

已經(jīng)要求客戶修改了信用證了，但是，不知道修改和不符點哪個費用要高點。請高人指點！修改L/C是RMB100元左右。以上不符點銀行一定會拒付，已經(jīng)不是不符點罰款的問題了。這種情況下只有改證，或采用其他結(jié)算方式廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院如果信用證上沒有規(guī)定交單期限，何時交單呢？一定要修改信用證嗎？不需要修改信用證。按《UCP600》規(guī)定，如證中未規(guī)定交單期限，銀行將不接受晚于裝運日21天后提交的單據(jù)，但無論如何，單據(jù)不得晚于信用證到期日提交?！?/p>

外貿(mào)論壇問題摘錄廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院在我們收到的相當一部分信用證中，其小寫金額的寫法與我們的習(xí)慣寫法不同，信用證中的小寫金額的小數(shù)點與數(shù)字間的分隔符號正好與我們的習(xí)慣相反，比如“32，123．45”，但按照我們收到的部分信用證的小寫寫法，則變?yōu)椤?2．123，45，這種情況需要改證嗎？受益人發(fā)票上該如何填寫，會不會造成單證不符？外貿(mào)論壇問題摘錄不用修改。發(fā)票上按我們的習(xí)慣寫法填寫即可。像這種問題可以直接咨詢我們的銀行。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院一、來證登錄及審證

做好登錄工作，以便于查考和管理登錄后，受益人應(yīng)對照合同條款對信用證進行仔細、認真的審查和核對，并做好備貨出運的工作。2.4跟單信用證處理廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院

二、受益人提交單據(jù)

受益人所提交的單據(jù)應(yīng)作到：

單證相符、單單相符廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院三、信用證議付1.收妥結(jié)匯2.出口押匯四、開證申請人贖單1.單到貨到2.單到貨未到3.貨到單未到(近洋)廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院五、信用證的歸檔管理

對用完的信用證應(yīng)按號另行歸檔，妥善保管，以備查考。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院關(guān)于裝運期的問題一、關(guān)于裝運時間的規(guī)定中，對于“onorabout”/to/until/from/between/before/after/between/firsthalf/secondhalf/beginning/middle/end的區(qū)別

（UCP600對此都有規(guī)定）廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院1、Theexpression“onorabout”orsimilarwillbeinterpretedasastipulationthataneventistooccurduringaperiodoffivecalenderdaysbeforeuntilfivecalenderdaysafterthespecifieddate,bothstartandenddatesincluded.“onorabout”意為‘于或約于’，表示在指定日期前后5個日歷日內(nèi)發(fā)生，起訖日均包括在內(nèi)。

廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院例題如果國外來證規(guī)定裝運期為“On

or

about

10

August，2005’’，銀行將理解為在(

)內(nèi)裝運。

A．8月10日這一天

B．8月5日至8月15日

C．8月l0前的任何一天D．8月6日至8月14日

廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院2、Thewords“to/until/till/from/between”,whenusedtodeterminedaperiodofshipmentincludethedateordatesmentioned,andthewords“before/from”excludethedatementioned.即“to/until/till/from/between”，確定裝運期限時，包括所述日期。“before/from”不包括所述日期。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院3、from和after不包括所述日期。4、firsthalfofamonth或secondhalfofamonth，分別表示1—15日、16—月底。5、“beginning,middle,end”ofamonth即月初、月中、月末。分別理解為1—10日；11—20日；21—月底。廣州大學(xué)華軟軟件學(xué)院二、裝運期不能向后順延

但到期日或最遲交單日可以向后順延：即若信用證到期日或最遲交單日適逢接受銀行停止營業(yè)，則可以將上