會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用教程 第2版 課件 第7章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

第7章固定資產(chǎn)管理目標(biāo)Jeff制作第7章2公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置知識(shí)目標(biāo)了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能、資產(chǎn)評(píng)估明確固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系，了解其參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息設(shè)置明確固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的資產(chǎn)變動(dòng)、憑證處理、賬表查詢、期末處理的方法掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的原始卡片錄入、資產(chǎn)增減、計(jì)提折舊的操作方法實(shí)驗(yàn)?zāi)繕?biāo)能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立固定資產(chǎn)賬套，進(jìn)行相應(yīng)的初始設(shè)置、日常及期末處理案例導(dǎo)入Jeff制作第7章3公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置1.業(yè)務(wù)分工主要由賬套主管王偉進(jìn)行固定資產(chǎn)核算相關(guān)操作。2.相關(guān)規(guī)定該企業(yè)采用平均年限法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)編碼按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”的方式自動(dòng)編碼。該企業(yè)固定資產(chǎn)分為三大類：交通運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及房屋及建筑物。公司按固定資產(chǎn)的使用部門來計(jì)提折舊費(fèi)用。

華龍公司準(zhǔn)備于2020年1月1日啟用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。案例導(dǎo)入Jeff制作第7章4公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間3.本公司期初固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)名稱類別編碼所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊可抵扣稅額（僅限于與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的固定資產(chǎn)）轎車012總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入62014-11-126547037254．75不能抵扣筆記本電腦022總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入52014-12-1289005548．80不能抵扣傳真機(jī)022總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入52014-11-135101825．20不能抵扣微機(jī)021制造車間直接購(gòu)入52014-12-164901246．081103．30微機(jī)021制造車間直接購(gòu)入52014-12-164901246．081103．30經(jīng)營(yíng)用設(shè)備021制造車間直接購(gòu)入52014-12-120000065000．0034000．00經(jīng)營(yíng)用房031制造車間在建工程轉(zhuǎn)入202013-12-126414012879．0944903．80合計(jì)

775000125000．0081110．40案例導(dǎo)入Jeff制作第7章5經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置信息化應(yīng)用目標(biāo)：(1)企業(yè)可根據(jù)固定資產(chǎn)的特點(diǎn)靈活自定義折舊方法。(2)可處理各種資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整等。(3)提供對(duì)固定資產(chǎn)的評(píng)估功能。(4)提供自動(dòng)計(jì)提折舊功能，并按分配表自動(dòng)生成記賬憑證。(5)提供固定資產(chǎn)多部門使用、分?jǐn)偟奶幚砉δ堋?6)提供各類固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析表。Jeff制作第7章目錄

7.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

7.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理6

7.1.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能

Jeff制作第7章7初始設(shè)置A日常處理B憑證處理C信息查詢D期末處理E

7.1.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

Jeff制作第7章81．固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與賬務(wù)子系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)的日常變動(dòng)數(shù)據(jù)和計(jì)提折舊的數(shù)據(jù)通過生成的轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)子系統(tǒng)。

2．固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與成本子系統(tǒng)的關(guān)系

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)為成本子系統(tǒng)提供其核算所需要的折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，是成本核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之一。

3．固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與報(bào)表子系統(tǒng)的關(guān)系

報(bào)表子系統(tǒng)可以通過調(diào)用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)核算結(jié)果數(shù)據(jù)編制相關(guān)報(bào)表。

7.1.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程

Jeff制作第7章9Jeff制作第7章目錄

7.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

7.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理10

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置

Jeff制作第7章11參數(shù)設(shè)置

基礎(chǔ)信息設(shè)置

期初數(shù)據(jù)錄入

7.2.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置

1.基本信息設(shè)置賬套號(hào)、名稱、啟用時(shí)間、是否計(jì)提折舊、折舊周期2.編碼規(guī)則設(shè)置唯一區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)群碼方式類別編碼、部門編碼、使用情況編碼和每項(xiàng)固定資產(chǎn)的順序碼等多組基本編碼組成國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GT/T14885-96）3.與賬務(wù)系統(tǒng)的接口設(shè)置設(shè)置固定資產(chǎn)對(duì)賬科目與入賬科目Jeff制作第7章12演示

7.2.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置

1．資產(chǎn)類別設(shè)置資產(chǎn)分類核算體系國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GT/T14885―96）：（2112）

Jeff制作第7章13例題設(shè)置資產(chǎn)類別。操作路徑：固定資產(chǎn)→設(shè)置→資產(chǎn)類別

演示

7.2.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置

2．部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置是指其折舊費(fèi)用的入賬科目3．增減方式設(shè)置種類：增加方式：直接購(gòu)買、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入減少方式：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出

對(duì)應(yīng)入賬科目：發(fā)生相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，自動(dòng)生成記賬憑證例：直接購(gòu)買-銀行存款Jeff制作第7章14演示演示

7.2.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置

4．使用狀況設(shè)置使用中、未使用和不需用5．折舊方法設(shè)置方法：平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年限總和法

自定義折舊方法：6．卡片項(xiàng)目和卡片樣式設(shè)置卡片項(xiàng)目：固定資產(chǎn)卡片上用來記錄固定資產(chǎn)資料的欄目如：原值、資產(chǎn)名稱、所屬部門、使用年限、折舊方法等卡片樣式：指卡片的外觀，即卡片的格式和卡片上包含的項(xiàng)目及項(xiàng)目的位置Jeff制作第7章15

7.2.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入

Jeff制作第7章16含義：指系統(tǒng)投入使用前企業(yè)現(xiàn)存固定資產(chǎn)的全部有關(guān)數(shù)據(jù)，主要是固定資產(chǎn)原始卡片的有關(guān)數(shù)據(jù)一張?jiān)伎ㄆ硪豁?xiàng)固定資產(chǎn)與賬務(wù)系統(tǒng)核對(duì)類固定資產(chǎn)卡片原值的合計(jì)應(yīng)該等于賬務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)固定資產(chǎn)明細(xì)科目的余額；卡片已提折舊的合計(jì)應(yīng)等于累計(jì)折舊賬戶的余額自動(dòng)進(jìn)行

7.2.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入

Jeff制作第7章17例題輸入固定資產(chǎn)原始卡片。操作路徑：固定資產(chǎn)→卡片→錄入原始卡片

演示Jeff制作第7章目錄

7.1固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述

7.2固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

7.3固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理18

7.3固定資產(chǎn)日常及期末處理

Jeff制作第7章19

增減處理

變動(dòng)處理

計(jì)提折舊

資產(chǎn)評(píng)估

憑證處理賬表查詢

7.3.1固定資產(chǎn)增減處理

固定資產(chǎn)的增加填制固定資產(chǎn)卡片當(dāng)月增加的資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊固定資產(chǎn)的減少原因：毀損、出售、盤虧等各種原因而被淘汰。資產(chǎn)減少處理：本月資產(chǎn)減少必須在本月計(jì)提折舊之后進(jìn)行輸入固定資產(chǎn)減少記錄，說明減少的固定資產(chǎn)、減少方式、減少原因等Jeff制作第7章20演示演示

7.3.2固定資產(chǎn)變動(dòng)處理

Jeff制作第7章21原值變動(dòng)使用年限調(diào)整部門轉(zhuǎn)移折舊方法調(diào)整使用狀況變動(dòng)

7.3.2固定資產(chǎn)變動(dòng)處理

Jeff制作第7章22例題將總經(jīng)理辦公室的傳真機(jī)轉(zhuǎn)移到采購(gòu)部。操作路徑：固定資產(chǎn)→卡片→變動(dòng)單→部門轉(zhuǎn)移

演示7.3.3折舊處理1．折舊計(jì)提計(jì)算每項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊數(shù)折舊清單2．折舊分配按固定資產(chǎn)的使用部門進(jìn)行折舊費(fèi)用分配折舊分配表Jeff制作第7章237.3.3折舊處理3．進(jìn)行折舊處理需注意的問題如果在一個(gè)期間內(nèi)多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算功分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，以保證折舊計(jì)算的正確性。如果上一次計(jì)提的折舊已經(jīng)制單，必須刪除該憑證；如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)中止計(jì)提。折舊分配表有部門折舊分配表和類別折舊分配表兩種類型。當(dāng)企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計(jì)提折舊時(shí)，在計(jì)提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當(dāng)期的工作量Jeff制作第7章247.3.3折舊處理Jeff制作第7章25例題計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。操作路徑：固定資產(chǎn)→處理→計(jì)提本月折舊

演示

7.3.4資產(chǎn)評(píng)估處理

功能：錄入評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估數(shù)據(jù)根據(jù)國(guó)家要求錄入評(píng)估數(shù)據(jù)評(píng)估單管理步驟：對(duì)需要評(píng)估的項(xiàng)目進(jìn)行選擇對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)進(jìn)行選擇制作評(píng)估單制作轉(zhuǎn)賬憑證Jeff制作第7章26

7.3.5憑證處理

生成憑證業(yè)務(wù)資產(chǎn)增加、原值變動(dòng)、資產(chǎn)減少、計(jì)提折舊等方式：立即制單批量制單Jeff制作第7章27

7.3.6賬表查詢

固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)登記簿單項(xiàng)固定資產(chǎn)明細(xì)賬（部門、類別）明細(xì)賬（一）固定資產(chǎn)賬簿Jeff制作第7章

7.3.6賬表查詢

固定資產(chǎn)部門構(gòu)成分析表固定資產(chǎn)價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表固定資產(chǎn)使用狀況分析表固定資產(chǎn)類別構(gòu)成分析表（二）固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析表Jeff制作第7章評(píng)估匯總表評(píng)估變動(dòng)表固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表役齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表盤盈盤虧報(bào)告表固定資產(chǎn)原值統(tǒng)計(jì)表

7.3.6賬表查詢

（