國(guó)貨航：公司財(cái)務(wù)報(bào)表及審閱報(bào)告（2024年1月-9月）

合并利潤(rùn)表合并現(xiàn)金流量表資及股權(quán)變更協(xié)議》，各方同意將國(guó)貨航有限的注冊(cè)并由中國(guó)航空資本提供全部增加的出資。增資后各股東的持股比例變更為中國(guó)航空資本持的資本公積)和以中國(guó)航空資本持有的子公司及聯(lián)營(yíng)合營(yíng)公司股權(quán)方式增資人民幣有限公司(以下簡(jiǎn)稱“深國(guó)際”)、杭州國(guó)改雙百創(chuàng)新股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱“杭州雙百”)和天津宇馳企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱“天津宇馳”)(以下合并簡(jiǎn)稱“本輪投資者”)與中國(guó)航空資本、朗星公司和國(guó)泰貨運(yùn)簽署《關(guān)于中國(guó)國(guó)際貨運(yùn)航空有限公司之增資協(xié)議》，各方同意本輪投資者向國(guó)貨航有限增資合計(jì)人民幣4,851,997,777元，其中人民幣3,313,753,433元計(jì)入實(shí)收資本，人民幣1,538,244,3州雙百及天津宇馳持有國(guó)貨航有限的股權(quán)比例分別為45.0018%、11.7542%、12.2440%、本公司注冊(cè)地為北京市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū)A區(qū)。本公司及本公司之子公司(以下簡(jiǎn)稱“本集團(tuán)”)主要從事提供中國(guó)內(nèi)地、港澳臺(tái)地區(qū)及國(guó)際航空貨運(yùn)服務(wù)、綜合物流解決方案服務(wù)以及航空貨站服務(wù)。本公司的母公司為中國(guó)航空資本，中國(guó)航空資本現(xiàn)持有本公司45.00本集團(tuán)執(zhí)行財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)。本集團(tuán)按本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的重要會(huì)計(jì)政策及重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)與編制本集團(tuán)及本公司2023年度、2022年度及2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表所采增值稅本公司及本公司之子公司按稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)按照一定稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額，其中運(yùn)輸收入適用的稅率為9%，航空貨站服務(wù)收入、貨運(yùn)代理及倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)收入適用的稅率為6%。銷項(xiàng)稅額在扣除當(dāng)本公司之子公司民航快遞有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“民航快遞”)從事綜合民航發(fā)展基金按《民航發(fā)展基金征收使用管理暫行辦法》，根據(jù)航線類別、飛機(jī)最大起飛全重、飛行里程以及規(guī)定的征收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算征收。本公司將交納的民航發(fā)展基金在運(yùn)輸成本中列支。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于調(diào)整部分政府性基金《關(guān)于取消港口建設(shè)費(fèi)和調(diào)整民航發(fā)展基金有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部展基金的征收標(biāo)準(zhǔn)，在按照《財(cái)政部關(guān)于調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策關(guān)稅本公司租賃飛機(jī)及進(jìn)口的飛機(jī)整機(jī)，按照《關(guān)于調(diào)整若干商品進(jìn)出口關(guān)注2：根據(jù)財(cái)稅[2016]36號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》第一條第(十八)款文件，民航快遞、鳳凰(天津)貨運(yùn)服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“鳳凰天津”)和北京國(guó)鳳航空旅游服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“北京國(guó)鳳”)享受國(guó)際貨材清單中，民用飛機(jī)整機(jī)涉及制造企業(yè)、國(guó)內(nèi)航空公司、維修單位、航空器材分銷為美國(guó)，根據(jù)美國(guó)稅法的相關(guān)規(guī)定，需要同時(shí)繳納聯(lián)邦所得稅及州所得稅。于報(bào)告期內(nèi)，根據(jù)《財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2011]58號(hào))及《財(cái)政部、稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于延續(xù)西部大開(kāi)發(fā)司(以下簡(jiǎn)稱“成都中航貨站”)符合西部大開(kāi)發(fā)減免條件，于報(bào)告期內(nèi)享受企業(yè)所得稅減按《關(guān)于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第6號(hào))的規(guī)定，本公司之子公司鳳凰天津、上海國(guó)際航空服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“上海航服”)本公司之子公司中國(guó)航空快遞(香港)有限成都中航貨站、鳳凰天津、北京國(guó)鳳和上海航服和香港快遞。其中，民航快遞、成都中航的子公司，ACT公司系本公司于2016年以非同一港快遞系本公司之子公司民航快遞于2023年通過(guò)同一控制下企業(yè)合并方式取得的子公司對(duì)本公司及香港快遞擁有最終控制權(quán)且該控制并非暫時(shí)性的，本集團(tuán)對(duì)香港快遞的44,3284,511,859,4944,515,478,0932,685,918,6512,669,135,90829,400,1074,906,7522,138,8712,898,476,6312,735,509,7552,833,041,4242,684,800,951(1)應(yīng)收賬款按客戶類別分析如下：2,135,065,9772,141,854,1522,898,476,6312,735,509,7552,833,041,4242,684,800,951(2)應(yīng)收賬款按信用損失準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露如下：43,946,48742,304,3472,854,530,14423,130,8602,831,399,2842,898,476,6312,833,041,42441,538,3602,693,971,3952,683,105,7632,735,509,7552,684,800,951按照本集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，本集團(tuán)對(duì)于已經(jīng)發(fā)生信用減值的應(yīng)收賬款按照單項(xiàng)考慮預(yù)期信用損失，對(duì)于其他未發(fā)生信用減值損失的應(yīng)收賬款按照共同的信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合，按組合基礎(chǔ)采用減值矩陣確定相關(guān)應(yīng)收賬款的信用損失，具275,827-2,371,473--23,130,86042,304,347(4)按欠款方歸集的期/年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況2,071,920APPLEINC.6402,35033APPLEINC.4238,137422,324,644注：本集團(tuán)應(yīng)收中航集團(tuán)款項(xiàng)包括應(yīng)收中航集團(tuán)及其下屬子公司(但不包括本公司合并范項(xiàng)目飛機(jī)及發(fā)動(dòng)機(jī)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備及辦公設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備高價(jià)周轉(zhuǎn)件合計(jì)賬面原值2024年1月1日15,093,444,5221,025,684,860599,873,562528,898,017150,108,58617,398,009,547本期增加--17,936,0065,706,837-23,642,843在建工程轉(zhuǎn)入3,221,467,533-8,279,853-34,928,4553,264,675,841本期減少(24,420,990)-(7,372,485)(39,582,870)-(71,376,345)外幣報(bào)表折算差額--(15,326)--(15,326)2024年9月30日(未經(jīng)審計(jì))18,290,491,0651,025,684,860618,701,610495,021,984185,037,04120,614,936,560減：累計(jì)折舊2024年1月1日6,671,087,143339,999,944408,806,030386,195,033114,733,8057,920,821,955本期計(jì)提653,325,43224,379,47937,256,06527,029,0216,003,156747,993,153本期減少(24,420,990)-(4,691,161)(37,498,867)-(66,611,018)外幣報(bào)表折算差額--(15,111)--(15,111)2024年9月30日(未經(jīng)審計(jì))7,299,991,585364,379,423441,355,823375,725,187120,736,9618,602,188,979減：減值準(zhǔn)備2024年1月1日及2024年9月30日(未經(jīng)審計(jì))72,069,119---3,572,69775,641,816賬面價(jià)值2024年1月1日8,350,288,260685,684,916191,067,532142,702,98431,802,0849,401,545,7762024年9月30日(未經(jīng)審計(jì))10,918,430,361661,305,437177,345,787119,296,79760,727,38311,937,105,76546,215,57549,098,081-2,485,731,226-2,485,731,226--457,155,203--29,826,449-29,826,44924,013,731-24,013,7312,461,496,999-2,461,496,999-項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)2024年本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)本期轉(zhuǎn)入使用權(quán)資產(chǎn)2024年9月30日(未經(jīng)審計(jì))工程進(jìn)度(%)利息資本化累計(jì)金額本期利息利息資本化本期利息資本化率(%)資金來(lái)源飛機(jī)及發(fā)動(dòng)機(jī)預(yù)付款4,864,200,0002,485,731,2261,681,263,366(2,812,258,066)-1,354,736,526不適用---自有資金發(fā)動(dòng)機(jī)替換件749,730,000515,764,561197,672,673(89,494,722)(4,163,691)619,778,821不適用---自有資金客機(jī)改造1,228,400,000316,634,710460,235,238(319,714,745)-457,155,203不適用---自有資金其他不適用24,013,73149,021,026(43,208,308)-29,826,449不適用---自有資金合計(jì)3,342,144,2282,388,192,303(3,264,675,841)(4,163,691)2,461,496,999----4,163,691--4,163,691----47,317,869208,780,291256,434,564----298,860,972401,781,457440,606,63826,309,72540,300,0012,137,82742,437,828413,112,588430,656,824405,494,603420,901,012487,048,509260,989,711254,251,403205,013,139-245,894,94627,530,42644,018,95426,311,9404,834,87927,865,11246,662,78849,978,307419,045,980225,286,4712,197,573427,543,89120,769,09128,790,690(1)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按業(yè)務(wù)類型分析如下其中：貨機(jī)4,540,555,3364,898,117,9742,050,870,3932,674,280,8812,333,737,7412,682,904,2062,000,329,832270,778,097-276,990,785---根據(jù)本集團(tuán)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求和內(nèi)部報(bào)告制度，本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)及策略均以一個(gè)整體本集團(tuán)主要收入來(lái)源于飛機(jī)資產(chǎn)，該等飛機(jī)均在中國(guó)注冊(cè)。由于本集團(tuán)的飛機(jī)可在不同航線中自由使用，沒(méi)有將非流動(dòng)資產(chǎn)在不同地區(qū)中合理分配的基礎(chǔ)，因此并未按照地區(qū)來(lái)披于2024年1月1日至9月30日止期間，本集團(tuán)來(lái)自某一主要客戶的收入為人民幣對(duì)于航空貨運(yùn)收入，在服務(wù)完成前收到的客戶預(yù)付款項(xiàng)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為票證結(jié)算；對(duì)于綜合物流解決方案收入和航空貨站服務(wù)收入，在服務(wù)完成前收到的客戶預(yù)付款項(xiàng)在合本集團(tuán)為客戶提供航空貨運(yùn)代理服務(wù)時(shí)，按照向客戶收取的代理手續(xù)費(fèi)金額確認(rèn)收入，不237,560,302244,833,980(2)所得稅費(fèi)用與利潤(rùn)總額的關(guān)系列示如下：222,444,388-244,833,980(1)將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：4,608,789267,44627,498,44629,075,623(2)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：4,453,681,563(3)本集團(tuán)持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物分析如下：44,3284,453,681,5634,954,44223,173,648246,01549,07721,819,4674,466,48223,569,65522,816,381259,01522,742,528459,647-20,185,104-20,185,104----4,0004,815,000-41,126,958-41,126,958--4,525,901-4,525,901--2,313,2572,816,691290,818,663本集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本集團(tuán)為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定4,515,478,093-2,833,041,4242,684,800,951225,583,081419,045,980本集團(tuán)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，力求降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的不利影響。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以辨別和分析本集團(tuán)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)可接受水平并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)水平。本集團(tuán)會(huì)定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、歐元有關(guān)，除本公司及部分子公司以外幣等進(jìn)行采購(gòu)和銷售外，本集團(tuán)的其他主要業(yè)務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)13，除此之外，本集團(tuán)的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的匯率變動(dòng)使人民幣升值1%將導(dǎo)致本集團(tuán)所有者權(quán)益和年度凈利潤(rùn)的減少情況如下。此影動(dòng)使人民幣貶值1%將導(dǎo)致本集團(tuán)所有者權(quán)益和年度凈利潤(rùn)的變化和上表列示的金額相同上述敏感性分析是假設(shè)資產(chǎn)負(fù)債表日匯率發(fā)生變動(dòng)，以變動(dòng)后的匯率對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日本集團(tuán)持有的、面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)的金融工具進(jìn)行重新計(jì)量得出的。上述分析不包括外幣報(bào)表折算固定利率和浮動(dòng)利率的帶息金融工具及租賃負(fù)債分別使本集團(tuán)面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)及現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境來(lái)決定固定利率與浮動(dòng)利率工具的比例并通過(guò)定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓潭ê透?dòng)利率工具組合。本集團(tuán)于報(bào)告期末持有的計(jì)息金融工具4,636,804,025對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日持有的、使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)的浮動(dòng)利率非衍生工具，上述敏感性分析中的凈利潤(rùn)及所有者權(quán)益的影響是上述利率變動(dòng)對(duì)按年度估算的利息費(fèi)用或收方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失，具體包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收本集團(tuán)貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，本集團(tuán)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策要應(yīng)收賬款為本集團(tuán)依據(jù)收入準(zhǔn)則而產(chǎn)生的無(wú)條件的收款權(quán)利，本集團(tuán)對(duì)于已經(jīng)發(fā)生信用減值的應(yīng)收賬款按照單項(xiàng)考慮預(yù)期信用損失，對(duì)于其他未發(fā)生信用減值損失的應(yīng)收賬款按照共同的信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合，按組合基礎(chǔ)采用減值矩陣確定相關(guān)應(yīng)收賬款的信用損失，主要利用應(yīng)收賬款賬齡分別評(píng)估航空貨運(yùn)業(yè)務(wù)、綜合物流解決方案業(yè)務(wù)和除以上兩類業(yè)務(wù)2,591,1352,838,5102,838,5102,658,2702,126,616ECOINTERNATIONALLOGISTICDETOPMOSTINTERNATIONALCO2,067,8922,067,892AOLGLOBALINTERNATIOLIMITED20,017,92520,017,92543,946,48742,304,3472,591,1352,923,5102,338,808ECOINTERNATIONALLOGISTICDETOPMOSTINTERNATIONALCO2,078,0512,078,051Y&YTRADINGCOMPANYLIMITEDAOLGLOBALINTERNATIOLIMITED20,120,90120,120,90141,538,360%%≤0.32,869,810≤0.32,873,870≤1.8≤0.6≤0.42,036,872≤0.3423,532,7512,854,530,14423,130,8602,693,971,395上述預(yù)期平均損失率基于歷史實(shí)際信用損失率并考慮了當(dāng)前狀況及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)。本集團(tuán)對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)相比初始確認(rèn)日并未顯著增加的其他金融資產(chǎn)(包括應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款)按照單項(xiàng)估計(jì)其未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)提信用損失準(zhǔn)在信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加時(shí)，對(duì)于上述金融資產(chǎn)按照其整個(gè)存續(xù)期內(nèi)估計(jì)的信用損失計(jì)提信流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層定期編制資金預(yù)算并及時(shí)監(jiān)控其執(zhí)行情況，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日的金融負(fù)債和租賃負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量(包括按合同利率2024年9月30日未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量(未經(jīng)審計(jì))1年內(nèi)或?qū)崟r(shí)償還2年至5年5年以上合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表賬面應(yīng)付賬款1,591,043,641---1,591,043,6411,591,043,641其他應(yīng)付款419,045,980---419,045,980419,045,980租賃負(fù)債(含一年內(nèi)到期)198,097,68570,765,88962,313,0052,197,573333,374,152312,605,061合計(jì)2,208,187,30670,765,88962,313,0052,197,5732,343,463,7732,322,694,6822023年12月31日未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量1年內(nèi)或?qū)崟r(shí)償還2年至5年5年以上合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表賬面應(yīng)付賬款1,837,094,885---1,837,094,8851,837,094,885其他應(yīng)付款506,119,619---506,119,619506,119,619租賃負(fù)債(含一年內(nèi)到期)187,135,741172,245,68460,831,2737,331,193427,543,891398,753,201合計(jì)2,530,350,245172,245,68460,831,2737,331,1932,770,758,3952,741,967,705本集團(tuán)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值接近該等金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允45.0018%45.0018%廣州白云國(guó)際快件中心有限公司(“廣州白云浙江信天翁國(guó)際貨運(yùn)有限公司(“浙江信天(1)購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易2,065,9002,755,707435,778(1)購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易-續(xù)451,497,52523,854,3344,960,0544,331,9004,409,001498,806,70229,799,6334,228,91342,825,507(1)購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易-續(xù)2,568,647-295,45923,894-24,975,99421,415,577本集團(tuán)采購(gòu)關(guān)聯(lián)方產(chǎn)品或接受關(guān)聯(lián)方提供的勞務(wù)的價(jià)格由交易雙方參照市場(chǎng)價(jià)格后協(xié)商確4,460,718,439239,230,221-457,3894,717,380,237(1)購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易-續(xù)2,520,317437,570281,178-49,220,000-255,689,20320,668,668221,281428,088435,222,246(1)購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易-續(xù)41,108,400289,724,1784,228,3114,602,456298,661,286291,655,950(2)本集團(tuán)作為承租人的關(guān)聯(lián)方租賃情況(2)本集團(tuán)作為承租人的關(guān)聯(lián)方租賃情況-續(xù)434,483434,483213,714,60226,309,726241,373,0642,193,011497,453,60141,714,5204,760,04126,112,62820,124,815252,45744,8002,223,584209,814-224,470-286,063--22,427,73625