金融機(jī)構(gòu)反洗錢客戶盡職調(diào)查的實(shí)踐難點(diǎn)和對(duì)策建議

金融機(jī)構(gòu)反洗錢客戶盡職調(diào)查的實(shí)踐難點(diǎn)和對(duì)策建議

客戶盡職調(diào)查作為反洗錢客戶身份識(shí)別系統(tǒng)中的一道

重要程序，對(duì)金融機(jī)構(gòu)履行身份識(shí)別義務(wù)啟著至關(guān)重要的作

用。金融機(jī)構(gòu)通過持續(xù)盡職調(diào)查，實(shí)現(xiàn)客戶接洽、客戶識(shí)別、

客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分以及異常交易評(píng)估報(bào)告等反洗錢各個(gè)環(huán)

節(jié)的緊密結(jié)合，從而控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)。本文通過分析金融機(jī)構(gòu)

開展客戶盡職調(diào)查中面臨的問題，為金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)客戶盡職

調(diào)查由“形式”轉(zhuǎn)為“實(shí)質(zhì)”提出對(duì)策建議。

一、當(dāng)前客戶盡職調(diào)查依據(jù)及現(xiàn)狀

金融機(jī)構(gòu)依據(jù)《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、

《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存

管理辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別

工作的通知》以及相關(guān)的工作指引自行制定符合自身業(yè)務(wù)發(fā)

展實(shí)際情況的客戶盡職調(diào)查制度。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立

業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供金融服務(wù)時(shí)，針對(duì)具有不同洗錢或

者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶，采取相應(yīng)措施，確認(rèn)客戶身份,

了解和關(guān)注客戶的職業(yè)情況或者經(jīng)營(yíng)背景、交易目的、交易

性質(zhì)以及資金來源、資金用途、實(shí)際受益人等，形成客戶全

生命周期的風(fēng)險(xiǎn)狀蕊管理圖。通過執(zhí)法檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等

監(jiān)管方式收集資料了解到，金融機(jī)構(gòu)在開展客戶初次識(shí)別、

可疑交易預(yù)警及不新出現(xiàn)的互聯(lián)網(wǎng)金融新興業(yè)態(tài)的反洗錢

客戶盡職調(diào)查方面，各金融機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)制度，根據(jù)客戶提

供信息，以人為識(shí)別等方式開展客戶盡職調(diào)查工作。

二、存在的問題

（一）缺乏有效的客戶盡職調(diào)查技術(shù)手段。一方面，除

身份證外的其他有效證件難以核實(shí)其真實(shí)性。在實(shí)際工作

中，有效證明文件的種類較多，識(shí)別真?zhèn)坞y度較大。例如：

臨時(shí)身份證、戶口簿、護(hù)照、軍人及武裝警察身份證等均可

作為有效證件開立賬戶、辦理大額存取款，而金融機(jī)構(gòu)缺乏

有效識(shí)別的技術(shù)手段和共享信息來源渠道，很難憑借一己之

力將這一問題解決。另一方面，在網(wǎng)銀盾、非面對(duì)面業(yè)務(wù)往

來中只認(rèn)“證書”、“密碼”不認(rèn)“人”的特點(diǎn)，決定了金

融機(jī)構(gòu)無(wú)法通過面對(duì)面與客戶進(jìn)行接觸，往往只能通過與客

戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)取得客戶資料去了解客戶，而對(duì)網(wǎng)銀盾客

戶賬戶實(shí)際控制人、使用情況無(wú)法及時(shí)有效掌握了解，客戶

盡職調(diào)查難以做到資金全流程監(jiān)測(cè)。

（二）缺乏可疑交易預(yù)警客戶盡職調(diào)查統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。在《金

融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中規(guī)定預(yù)警可疑

客戶盡職調(diào)查內(nèi)容為：“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)通過交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)

篩選出的交易進(jìn)行人工分析、識(shí)別，并記錄分析過程；不作

為可疑交易報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)記錄分析排除的合理理由；確認(rèn)為

可疑交易的，應(yīng)當(dāng)在可疑交易報(bào)告理由中完整記錄對(duì)客戶身

份特征、交易特征或者行為特征的分析過程?！痹诮鹑跈C(jī)構(gòu)

預(yù)警可疑交易信息時(shí)，如何進(jìn)行客戶盡職調(diào)查沒有統(tǒng)一的標(biāo)

準(zhǔn)和操作規(guī)程，各僉融機(jī)構(gòu)做法呈現(xiàn)出千姿百態(tài)。例如可疑

客戶盡職調(diào)查工作中，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行監(jiān)測(cè)中心下發(fā)自認(rèn)為需

要下級(jí)行去核實(shí)的問題；中國(guó)銀行嚴(yán)格按照總行制定的《客

戶盡職調(diào)查表》核實(shí)客戶信息?？蛻舯M職調(diào)查方法及內(nèi)容也

不盡相同，部分機(jī)構(gòu)通過電話回訪、實(shí)地查看、開立賬戶留

存信息等方面核實(shí)客戶信息，內(nèi)容少則3項(xiàng)多則12項(xiàng)?？?/p>

戶盡職調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)、全面是反洗錢工作人員分析可疑客

戶的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但在現(xiàn)有的制度中對(duì)預(yù)警可疑客戶盡職調(diào)查

內(nèi)容未做出全面、明確的規(guī)定，無(wú)法確認(rèn)客戶盡職調(diào)查工作

的完整性、真實(shí)性，同時(shí)缺乏實(shí)際可操作性指導(dǎo)。

（三）非自然人客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，開展客戶盡職調(diào)查

難。根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別工作

的通知》規(guī)定，非目然人客戶分為公司類法人、合伙企業(yè)、

信托類和基金類公司。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)不同類別采取差別化登

記受益所有人信息即“客戶盡職調(diào)查“，但是在實(shí)際工作中，

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體繁多，股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，沒有統(tǒng)一采集客戶

信息的渠道，更沒有辦法施行穿透式識(shí)別準(zhǔn)確認(rèn)定客戶實(shí)際

受益人信息，僅僅依靠客戶自覺提供公司章程或者根據(jù)“企

業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”、“企查查”、“天眼查”查詢補(bǔ)正

信息，使客戶盡職調(diào)查內(nèi)容準(zhǔn)確、詳盡有較大難度。例如：

在近幾年貪腐案件中，不乏有企業(yè)法人并不為企業(yè)的實(shí)際控

制人；或?qū)嶋H受益人在公司章程中股份占比低于25%,金融

機(jī)構(gòu)難以對(duì)刻意規(guī)避監(jiān)管的客戶做出準(zhǔn)確的客戶盡職調(diào)查。

（四）在金融創(chuàng)新背景下的新型業(yè)務(wù)開展客戶盡職調(diào)查

難。一是近幾年第三方網(wǎng)絡(luò)支利迅猛發(fā)展，它的快捷、便利

受到人們的追捧，正是因?yàn)檫@一特性，使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)第三

方支付客戶盡職調(diào)查難以開展。表現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)的遠(yuǎn)程特性使

得與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)的初次識(shí)別到后續(xù)業(yè)務(wù)的辦理、業(yè)

務(wù)的結(jié)束幾乎都是在非面對(duì)面的情況下進(jìn)行，服務(wù)的注冊(cè)與

登錄只需要電子郵件即可完成，網(wǎng)絡(luò)全球訪問的特點(diǎn)又使得

客戶在國(guó)內(nèi)合法身份證注冊(cè)賬號(hào)后，將賬號(hào)交由他人使用，

這一特性使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶開展客戶盡職難以開展，對(duì)客

戶身份信息、交易信息的真實(shí)性校驗(yàn)難。二是在持續(xù)客戶盡

職調(diào)查方面，互聯(lián)網(wǎng)金融使得交易自動(dòng)完成，對(duì)規(guī)定金額以

下的交易無(wú)需人工干預(yù)，難以對(duì)客戶的身份、資金合法性嚴(yán)

格審核。例如：支付寶、微信支付、直播平臺(tái)等互聯(lián)網(wǎng)交易,

特別是近幾年流行的CS網(wǎng)絡(luò)游戲賬戶，利用虛假交易轉(zhuǎn)移

資金，混淆資金來源和去向，成為犯罪份子轉(zhuǎn)移資金的新通

道。

三、對(duì)策及建議

（一）建立信息共享平臺(tái)，不斷更新客戶盡職調(diào)查技術(shù)手

段。一是加強(qiáng)宣傳，提高社會(huì)公眾、企事業(yè)單位對(duì)金融機(jī)構(gòu)

開展反洗錢客戶盡職調(diào)查工作的配合意識(shí)。二是由反洗錢成

員單位人民銀行、公安、稅務(wù)、海關(guān)、工商、司法等部門分

享數(shù)據(jù)，共同建立一套個(gè)人及企業(yè)身份信息查詢系統(tǒng)。在金

融機(jī)構(gòu)為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，授予專人查詢權(quán)限，幫助金融機(jī)

構(gòu)有效開展客戶盡職調(diào)查工作。三是更新金融機(jī)構(gòu)開展客戶

盡職調(diào)查技術(shù)手段，新增識(shí)別、保存客戶身份信息特殊資料

模塊，在金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)嵌入遠(yuǎn)程客戶身份驗(yàn)證系統(tǒng)，客戶初

次開立賬戶時(shí)采集聲波、指紋、虹膜等不可替代的身份特征,

在后期辦理網(wǎng)銀盾、非面對(duì)面業(yè)務(wù)時(shí)輸入，并由系統(tǒng)確認(rèn)真

實(shí)身份完成交易。

（二）建立法規(guī)、完善制度、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。一是為了金融

機(jī)構(gòu)能高質(zhì)高效地開展可疑交易預(yù)警信息客戶盡職調(diào)查工

作，提高案件成案雙，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)客戶群體特點(diǎn)、地域特

點(diǎn)完善客戶盡職調(diào)查制度，使客戶盡職調(diào)查內(nèi)容更加全面、

完整、真實(shí)。二是反洗錢成員單位定期反饋新型犯罪特征，

由監(jiān)管部門出臺(tái)統(tǒng)一制度，明確標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同涉罪類型從

點(diǎn)到面，由淺到深全面歸納、總結(jié)可疑客戶盡職調(diào)查內(nèi)容，

提出指導(dǎo)性意見和規(guī)范性要求，并鑲嵌模板至金融機(jī)構(gòu)反洗

錢系統(tǒng)。

（三）進(jìn)一步完善客戶受益所有人登記制度，“一站式”

服務(wù)化解金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查難題。一是健全完善非自然

人客戶登記制度，金融機(jī)構(gòu)結(jié)合工作實(shí)際、地域特點(diǎn)及企業(yè)

信用信息制定適合本地開展的客戶盡職調(diào)查制度。建議只要

在公司占有股份，均需登記客戶信息，并錄入金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)，

為開展后續(xù)反洗錢工作打基礎(chǔ)。二是企業(yè)注冊(cè)登記流程與金

融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的客戶盡職調(diào)查越來越趨于同化，建議在政務(wù)

大廳等公共服務(wù)場(chǎng)所為金融機(jī)構(gòu)、工商部門設(shè)立柜面，協(xié)同

辦理非自然人客戶的工商注冊(cè)及開立賬戶；或工商部門可以

下發(fā)權(quán)限，授權(quán)金融機(jī)構(gòu)代辦理非自然人客戶工商注冊(cè)，金

融機(jī)構(gòu)當(dāng)場(chǎng)為企業(yè)注冊(cè)并開立賬戶，企業(yè)的基本信息、實(shí)際

受益人的識(shí)別金融機(jī)構(gòu)更能完整、準(zhǔn)確掌握。

（四）加強(qiáng)反洗錢互聯(lián)網(wǎng)資金交易監(jiān)管。一是互聯(lián)網(wǎng)金

融反洗錢監(jiān)管已經(jīng)超越了傳統(tǒng)金融領(lǐng)域的范疇，空間、時(shí)間、

主體、中介已呈多元化態(tài)勢(shì)，成為多行業(yè)、多領(lǐng)域，廣泛參

與、互相配合的社會(huì)綜合性工作。應(yīng)組織加強(qiáng)“一行三