2025年投資項目評估要點梳理與實戰(zhàn)指南

第一章概述1、兩層次目的：宏觀目的(指項目建設(shè)對國家/地區(qū)/部門/行業(yè)要到達(dá)的整體發(fā)展目的所產(chǎn)生的積極影響和作用):詳細(xì)目的(效益目的、規(guī)模目的、功能目的、市場目的):不一樣性質(zhì)項目的宏觀目的和詳細(xì)目的都是不一樣的；不一樣行業(yè)的項目，要結(jié)合行業(yè)特點分析論證“項目目的與宏觀規(guī)劃發(fā)展1-1、效益目的：指項目經(jīng)濟/社會/環(huán)境效益的目的值；eg(經(jīng)營性項目--投資收益的詳細(xì)目的值；公共基礎(chǔ)設(shè)施項目--滿足客觀需要的程度或提供服務(wù)的范圍；環(huán)境治理項目--環(huán)境治理的效果)。1-2、功能目的：包括(擴大生產(chǎn)規(guī)模，減少單位產(chǎn)品成本；向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，減少產(chǎn)品成本和經(jīng)營風(fēng)險；向后延伸，延長產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，提高產(chǎn)品附加值；引進先進技術(shù)設(shè)備，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量和質(zhì)量；進行技術(shù)改造，調(diào)整產(chǎn)品構(gòu)造，開發(fā)適銷對路產(chǎn)品；運用專利技術(shù)，開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品；拓寬投資領(lǐng)域，分散經(jīng)營風(fēng)險);確定根據(jù)(本企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略、重要經(jīng)營方向、國家總體規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)/技術(shù)/資源/環(huán)境政策)。1、四階段：信息搜集、方案設(shè)計、方案評價、方案抉擇。2、分類：企業(yè)投資項目決策：政府…:金融機構(gòu)貸款決策。3、原則：科學(xué)決策原則；民主決策原則；多目的綜合決策原則；風(fēng)險責(zé)任原則；可持續(xù)發(fā)展原則(基本原則，審批的前置條件)。3-1民主決策原則：先評估后決策；政府投資項目--聘任征詢機構(gòu)進行評估論證；波及公共利益的項目--采用合適形式廣泛征求公眾意見與提議；企業(yè)投資項目--聘任外部征詢機構(gòu)提供征詢服務(wù)。4、管理程序：核準(zhǔn)制項目(企業(yè)投資的《核準(zhǔn)目錄》內(nèi)的重大和限制類項目);立案制項目(其他企業(yè)投資項目);審批制項目(政府投資項目)。4-1、核準(zhǔn)制項目：企業(yè)向政府提交項目申請匯報(由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)的項目，應(yīng)由甲級資格的工程征詢機構(gòu)編制),附送“都市規(guī)劃/國土資源/環(huán)境保護/水利/節(jié)能等行政主管部門出具的審批意見、金融機構(gòu)項目貸款承諾”;辦理“環(huán)境保護/土地和資源運用/安全生產(chǎn)/都市規(guī)劃許可手續(xù)、減免稅確認(rèn)手續(xù)”;政府重要核準(zhǔn)方面(維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)運用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷；※對于外商投資項目，+市場準(zhǔn)入、+資本項目管理)。4-2、審批制項目：必須先列入“行業(yè)/部門/區(qū)域發(fā)展規(guī)劃”,由政府投資主管部門審批項目提議書(決定與否立項);再審查可研匯報(決定與否決策建設(shè));政府的投資重要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源領(lǐng)域(包括--加強公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；保護和改善生態(tài)環(huán)境；增進欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展；推進科技進步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化);一般都要(通過征詢中介機構(gòu)的評估論證),尤其重大項目(還應(yīng)實行專家評議制度),逐漸實行公告制度);采用“直接投資、資本金注入”方式的(只審批“項目提議書、可研匯報”,不審批動工匯報，嚴(yán)格執(zhí)行初步設(shè)計、概算審批工作);采用“投資補助/轉(zhuǎn)貸/貸款貼息”方式的(只審批項目決策分析與評價：1、任務(wù)：分析項目建設(shè)的必要性，推薦產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模；分析項目建設(shè)的也許性，研究項目運行發(fā)展所必需的條件；比較并推薦項目建設(shè)方案；估算建設(shè)和運行所需的投資和費用，計算項目的盈利/償債/財務(wù)生存能力；分析評價項目建設(shè)與運行所產(chǎn)生的外部影響、經(jīng)濟合理性；分析存在的風(fēng)險，提出防備和減少風(fēng)險的措施；分析目的的實現(xiàn)程度。對建設(shè)與運行的有關(guān)問題及應(yīng)采用的措施提出必要的提議。2、基本規(guī)定：貫徹貫徹科學(xué)發(fā)展觀；資料數(shù)據(jù)精確可靠(最基本規(guī)定);措施科學(xué)；定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主；動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主；多方案比較與優(yōu)化。3、措施：經(jīng)驗判斷法、數(shù)學(xué)分析法、試驗法。4、內(nèi)容：投資機會研究；初步可行性研究/項目提議書；可行性研究(最重要工作);項目申請匯報。4-1、投資機會研究：目的(發(fā)既有價值的投資機會);分類【一般(地區(qū)、部門、資源開發(fā))、詳細(xì)項目】;內(nèi)容(市場調(diào)查、消費分析、投資政策、稅收政策研究);研究重點(分析投資環(huán)境);成果(機會研究匯報);深度(粗略估算建設(shè)投資和生產(chǎn)成本)。4-2、初步可研：目的(判斷項目與否有生命力，與否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究);研究重點(從宏觀上分析論證建設(shè)的必要性和也許性);深度(處在投資機會研究和可研之間；一般采用估算指標(biāo)法估算建設(shè)投資和生產(chǎn)成本，有條件的可采用分類估算法);作用(僅作為企業(yè)內(nèi)部決策層進行籌劃/決策的根據(jù)，不是所有項目都必須進行初步可研);成果(初步可研匯報或項目提議書)。4-3、可行性研究：目的(研究項目與否值得投資，建設(shè)方案與否合理/可行，為項目最終決策提供根據(jù));作用(投資決策的根據(jù)；籌措資金和申請貸款的根據(jù)；編制初步設(shè)計文獻(xiàn)的根據(jù));規(guī)定(預(yù)見性、客觀公正性、可靠性、科學(xué)性);研究重點(論證項目建設(shè)的可行性，必要時深入論證必要性);內(nèi)容(項目建設(shè)的必要性；市場分析；建設(shè)方案；投資估算；融資方案；財務(wù)分析；經(jīng)濟分析；經(jīng)濟影響分析；資源運用分析；土地運用及移民搬遷安頓方案分析；社會評價或社會影響分析；敏感性與盈虧平衡分+投資方式；+對公益性項目，要從可持續(xù)性角度分析研究政府提供補助的方式和數(shù)額；+增長詳細(xì)的招標(biāo)內(nèi)容);深度規(guī)定(內(nèi)容齊全/數(shù)據(jù)精確/論據(jù)充足/結(jié)論明確，以滿足決策者定方案、定項目的需要；選用的重要設(shè)備的規(guī)格/參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的規(guī)定，引進技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足協(xié)議談判的規(guī)定；重大技術(shù)/財務(wù)方案，應(yīng)有兩個以上方案的比選；確定的重要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的規(guī)定；對投資和成本費用的估算應(yīng)采用分項詳細(xì)估算法；融資方案應(yīng)能滿足項目資金籌措及使用計劃對投資數(shù)額/時間/幣種的規(guī)定，并能滿足金融機構(gòu)信貸決策的需要；應(yīng)反應(yīng)重大分歧及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進行決策；應(yīng)附有供評估/決策審批所必需有關(guān)行政主管部門的意見，出具對應(yīng)行政許可文獻(xiàn));與初步可研區(qū)別(目的與作用、研究論證的重點、研究措施、深度規(guī)定4-3-1、項目建設(shè)的必要性：從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展角度，分析項目與否符合“合理配置和有效運用資源、區(qū)域/行業(yè)/都市規(guī)劃、與否符合保護環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展、與否符合國家產(chǎn)業(yè)和技術(shù)政策”的規(guī)定4-4、項目申請匯報：目的(根據(jù)政府公共管理的規(guī)定，為企業(yè)項目核準(zhǔn)提供根據(jù));重點論證(項目的外部性和公共性);作用(維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)運用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷);內(nèi)容(申報單位及項目概況；發(fā)展規(guī)劃/產(chǎn)業(yè)政策/行業(yè)準(zhǔn)入分析；資源開發(fā)及綜合運用分析：節(jié)能方案分析；建設(shè)用地/征地拆遷/移民安頓分析：環(huán)境和生態(tài)影響分析；經(jīng)濟/社會影響分析；結(jié)論與提議);與可研匯報區(qū)別【合用范圍和作用不一樣(僅合用于核準(zhǔn)制項目)、目的不一樣、內(nèi)容不一樣(純內(nèi)部問題不作為重要內(nèi)容，但需要其簡要闡明);※深度規(guī)定基本相似】。項目前期征詢評估1、對“政府投資項目的項目提議書和可研匯報、企業(yè)投資項目的項目申請匯報、重要領(lǐng)域的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃”在決策審批前，按照“公平/公正/公開/競爭”原則，選擇對應(yīng)“有資質(zhì)/有能力/有實力”的征詢中介機構(gòu)進行征詢評估。2、作用：為決策者進行科學(xué)決策或為政府核準(zhǔn)項目提供根據(jù)。3、不一樣的委托主體，評估的內(nèi)容及側(cè)重點不一樣：政府委托，側(cè)重項目的經(jīng)濟及社會影響評價，分析資源配置合理性；銀行委托，側(cè)重融資主體的盈利/償債能力評價；企業(yè)委托，重點評估項目自身的盈利能力/資金流動性/財務(wù)風(fēng)險。4、項目提議書/可研匯報的編制A與評估B:關(guān)系(出發(fā)點一致；內(nèi)容及措施基本一致；目的和規(guī)定基本相似；前期重要工作，都是對可行性及投資決策的論證);區(qū)別【承擔(dān)主體不一樣(A由項目法人或企業(yè)主持；B由項目投資主管部門主持);評估角度和任務(wù)不一樣(A從行業(yè)或企業(yè)角度，著重投資的微觀效益；B從國家和社會角度，著重投資的宏觀效益);決策時序和作用不一樣】。5、項目申請匯報評估：“內(nèi)容(+重要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估)、措施、目的、規(guī)定”與項目申請匯報基本相似。6、征詢評估機構(gòu)的選擇：基本條件(有執(zhí)業(yè)資格、有信譽、有實力);選擇方式(公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、征求提議書、兩階段招標(biāo)、競爭性談判、聘任專家)。第二章市場分析與戰(zhàn)略分析市場調(diào)查1、內(nèi)容(從項目決策分析與評價和市場分析的角度):市場需求調(diào)查；供應(yīng)調(diào)查：消費者調(diào)查；競爭者調(diào)查。1-1、市場需求調(diào)查：包括(產(chǎn)品或服務(wù)市場需求的數(shù)量/價格/質(zhì)量/區(qū)域分布等的歷史狀況/現(xiàn)實狀況/發(fā)展趨勢);三方面【有效需求、潛在需求、需求的增長速度(※是影響項目建成后市場需求的重要原因，是由現(xiàn)實推測未來市場需求的關(guān)鍵原因)】。1-2、市場供應(yīng)調(diào)查：重要調(diào)查(市場的供應(yīng)能力、重要企業(yè)的生產(chǎn)能力、理解市場供求差距);要調(diào)查(供應(yīng)現(xiàn)實狀況、供應(yīng)潛力、正在或計劃建設(shè)的相似產(chǎn)品項目的生產(chǎn)能力)。1-3、消費者調(diào)查：包括(產(chǎn)品或服務(wù)的消費群體、消費者購置能力和習(xí)慣、消費演變歷史和趨勢);分析消費者的(消費層次、消費規(guī)定、心理狀況、消費動機、消費方式),才能在細(xì)分市場中把握目的市場，對的預(yù)測市場需求。1-4、競爭者調(diào)查：包括(調(diào)查區(qū)域內(nèi)同類及替代產(chǎn)品的企業(yè)數(shù)量、各企業(yè)市場擁有率、生產(chǎn)能力、銷售數(shù)量、銷售渠道、成本水平、管理能力、盈利水平、也許的潛在競爭者的狀況)。2、程序/階段：調(diào)查準(zhǔn)備【任務(wù)(研究確定調(diào)查的目的和規(guī)定、調(diào)查的范圍和規(guī)模、調(diào)查力量的組織、制定可行的調(diào)查工作計劃);內(nèi)容(調(diào)查目的、調(diào)查內(nèi)容和范圍、調(diào)查措施、調(diào)查進度和費用預(yù)算)】、調(diào)查實行【最重要環(huán)節(jié)；任務(wù)(組織調(diào)查人員深入實際，搜集資料和數(shù)據(jù));內(nèi)容(搜集文案資料一※是市場調(diào)查的基礎(chǔ)資料和工作；搜集一手/原始資料一實地/問卷/試驗調(diào)查法)】、分析總結(jié)【任務(wù)(對資料整頓加工，以揭示市場需求和多種原因的內(nèi)在聯(lián)絡(luò)，反應(yīng)市場的客觀規(guī)律);內(nèi)容(分析整頓；綜合分析一※是市場調(diào)查的關(guān)鍵；編寫調(diào)查匯報)】。3、類型：市場普查【可就市場某首先進行專題普查；特點(時間長/花費大/難以深入):合用(市場范圍較小/母體數(shù)量較少/調(diào)查時間富余)】、重點調(diào)查【特點(以較少的人力和費用開支，較快地掌握基本狀況):合用(產(chǎn)品需求和原材料資源需求的調(diào)查)】、經(jīng)典調(diào)查【特點(調(diào)查范圍較小/人力和費用開支較省/運用比較靈活);關(guān)鍵(把握調(diào)查對象的代表性)】、抽樣調(diào)查【特點(工作量小/耗時短/費用低/信度高);應(yīng)用廣泛】。4、措施：文案調(diào)查【最簡樸、最一般/常用：是其他措施的基礎(chǔ)；文案資料來源(國際組織和政府機構(gòu)資料；行業(yè)資料：公開出版物；有關(guān)企業(yè)和行業(yè)網(wǎng)站：有關(guān)企業(yè)內(nèi)部資料)】、實地調(diào)查(能控制調(diào)查對象，應(yīng)用靈活，調(diào)查信息充足；但調(diào)查周期長、費用高，調(diào)查對象輕易受調(diào)查者的心理暗示影響，存在不夠客觀的也許性)、問卷調(diào)查(關(guān)鍵工作是設(shè)計問卷、實行問卷調(diào)查；適應(yīng)范圍廣/操作簡樸易行/費用較低；尤其在消費者行為調(diào)查中應(yīng)用)、試驗調(diào)查(最復(fù)雜/費用較高/應(yīng)用范圍有限/成果可信度較高；重要用于消費行為調(diào)查)。4-1、選擇調(diào)查措施需考慮的原因：搜集信息的能力；調(diào)查研究的成本；時間規(guī)定；樣本控制和人員效應(yīng)的控制程度。市場預(yù)測1、最為關(guān)鍵的是(產(chǎn)品需求預(yù)測)。2、要處理的基本問題：投資項目的方向、產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模(最佳生產(chǎn)規(guī)模)。3、內(nèi)容：市場需求預(yù)測(重要是需求量和銷售量);產(chǎn)品出口和進口替代分析；價格預(yù)測(價格重要影4-1、選擇預(yù)測措施需考慮原因：預(yù)測周期、產(chǎn)品生命周期、預(yù)測對象、數(shù)據(jù)資料、精度規(guī)定、時間4-2、一元線性回歸分析：合用(預(yù)測對象與重要影響原因之間存在線性關(guān)系);檢查措施(方差分析、有關(guān)檢查、t檢查);計算(eg某地區(qū)近用水需求量與回歸系數(shù)b=0.012;人口為100萬，用水總量為1.8億方；估計未來兩年年平均人口增長速度為1%,求用水需求量y;1.8=a+0.012*100→a=0.6;x=100*(1+1%)2=102.01;y=0.6+0.012*102.01=1.82412低、需數(shù)據(jù)少、應(yīng)用靈活廣泛);缺陷(帶有一定的局限性和片面性；分析成果顯得較粗糙);收入彈性(=購置量變化率/收入變化率；為正數(shù)，變動方向相似);價格彈性(=購置量變化率/價格變化率；為負(fù)數(shù)，變動方向相反);能源需求彈性(=能源消費量變化率/國內(nèi)生產(chǎn)總值變化率)。的數(shù)據(jù)，取較小；預(yù)測目的的趨勢在不停發(fā)生變化，選小);只合用于短期預(yù)測；長處(簡樸易行，輕易掌握);缺陷(只是在處理水平型歷史數(shù)據(jù)時才有效)。明顯升/降趨勢);與移動平均法區(qū)別(對先前預(yù)測成果的誤差進行了修正);平滑系數(shù)a(0~1;當(dāng)a≈1,闡明對近期觀測值的影響考慮較多，新預(yù)測值對前期預(yù)測值的誤差進行了較大修正；當(dāng)α=1,t期平滑值等于t期觀測值；當(dāng)a≈0,新預(yù)測值只包括較小的誤差修正原因；當(dāng)a=0,本期=上期期預(yù)波動較大→0.3~0.5;波動很大→0.5~0.8)。4-6、類推預(yù)測法：特點(由局部/個別到特殊，有極大的靈活性和廣泛性；非常合用于新產(chǎn)品/行業(yè)/市場的需求預(yù)測：類推成果存在非必然性，運用時需注意類別對象間的差異性);分類(產(chǎn)品/行業(yè)/地組；選擇專家(關(guān)鍵環(huán)節(jié)，≈20人);設(shè)計調(diào)查表；組織調(diào)查實行(2~3輪);匯總處理調(diào)查成果(理論基礎(chǔ)是正態(tài)分布)】:長處(便于獨立思索和判斷；低成本實現(xiàn)集思廣益；有助于探索性處理問題；應(yīng)用范圍廣泛):缺陷(缺乏思想溝通交流；易忽視少數(shù)人的意見；存在組織者主觀影響):更能體現(xiàn)運用效果的領(lǐng)域(缺乏足夠的資料，如新產(chǎn)品的市場預(yù)測；長遠(yuǎn)規(guī)劃或大趨勢預(yù)測；影響預(yù)測事件的原因太多；主觀原因?qū)︻A(yù)測事件的影響較大)。1、選擇的決定原因：行業(yè)長期盈利能力及行業(yè)吸引力；進行項目投資的企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的相對市場地2、類型：總體戰(zhàn)略【穩(wěn)定(變化、利潤)、發(fā)展(新領(lǐng)域進入、一體化、多元化)、撤退(緊縮、轉(zhuǎn)向、放棄)】、基本競爭戰(zhàn)略(成本領(lǐng)先、差異化、重點集中)、職能戰(zhàn)略。2-1、基本競爭戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略(產(chǎn)品多樣化較低；市場分割有限，產(chǎn)品面向大眾；制造和物料管理能力規(guī)定高；對供應(yīng)商有較強的討價還價能力);差異化戰(zhàn)略(較高；分割點多；研發(fā)能力規(guī)定高；品牌具忠誠度，客戶有依賴性);重點集中戰(zhàn)略(特殊的多樣化或成本領(lǐng)先；1~幾種分割點；易建立顧客忠誠度，對顧客需求作出反應(yīng))。3、產(chǎn)品生命周期：導(dǎo)入期、成長期(進入的理想時機)、成熟期(進入門檻很高)、衰退期。企業(yè)競爭能力分析：1、行業(yè)競爭構(gòu)造：完全競爭、寡頭壟斷、雙頭壟斷、完全壟斷。2、波特五原因模型：縱向(供應(yīng)商討價還價的能力、客戶…);橫向(新進入者的威脅、既有企業(yè)的競爭—最重要、替代品的威脅)。3、最危險的競爭環(huán)境：進入壁壘低、存在替代品、有供應(yīng)商或客戶控制、行業(yè)內(nèi)競爭劇烈的產(chǎn)業(yè)環(huán)4、基于(企業(yè)內(nèi)部要素);取決于(行業(yè)構(gòu)造、企業(yè)相對市場地位);工具(競爭態(tài)勢矩陣、關(guān)鍵競爭力分析)。5、需考慮原因：企業(yè)戰(zhàn)略對企業(yè)市場位置的影響；在競爭關(guān)鍵原因、競爭強勢、資源能力指標(biāo)上，企業(yè)與關(guān)鍵競爭對手的比較；企業(yè)相對競爭對手所處的地位：企業(yè)對抗競爭對手、鞏固市場地位的能5-1、企業(yè)競爭地位：評價指標(biāo)(成本、產(chǎn)品質(zhì)量、客戶服務(wù)、顧客滿意度、財務(wù)強勢、技術(shù)技能、新產(chǎn)品研發(fā)周期、與否擁有對競爭有重要意義的資源和能力);決定競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵原因(能否獲得成本優(yōu)勢和能否保持成本優(yōu)勢的持久性);促使顧客選擇企業(yè)的產(chǎn)品，最終高于其他企業(yè)競爭地位的驅(qū)動原因(經(jīng)營差異化)。4-1、關(guān)鍵競爭力：特點(競爭對手難以模仿、不可移植，不隨員工的離開而流失);技術(shù)類行業(yè)(科研專家、工藝創(chuàng)新能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、在既定技術(shù)上的應(yīng)用能力、網(wǎng)絡(luò)營銷能力);制造類行業(yè)(生產(chǎn)成本低、生產(chǎn)能力運用率高、勞工技能高、產(chǎn)品設(shè)計能力強);資源加工類行業(yè)(自然資源的控制能力、財務(wù)融資能力、成本控制能力);日用消費品制造行業(yè)(品質(zhì)管理、品牌建設(shè)、成本控制和銷售網(wǎng)絡(luò));分銷類行業(yè)(強大的批發(fā)網(wǎng)絡(luò)、特約經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)、企業(yè)控制的零售點、擁有自己的分銷渠道和網(wǎng)點、低銷售成本、迅速配送);服務(wù)類行業(yè)(有利的企業(yè)形象/聲譽、總成本很低、便利的設(shè)施選址、禮貌的員工、融資能力)。1、競爭優(yōu)勢：超越競爭對手、實現(xiàn)企業(yè)目的(盈利/增長/市場份額)的能力。2、影響競爭優(yōu)勢持續(xù)時間的關(guān)鍵原因：建立優(yōu)勢要多長時間；可以獲得的優(yōu)勢有多大；競爭對手做出有力反應(yīng)需要多長時間。3、優(yōu)勢S/劣勢W分析：措施(企業(yè)內(nèi)部原因評價矩陣);內(nèi)部原因(研發(fā)能力、資金實力、生產(chǎn)設(shè)備、工藝水平、產(chǎn)品性能和質(zhì)量、銷售網(wǎng)絡(luò)、管理能力)。4、機會0與威脅T分析：措施(企業(yè)外部原因評價矩陣);環(huán)境威脅(新產(chǎn)品替代、銷售商遲延結(jié)款、競爭對手結(jié)盟、市場成長放緩、供應(yīng)商討價還價能力增強);環(huán)境機會(有利原因：政策支持、技術(shù)進步、與供應(yīng)商良好關(guān)系、銀行信貸支持)。5、SWOT分析圖：扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略WO(變化企業(yè)內(nèi)部的不利條件);防御性戰(zhàn)略WT(避開威脅、消除劣勢);多元化戰(zhàn)略ST(開展多元化經(jīng)營，防止外部威脅，分散風(fēng)險，尋找新的發(fā)展機會);增長性戰(zhàn)略SO(增長投資、擴大生產(chǎn)、提高市場擁有率)。1、波士頓矩陣：概述(以企業(yè)經(jīng)營的所有產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的組合為研究對象，分析業(yè)務(wù)之間現(xiàn)金流量的平衡問題，尋求企業(yè)資源的最佳組合);明星業(yè)務(wù)(市場成長率高、相對市場份額高；采用發(fā)展方略);金牛業(yè)務(wù)(低、高；穩(wěn)定方略);瘦狗業(yè)務(wù)(低、低；處在成熟期或衰退期，穩(wěn)定方略或撤退方略);問較高回報，有發(fā)展?jié)摿?。2、通用矩陣：克服波士頓矩陣的局限性；考慮了更多的原因，用行業(yè)吸引力替代行業(yè)成長速度，用企業(yè)實力替代相對市場份額；針對波士頓矩陣尺度過粗的缺陷增長了中間等級；把企業(yè)外部環(huán)境與企業(yè)內(nèi)部實力歸納在一種矩陣內(nèi)；采用行業(yè)吸引力分析措施和企業(yè)內(nèi)部評價矩陣。1、市場營銷的出發(fā)點和歸宿點(消費者的需求);營銷方略研究的基礎(chǔ)(消費分析);必須以市場為導(dǎo)向，以消費者為中心，為顧客及股東發(fā)明價值。2、消費行為研究的重要內(nèi)容：消費習(xí)慣和偏好、消費行為的變化、影響消費的原因。3、影響消費行為的重要原因：消費者自身條件、消費環(huán)境、企業(yè)形象、客觀原因。4、消費行為的產(chǎn)生：消費需求生成、搜集商品信息、評價擬購商品、決定購置。5、市場營銷方略：4P組合理論(產(chǎn)品、價格、渠道、促銷);11P組合方略(4P、+政治權(quán)力、+公共關(guān)系、+探查、+分割/市場細(xì)分、+優(yōu)先、+市場定位、+人員);4C理論(消費者的需求與欲望、成本、便利、溝通);4R理論(關(guān)聯(lián)、反應(yīng)、關(guān)系、回報)。第三章建設(shè)方案研究建設(shè)方案研究1、任務(wù)：選擇合理的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案；選擇先進合用的工藝技術(shù)；選擇性能可靠的生產(chǎn)設(shè)備；制定明確的資源供應(yīng)、運送方案；選擇合適的場/廠址；選擇合理的總圖布置；選擇對應(yīng)的配套設(shè)施方案。2、內(nèi)容：產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模；生產(chǎn)工藝技術(shù)；場/廠址；原材料、燃料供應(yīng)；總圖運送；土建工程方案及防震抗震；公用/輔助/廠外配套工程；節(jié)能/節(jié)水；環(huán)境保護；安全/職業(yè)衛(wèi)生與消防；組織機構(gòu)與人力資源配置；項目進度計劃。3、作用：研究確定產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模；為后續(xù)分析工作提供條件；逐漸完善建設(shè)方案的同步，實現(xiàn)項目優(yōu)化；為項目的初步設(shè)計提供全面的基礎(chǔ)方案和根據(jù)；為有關(guān)評價/評估工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料；為編制其他征詢匯報提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料；提供合理的節(jié)能/節(jié)水/節(jié)材/節(jié)地等技術(shù)數(shù)據(jù)。4、一種好的建設(shè)方案是“實現(xiàn)項目目的、增長投資收益、規(guī)避投資風(fēng)險”的基礎(chǔ)5、建設(shè)方案比選：規(guī)定(滿足“項目決策分析與評價對應(yīng)階段的深度；業(yè)主的發(fā)展戰(zhàn)略和對該項目的功能/盈利性等方面；技術(shù)先進/合用，且有一定前瞻性；技術(shù)具有可得性及技術(shù)貿(mào)易的合理性；環(huán)境友好和可持續(xù)發(fā)展；資源節(jié)?。伙L(fēng)險規(guī)避及工程可靠性；節(jié)省投資和成本控制”的規(guī)定);指標(biāo)體系(技術(shù)層面、經(jīng)濟層面、社會層面-含環(huán)境層面);基礎(chǔ)資料/數(shù)據(jù)(地區(qū)資料；工程規(guī)范資料；市場調(diào)研的資料);措施【定性、定量、定性定量相結(jié)合；項目整體方案比選(經(jīng)濟比選措施、專家評議法);專題方案比選(多種技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo))】:范圍(項目整體方案；分項工程方案；各專業(yè)工程方案);環(huán)節(jié)(比選問題的命題和準(zhǔn)備；選擇比選的組織形式；對建設(shè)方案進行初審；確定比較措施；開展參選方案比選工作)。產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模1、產(chǎn)品方案：需要在“產(chǎn)品組合研究”的基礎(chǔ)上形成；考慮的原因(市場需求；國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；專業(yè)化協(xié)作；資源綜合運用；環(huán)境制約條件；原材料/燃料供應(yīng)：技術(shù)裝備條件；運送和儲存條件)。2、建設(shè)規(guī)模：影響原因(合理經(jīng)濟規(guī)模；市場需求：資源供應(yīng)及其他外部建設(shè)條件：生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的先進性及其來源；資金的可供應(yīng)量；環(huán)境容量；社會原因和政策法規(guī)；行業(yè)原因；改擴建與技術(shù)改造項目):合理性分析(符合產(chǎn)業(yè)政策/規(guī)劃/準(zhǔn)入條件—首要原因；收益的合理性；資源運用的合理性；外部條件的適應(yīng)性與匹配性；改擴建與技術(shù)改造項目，與現(xiàn)裝置有效結(jié)合和匹配)。2-1、合理經(jīng)濟規(guī)模：概述(是項目投人產(chǎn)出處在較優(yōu)狀態(tài)，資源和資金可以得到充足運用，并可獲得最佳經(jīng)濟效益的規(guī)模);衡量指標(biāo)(單位產(chǎn)品投資/成本/利潤、勞動生產(chǎn)率)。生產(chǎn)工藝技術(shù)方案1、選擇原則：先進性(體現(xiàn)為產(chǎn)品質(zhì)量性能好、工藝水平高、裝備自動控制程度和可靠性高)、前瞻性、合用性(體目前與“項目生產(chǎn)規(guī)模、原材料路線、輔助材料和燃料、設(shè)備”相匹配；與“項目建設(shè)規(guī)模、資源條件、環(huán)境保護規(guī)定、經(jīng)濟發(fā)展水平、員工素質(zhì)、管理水平”相適應(yīng))、可靠性、安全性(指…成熟；體目前可以生產(chǎn)出合格的產(chǎn)品、可以實現(xiàn)建設(shè)項目目的、有可借鑒的生產(chǎn)樣板廠)、經(jīng)濟合理性(體目前流程短、設(shè)備配置好、自動化程度高、工序緊湊/均衡/協(xié)調(diào)、物流輸送距離短，投資小/成本低/利潤高);技術(shù)來源可靠性；符合清潔生產(chǎn)工藝規(guī)定(體現(xiàn)了減量化原則)。2、技術(shù)來源方案：所有國有化；(合作開發(fā)技術(shù)，且有生產(chǎn)業(yè)績的)部分國有化；(國內(nèi)外均有成熟技術(shù)，但線路不一，或國內(nèi)尚無大規(guī)模運行業(yè)績的)國內(nèi)外招標(biāo)，擇優(yōu)選擇；(僅引進工藝包范圍，工程技術(shù)國有化；技術(shù)尤其復(fù)雜，國內(nèi)為第一套的)工藝包/基礎(chǔ)設(shè)計由國外完畢，詳細(xì)設(shè)計/部分設(shè)備采購由國內(nèi)完畢。3、設(shè)備來源方案：按(技術(shù)先進、成熟可靠)原則確定；(國內(nèi)有成熟制造經(jīng)驗，且有應(yīng)用業(yè)績的)國內(nèi)采購；(已經(jīng)市場化、國內(nèi)有制造能力的設(shè)備的)采用公開招標(biāo)，同等條件國內(nèi)優(yōu)先；(國內(nèi)無制造經(jīng)驗的關(guān)鍵設(shè)備的)采用引進技術(shù)、合作制造方式；(尚無制造業(yè)績的新設(shè)備的)通過招標(biāo)確定開發(fā)研究企業(yè)。4、工藝技術(shù)轉(zhuǎn)讓：引進技術(shù)要堅持“引進--改造--發(fā)展”方針，走“吸取、綜合、創(chuàng)新”道路；影響原因(技術(shù)評審、轉(zhuǎn)讓方式、政府干預(yù)、合作年限和范圍、法律、協(xié)議);類型【單純的軟技術(shù)轉(zhuǎn)讓(通過技術(shù)許可證轉(zhuǎn)讓完畢)、通過貿(mào)易和投資轉(zhuǎn)讓】。4-1技術(shù)許可證：包括(專利/商標(biāo)/版權(quán)/商業(yè)秘密許可證、技術(shù)服務(wù)和征詢協(xié)議)。5、高新技術(shù)：經(jīng)濟社會效益體現(xiàn)(有助于處理資源短缺/環(huán)境惡化問題；有助于加速技術(shù)更新；有助于增進經(jīng)濟增長；可以提高國家的綜合國力):規(guī)定(先進性、創(chuàng)新性、成熟性、實用性):高(高效益、高智力、高投入、高競爭、高風(fēng)險);新(原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新、引進消化吸取再創(chuàng)新)。場/廠址選擇1、區(qū)域原因：自然資源/條件、交通運送、市場、勞動力、社會和政策、集聚(工業(yè)園區(qū)/工業(yè)集中區(qū))。2、原則和規(guī)定：符合國家地區(qū)規(guī)劃規(guī)定；符合都市/土地運用/工業(yè)園區(qū)/環(huán)境保護總體規(guī)劃規(guī)定；有可供選擇運用的廢棄物處置場所；有豐富可靠的原料供應(yīng)市場和產(chǎn)品銷售市場，充足的水電；有便利的外部交通運送條件；有助于生產(chǎn)協(xié)作和上下游加工一體化；場/廠址地形地貌要適合項目特點；有良好的社會經(jīng)濟環(huán)境；有良好的自然條件；環(huán)境良好，且應(yīng)有一定的環(huán)境容量和納污能力，工程建設(shè)和生產(chǎn)運行不會對公眾利益導(dǎo)致?lián)p害。3、注意事項：貫徹執(zhí)行國家的方針政策，遵守有關(guān)法規(guī)和規(guī)定；聽取當(dāng)?shù)卣鞴懿块T的意見；優(yōu)先選在產(chǎn)業(yè)性質(zhì)定位一致的工業(yè)園區(qū)；充足考慮項目法人對場/廠址的意見。4、不得選擇的地區(qū)和范圍：eg地震斷層和設(shè)防烈度高于九度的地震區(qū)；IV級自重濕陷性/厚度大的新近堆積/高壓縮性的飽和黃土區(qū)；Ⅲ級膨脹土區(qū)。5、比選內(nèi)容：建設(shè)條件比較：投資費用比較：運行費用比較；運送條件和運送費用比較：環(huán)境保護條件比較；場/廠址的安全條件論證比較。6、地質(zhì)災(zāi)害危險性評估：內(nèi)容(工程建設(shè)也許誘發(fā)、加劇地質(zhì)災(zāi)害的也許性；工程建設(shè)自身也許遭受地質(zhì)災(zāi)害危害的危險性；擬采用的防治措施)。原材料與燃料供應(yīng)1、原材料供應(yīng)分析：內(nèi)容(原材料的品種/質(zhì)量/性能/需求量；必須進行多種方案比較；稀缺的原料，還應(yīng)分析來源的風(fēng)險和安全性；波及原料進口的項目，應(yīng)當(dāng)予以闡明與分析)。2、燃料供應(yīng)分析：內(nèi)容(根據(jù)特殊需求及燃料的可得性，確定類別/質(zhì)量/數(shù)量；進行方案比選；研究所選輔助材料和燃料被替代的也許性和經(jīng)濟性)。3、供應(yīng)方案比選：內(nèi)容(采購的可靠性/穩(wěn)定性/安全性；價格的經(jīng)濟性及也許的風(fēng)險；經(jīng)比選，提出推薦方案)總圖運送方案1、內(nèi)容：總體布置與廠區(qū)總平面布置：豎向布置：運送方案：廠區(qū)道路布置；綠化布置：總圖技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。2、廠區(qū)總平面布置規(guī)定：聯(lián)合多層布置，集中緊湊布置；按功能分區(qū)集中布置；近遠(yuǎn)期工程應(yīng)統(tǒng)一規(guī)劃；充足運用自然條件，減少土石方工程量和基礎(chǔ)工程費用；與廠外交通相適應(yīng)，與水電線路相適應(yīng)，減少轉(zhuǎn)角，運距短/線路直；合理確定廠區(qū)通道寬度；公路和地區(qū)架空電力線路、油/氣輸送管道、區(qū)域排洪溝通過廠區(qū)時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范；改擴建項目充足運用既有條件，調(diào)整頓順既有總圖布置。3、豎向布置規(guī)定：應(yīng)與總體布置和總平面布置相協(xié)調(diào)；滿足生產(chǎn)工藝、場內(nèi)外運送裝卸、管道敷設(shè)對坡向、坡度、高程的規(guī)定；充足運用地形，合理確定標(biāo)高，力爭減少土石方工程量；保證場地排水暢通。4、運送方案選用：原材料和成品大批量運送(原則軌距鐵路運送);短運距的廠內(nèi)運送(電瓶車/內(nèi)燃搬運車/叉車運送);常常的、大量的松散物料運送(帶式輸送機)。5、道路方案設(shè)計深度，需滿足總平面布置、土石方量計算和投資估算的規(guī)定。6、工業(yè)項目建設(shè)用地控制指標(biāo)：投資強度(=項目固定資產(chǎn)總投資/項目總用地面積)、容積率(=總建筑面積/總用地面積；當(dāng)層高>8m,雙倍計算建筑面積)、建筑系數(shù)【=(建筑物/構(gòu)筑物/堆場用地面積)/項目總用地面積；應(yīng)≥30%】、行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地所占比重(=行政辦公/生活服務(wù)設(shè)施占地面積÷項目總用地面積；應(yīng)≤7%)、綠地率(嚴(yán)格控制廠區(qū)綠化率；應(yīng)≤20%)。7、場地運用系數(shù)：=建筑系數(shù)+(道路/廣場/人行道/鐵路/管線管廊占地面積)/項目總用地面積；不在現(xiàn)行工業(yè)項目建設(shè)用地控制指標(biāo)之內(nèi)。8、總圖運送方案比選：技術(shù)指標(biāo)比選；總圖布置費用比選(土石方、地基處理、地下管線、防洪抗震設(shè)施);其他比選(功能、拆遷方案、運送方案)。工程方案及配套工程方案1、工程方案：選擇的基本規(guī)定(滿足生產(chǎn)使用功能規(guī)定：適應(yīng)已選定的場址；符合工程原則規(guī)范規(guī)定；經(jīng)濟合理):研究內(nèi)容(建筑特性、構(gòu)造形式、特殊建筑規(guī)定、基礎(chǔ)工程方案、抗震設(shè)防措施)。2、土建工程方案比選：在滿足生產(chǎn)需要前提下，按“合用、經(jīng)濟、美觀”原則。3、構(gòu)造方案比選：技術(shù)先進、經(jīng)濟合理、安全合用、施工以便。4、地震安全性評價：必須進行…的建設(shè)工程(國家重大的；受地震破壞后也許引起水災(zāi)/火災(zāi)/爆炸/劇毒/強腐蝕性物質(zhì)大量泄漏/其他嚴(yán)重次生災(zāi)害的；受地震破壞后也許引起放射性污染的核電站和核設(shè)施：省級認(rèn)為對本行政區(qū)域有重大價值或者有重大影響的);國務(wù)院地震部負(fù)責(zé)審定匯報的建設(shè)工程(國家重大；跨省級行政區(qū)域；核電站和核設(shè)施);匯報內(nèi)容(工程概況和地震安全性評價的技術(shù)規(guī)定；地震活動環(huán)境評價；地震地質(zhì)構(gòu)造評價；設(shè)防烈度或者設(shè)計地震動參數(shù)；地震地質(zhì)災(zāi)害評價)。5、配套工程：公用/輔助工程(給排水/供電/通訊/供熱工程、空調(diào)系統(tǒng)、分析化驗、維修/倉儲設(shè)施)、廠外配套工程。5-1、給排水工程：給水系統(tǒng)(生產(chǎn)給水、生活給水、化學(xué)水給水);節(jié)水指標(biāo)計算【反復(fù)運用率=反復(fù)運用水量/生產(chǎn)過程中總用水量、單位產(chǎn)品耗水量=年生產(chǎn)用新水量總和/年產(chǎn)品總量、新水運用系數(shù)=(新水量-外排水量)/新水量】:排水工程(按“清污分流、分質(zhì)排放”原則設(shè)置；包括--清凈廢水系統(tǒng)、生活污水系統(tǒng)、生產(chǎn)污水系統(tǒng)、雨水排水系統(tǒng));污水處理(國家鼓勵無二次污染的消毒技術(shù)；開發(fā)和推廣超臨界水處理、光化學(xué)處理、新型生物法、活性炭吸附法、膜法技術(shù))。5-2、供電電源：包括(當(dāng)?shù)仉娋W(wǎng)、自備電源、相結(jié)合);對于電源≥110kV的項目，應(yīng)提供電源接入系統(tǒng)設(shè)計，并需由有資質(zhì)的單位承擔(dān)設(shè)計，需經(jīng)省電力主管部門審批。5-3、熱源選擇次序：余熱回收運用熱源、園區(qū)集中熱源、集中熱源進行改/擴建、自建熱源。5-4、廠外配套工程：內(nèi)容(運送配套、公用工程配套、環(huán)境保護配套、其他配套);方案設(shè)計規(guī)定(遵照保證生產(chǎn)、因地制宜、合理配置的原則；應(yīng)與都市、地區(qū)的規(guī)劃相協(xié)調(diào)；充足運用當(dāng)?shù)匾呀?jīng)有的條件和設(shè)施，力爭減少工程量；符合環(huán)境保護，防止導(dǎo)致新的污染點)。環(huán)境保護：1、篇/章內(nèi)容：項目概況；環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)實狀況；污染源和污染原因分析(污染環(huán)境原因分析--廢氣/廢水/固廢/噪聲/其他；破壞…);環(huán)境污染防治措施方案(水/大氣環(huán)境污染防治措施；固體/危險廢棄物處理措施；噪聲防護措施；污染防治分區(qū)及地下水保護措施；水土保持措施；公眾參與及公眾利益保護措施；環(huán)境保護措施與主體工程三同步);建設(shè)項目環(huán)境風(fēng)險評價；環(huán)境污染防治措施方案比較及推薦意見(比較--技術(shù)水平、治理效果、管理及監(jiān)測方式、污染治理效益);清潔生產(chǎn)分析(清潔生產(chǎn)措施一改善設(shè)計、使用清潔能源和原料、采用先進工藝設(shè)備、改善管理、綜合運用);環(huán)境保護投資；環(huán)境影響的分析與預(yù)測。消防站分布；依托企業(yè)的消防現(xiàn)況);建設(shè)項目的火災(zāi)危險性分析(重要物料、倉儲過程中、生產(chǎn)過程中的危險性分析);消防設(shè)施和措施。第四章資源運用分析與評價2、土地資源論證：包括(項目用地與否符合都市總體規(guī)劃；土地功能與對周圍土地資源及其他土地顧客的影響；論證場/廠址位置設(shè)置與否合理);建設(shè)項目用地合理性分析(功能分類及土地功能規(guī)劃分析；土地運用的合適性/合法性/社會影響分析；土地權(quán)益賠償方案；耕地占補平衡分析);節(jié)省用地措施；土地資源論證結(jié)論。總體規(guī)劃；保護耕地，尤其是基本農(nóng)田；節(jié)省和集提出預(yù)審申請時限(審批制的項目→在可研階段；核準(zhǔn)制→申請匯報核準(zhǔn)前；立案制→辦理立案手續(xù)后);預(yù)審申請匯報內(nèi)容(擬建項目的基本狀況；擬選址占地狀況；擬用地面積確定的根據(jù)和合用建設(shè)用地指標(biāo)狀況；補充耕地初步方案；征地賠償費用和礦山項目土地復(fù)墾資金的擬安排狀況);有效期性)。3、資源條件評價：目的(為“項目建設(shè)規(guī)模、開發(fā)方案的設(shè)計、效益評價”奠定基礎(chǔ));關(guān)注方面(資源開發(fā)的合理性、可運用量、自然品質(zhì)、賦存條件、開發(fā)價值);分析研究內(nèi)容(礦產(chǎn)儲量和礦床地質(zhì)2、運用原則和規(guī)定：符合規(guī)劃，適度開采；提高能源開發(fā)深度；目前利益和長遠(yuǎn)利益；充足運用國3、可研匯報“節(jié)能篇/章”內(nèi)容：項目概況(建設(shè)單位/項目基本狀況、項目建設(shè)方案):項目所在地能源供應(yīng)條件；用能原則和節(jié)能設(shè)計規(guī)范；項目能源消耗種類/數(shù)量及能源使用分布狀況；項目節(jié)能4、應(yīng)單獨編制節(jié)能評估匯報書的項目(年綜合能源消費量≥3000噸原則煤、年電力≥500萬千瓦時、年石油≥1000噸、年天然氣≥100萬方)的固定資產(chǎn)投資項目);應(yīng)單獨編制節(jié)能評估匯報表的項目(1000~3000噸、200~500萬、500~1000噸、50~100萬方)。5、節(jié)能評估匯報書--內(nèi)容：評估根據(jù)；項目概況(建設(shè)單位/項目基本狀況、項目用能狀況);能源供應(yīng)狀況評估(項目所在地能源資源條件及消費狀況、項目對當(dāng)?shù)啬茉聪M的影響);項目建設(shè)方案節(jié)能評估；項目能源消耗和能效水平評估(能源消費量、能源消費構(gòu)造、能源運用效率/指標(biāo)分析評估);節(jié)能措施評估(節(jié)能措施；單項節(jié)能工程；節(jié)能措施效果/經(jīng)濟性評估);存在問題及提議；結(jié)論；附圖/附表(廠/區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖；重要耗能設(shè)備一覽表、重要能源和耗能工質(zhì)品種及6、項目節(jié)能審查條件：節(jié)能評估根據(jù)的法律法規(guī)原則規(guī)范等精確合用；節(jié)能評估文獻(xiàn)的內(nèi)容深度符可行。1、水資源論證匯報--內(nèi)容：總論；建設(shè)項目概況；所在流域或區(qū)域水資源開發(fā)運用現(xiàn)實狀況；取水相結(jié)合；強制節(jié)水與效益引導(dǎo)相結(jié)合);大力推行節(jié)省用水措施；加強用水管理；開源節(jié)流，節(jié)水突出，提高水的反復(fù)運用率，擴大非老式水資源工業(yè)運用；實行“三同步、四到位”制度(四到位-用水計劃到位、節(jié)水目的到位、節(jié)水措施到位、管水制度到位);采用分質(zhì)用水，一水3、節(jié)水水平評價：水耗水平(指標(biāo)--單位產(chǎn)品耗水量、水反復(fù)運用率、新水運用系數(shù));節(jié)水水平評價。1、推進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展環(huán)節(jié)：資源開采環(huán)節(jié)，提高資源綜合開發(fā)和回收運用率；資源消耗環(huán)節(jié)，提高3、資源綜合運用重點領(lǐng)域：礦產(chǎn)資源(大宗、短缺、稀貴金屬);三廢(產(chǎn)生量大、寄存量大、資源化潛力大);再生資源(完善再生資源回收體系，規(guī)范市場秩序，加緊廢舊資源加工運用的產(chǎn)業(yè)化);農(nóng)4、循環(huán)經(jīng)濟評價指標(biāo)體系：構(gòu)成(資源產(chǎn)出/消耗/綜合運用指標(biāo)、廢物排放/處置指標(biāo));宏觀層面指標(biāo)(eg單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能耗/取水量、單位工業(yè)增長值能耗/取水量、重點行業(yè)重要產(chǎn)品單位綜合能第五章環(huán)評與安全預(yù)評價環(huán)評1、環(huán)境：定義(影響人類生存和發(fā)展的多種天然的和通過人工改造的自然原因的總體):特點(主體是2、環(huán)境保護法律：綜合法(eg環(huán)境保護法);單行法(eg污染防治法、生態(tài)保護法、海洋環(huán)境保護法、環(huán)評法);有關(guān)法(eg清潔生產(chǎn)增進法、循環(huán)經(jīng)濟增進法)。則；環(huán)境原則樣品原則);應(yīng)用原則(地方優(yōu)先于國家環(huán)境原則；環(huán)境質(zhì)量原則，應(yīng)結(jié)合環(huán)境功能區(qū)和環(huán)境保護目的進行分級；污染物排放原則，根據(jù)“所屬行業(yè)/環(huán)境功能區(qū)/污染物種類/環(huán)評文獻(xiàn)的報4、環(huán)評工程師可主持的工作：規(guī)劃和建設(shè)項目環(huán)評：環(huán)境影響后評價；環(huán)境影響技術(shù)評估；環(huán)境保5、建設(shè)項目環(huán)評：原則(依法評價、初期介入、完整性、廣泛參與);分類管理(也許導(dǎo)致重大環(huán)境影響的，應(yīng)編制環(huán)境影響匯報書；輕度→…匯報表；很小→…登記表);環(huán)評文獻(xiàn)(包括--匯報書、匯報表；不包括--登記表);建設(shè)項目所處環(huán)境的敏感性質(zhì)和敏感程度，是確定環(huán)評類別的重要根據(jù)；跨狀況；對環(huán)境也許導(dǎo)致影響的分析/預(yù)測/評估；環(huán)境保護措施及其技術(shù)/經(jīng)濟論證：對環(huán)境影響的經(jīng)經(jīng)水行政主管部門審查同意的水土保持方案);匯報表一內(nèi)容(建設(shè)項目基本狀況；所在地自然環(huán)境社狀況和環(huán)境問題；工程分析；重要污染物產(chǎn)生及估計排放狀況；環(huán)境影響分析；擬采用的防治措施及預(yù)期治理效果；結(jié)論與提議);登記表一內(nèi)容(項目基本狀況；項目地理位置示意圖和平面布置示意圖；周圍環(huán)境概況和工藝流程與污染流程；項目排污狀況及環(huán)境措施簡述)。6、環(huán)評文獻(xiàn)審批：報批時限(審批制項目，應(yīng)在可研匯報提交前；核準(zhǔn)制→提交項目申請匯報前；立案制→立案手續(xù)辦理后和動工前):國務(wù)院環(huán)境保護部審批項目(核設(shè)施、絕密項目：跨省級行政區(qū)的項目；國務(wù)院或其授權(quán)部門審批/核準(zhǔn)/立案的項目):重新審核(超5年方?jīng)Q定動工建設(shè)的)。規(guī)劃環(huán)評1、分類管理：綜合性規(guī)劃(eg土地運用的有關(guān)規(guī)劃、區(qū)域/流域/海域的建設(shè)/開發(fā)運用規(guī)劃)、專題規(guī)劃中的指導(dǎo)性規(guī)劃，應(yīng)編制環(huán)境影響篇章或闡明；專題規(guī)劃，應(yīng)在規(guī)劃草案報送審批前編寫環(huán)境影響匯報書。2、內(nèi)容：規(guī)劃環(huán)評(規(guī)劃實行也許對有關(guān)區(qū)域/流域/海域生態(tài)系統(tǒng)產(chǎn)生的整體影響；也許對環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長遠(yuǎn)影響；經(jīng)濟/社會/環(huán)境效益之間、目前與長遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系);篇章或闡明【規(guī)劃實行對環(huán)境也許導(dǎo)致影響的分析/預(yù)測/評估(資源環(huán)境承載能力分析、不良環(huán)境影響的分析和預(yù)測、與有關(guān)規(guī)劃的環(huán)境協(xié)調(diào)性分析);防止/減輕不良環(huán)境影響的對策和措施(政策、管理、技術(shù)措施)】:匯報書【篇章闡明內(nèi)容、+環(huán)評結(jié)論(規(guī)劃草案的環(huán)境合理性和可行性；防止或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施的合理性和有效性；規(guī)劃草案的調(diào)整提議)】。3、審查：內(nèi)容(基礎(chǔ)資料、數(shù)據(jù)的真實性；評價措施的合適性；環(huán)境影響分析/預(yù)測/評估的可靠性；防止或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施的合理性和有效性；公眾意見采納與不采納狀況及其理由的闡明的合理性；環(huán)評結(jié)論的科學(xué)性)。1、只是“環(huán)境影響匯報書”應(yīng)包括的內(nèi)容。2、環(huán)節(jié)：篩選環(huán)境影響；量化環(huán)境影響后果；評估環(huán)境影響的價值一最重要；將環(huán)境影響價值納入項目的經(jīng)濟分析。環(huán)境價值：1、環(huán)境總經(jīng)濟價值=使用價值(直接、間接、選擇價值)+非使用價值。2、度量：最大支付意愿。3、評估措施：直接市場評估法【生產(chǎn)力變動法(eg污染導(dǎo)致產(chǎn)量減少)、疾病成本法與人力資本法、機會成本法(放棄的其他用途中能獲得的最大利益；尤其合用一對自然保護區(qū)或具有唯一性特性的自然資源的項目評估)】:間接…(內(nèi)涵資產(chǎn)定價法、防護支出法、旅行費使用方法);意愿調(diào)查評估法(在諸多情形下，是唯一可用的措施，eg評價環(huán)境資源的選擇/存在價值)。安評、安全預(yù)評價1、安全評價：進行安全條件論證和安全評價，是嚴(yán)格安全生產(chǎn)準(zhǔn)入的前置條件；基本原理(有關(guān)性、類推、慣性、量變到質(zhì)變);基本原則(具有資質(zhì)的安全評價機構(gòu)科學(xué)、公正、合法地自主開展安全評價):分類(安全預(yù)評價、安全驗收評價、安全現(xiàn)實狀況評價)。定性/定量評價；提出安全對策措施提議；作出評價結(jié)論；編制安全預(yù)評價匯報);措施【定性(安全檢查表、預(yù)先危險分析、故障類型和影響分析、作業(yè)條件危險性評價法、危險和可操作性研究);定量(危險度評價法、道化學(xué)火災(zāi)/爆炸指數(shù)評價法、泄露/火災(zāi)/爆炸/中毒評價模型)】;安全預(yù)評價匯報內(nèi)容(論述編制目的；列出安全預(yù)評價的根據(jù)；簡介概況；列出辨識與分析的根據(jù)，論述辨識與分析的過程；論述劃分評價單元的原則/分析過程；列出選定的評價措施，并作簡樸簡介；列出安全對第六章投資估算2、建設(shè)投資--構(gòu)成(按形成資產(chǎn)法分):固定資產(chǎn)費(工程費、固定資產(chǎn)其他費)、無形資產(chǎn)費、其他3、精確度規(guī)定：投資機會研究→±30%以內(nèi)；初步可研→±20%;可研→±10%;項目前評估→±10%。4、作用：是投資決策的根據(jù)之一；是制定項目融資方案的根據(jù)；是進行項目經(jīng)濟評價的基礎(chǔ)；是編以…工藝設(shè)備投資為基數(shù))、系數(shù)估算法(朗格系數(shù)法D、設(shè)備及廠房系數(shù)法)、估算指標(biāo)法/擴大指標(biāo)法(重要合用于初步可研階段)、概算指標(biāo)法E。5-1、A:建設(shè)投資與生產(chǎn)能力呈線性關(guān)系；計算公式(擬建項目投資額Y2=Y1/X1*X2*CF,Y1/X1已建類似項目投資額/生產(chǎn)能力，CF綜合調(diào)整系數(shù));合用條件(項目相類似，僅存在規(guī)模大小和時間上的差異);特點(簡便迅速，最為粗略);合用(僅用于投資機會研究階段)。5-2、B:建設(shè)投資與生產(chǎn)能力呈非線性關(guān)系；Y2=Y1*(X2/X1)*CF,n生產(chǎn)能力指數(shù)；特點(計算簡樸/速度快，但規(guī)定類似項目資料可靠，條件基本相似);合用(不一樣階段均有應(yīng)用，但范圍受限；對復(fù)5-3、C:建設(shè)投資C=E(1+f1P1+f2P2)+I;E擬建項目當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備購置費，f綜合調(diào)整系5-4、D:建設(shè)投資C=E(1+ZKi)Kc;E設(shè)備購置費，Ki管線/儀表/建筑物等項費用的估算系數(shù)，Kc管5-5、E:是估算建筑安裝工程費的措施；以成套設(shè)備裝置的臺組，或以整個建筑物的建筑面積/體積為計量單位，而規(guī)定的人材機消耗量原則和造價指標(biāo)；特點(需較為詳細(xì)的工程量資料、材料價格和工程費用指標(biāo)，工作量較大，相對精確度也較高)。6、建筑工程費估算--措施：單位建筑工程投資估算法；單位實物工程量投資估算法；概算指標(biāo)投資估算法(合用于建筑工程費占建設(shè)投資比例較大的項目)。7-1、國內(nèi)設(shè)備購置費：設(shè)備原價(出廠價；一般應(yīng)按帶有備件的出廠價計算);設(shè)備運雜費(運送/裝卸/運送包裝/供銷手續(xù)/倉庫保管費)。7-2、進口設(shè)備購置費=進口設(shè)備貨價(=離岸價FOB)+進口附屬費用(=國外運費+國外運送保險費+進口關(guān)稅+進口環(huán)節(jié)消費稅+進口環(huán)節(jié)增值稅+外貿(mào)手續(xù)費+銀行財務(wù)費)+國內(nèi)運雜費(=FOB*外匯牌價*國內(nèi)運雜費費率)。7-3、到岸價CIF=FOB+國外運費+國外運送保險費；國外運費=FOB*國外運費費率；國外運送保險費=(FOB+國外運費)*保險費費率；進口關(guān)稅=CIF*人民幣外匯牌價*進口關(guān)稅稅率；進口環(huán)節(jié)消費稅=(CIF*外匯牌價+關(guān)稅)*消費稅率/(1-消費稅率));進口環(huán)節(jié)增值稅=(CIF*外匯牌價+進口關(guān)稅+消費稅)*增值稅稅率；外貿(mào)手續(xù)費=CIF*外匯牌價*外貿(mào)手續(xù)費費率；銀行財務(wù)費(=FOB*外匯牌價*銀行財務(wù)費費率)。8、工程建設(shè)其他費用：建設(shè)用地費用(征地賠償費；土地使用權(quán)出讓金；建設(shè)期租地費用、臨時用地賠償費);建設(shè)管理費(建設(shè)單位管理費、工程建設(shè)監(jiān)理費);可研費；研究試驗費；勘察設(shè)計費；環(huán)評費；安全/職業(yè)衛(wèi)生健康評價費；場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費；引進技術(shù)和設(shè)備其他費用(引進設(shè)備材料國內(nèi)檢查費；引進項目圖紙資料翻譯復(fù)制費、備品備件測繪費；出國人員費用；來華人員費用；銀行擔(dān)保及承諾費);工程保險費；市政公用設(shè)施建設(shè)及綠化賠償費；超限設(shè)備運送特殊措施費；特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢查費；聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費；安全生產(chǎn)費用；專利及專有技術(shù)使用費；生產(chǎn)準(zhǔn)備費；辦公及生活家俱購置費。8-1、土地使用權(quán)出讓金、專利及專有技術(shù)使用費，計入無形資產(chǎn)費用；房地產(chǎn)開發(fā)項目中土地使用權(quán)賬面價值，應(yīng)計入所建造房屋建筑物成本；生產(chǎn)準(zhǔn)備費、辦公及生活家俱購置費，形成其他資產(chǎn)；有的行業(yè)還將“出國人員費用、來華人員費用、圖紙資料翻譯復(fù)制費”列人其他資產(chǎn)費用。9-1、基本預(yù)備費：=(工程費+工程建設(shè)其他費)*基本預(yù)備費費率；包括(在同意的設(shè)計范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工過程中所增長的工程費用；經(jīng)同意的設(shè)計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增長的費用；一般自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失和防止自然災(zāi)害所采用的措施費用；竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復(fù)費用)。9-2、漲價預(yù)備費：eg某項目工程費200萬，建設(shè)期為2年，分別為40%、60%,建設(shè)期內(nèi)年平均價格上漲指數(shù)為4%;則第1年漲價預(yù)備費=200*40%*【(1+4%)-1】:第2年漲價預(yù)備費=200*60%*【(1+4%)2-1】。10、合理性分析：投資合理性分析(單位投資的產(chǎn)出水平；單位產(chǎn)出的投資水平);構(gòu)成合理性分析(各類工程費用構(gòu)成；分年投資計劃)。11、建設(shè)期利息：包括(借款/債券利息、融資費用一手續(xù)/承諾/發(fā)行/管理費);前提條件(建設(shè)投資務(wù)資金成本率):eg某項目建設(shè)期為3年，第1年借款400萬，第2年借款800萬，均在年內(nèi)均衡發(fā)生，有效年利率為7.5%,建設(shè)期內(nèi)不支付利息；則第一年利息=400/2*7.5%;次年利息=(400+15+800/2)*7.5%;第三年利息=(400+800+15+61.125)×7.5%。12、流動資金：不包括(運行中臨時性需要的資金):估算基礎(chǔ)(營業(yè)收入、經(jīng)營成本);估算法(擴大12-1、擴大指標(biāo)估算法：流動資金=年營業(yè)收入額*營業(yè)收入資金率=年經(jīng)營成本*經(jīng)營成本資金率=年材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品)+現(xiàn)金】-流動負(fù)債(應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款);定義(流動負(fù)債--指將在≥1年的一種營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)；流動資產(chǎn)一指可在≥1年的一種營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn));環(huán)節(jié)(確定各分項的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)、計算出各分項的年周轉(zhuǎn)次數(shù)、分項估算占用資金額);合用(可研階段)。第七章融資方案研究項目融資1、融資環(huán)境調(diào)查：法律法規(guī)(項目融資成功的主線保障);經(jīng)濟環(huán)境(著重分析經(jīng)濟環(huán)境對融資的限制和影響):融資渠道(構(gòu)成融資方案的基礎(chǔ)):稅務(wù)條件：投資政策。2、投資產(chǎn)權(quán)構(gòu)造：股權(quán)式合資構(gòu)造(股東對企業(yè)承擔(dān)的責(zé)任以注冊資本額為限；貨幣出資金額≥30%企業(yè)注冊資本);契約式合資構(gòu)造(投資各方的權(quán)利和義務(wù)根據(jù)合作契約約定；石油天然氣勘探/開發(fā)、礦產(chǎn)開采、初級原材料加工行業(yè)較多采用);合作制構(gòu)造(一般合作企業(yè)，每個合作人均承擔(dān)無限連帶經(jīng)濟責(zé)任，只合用于某些小型項目；有限合作企業(yè)，至少有1個一般合作人；國外>85%風(fēng)險投資采3、項目融資：類型(資本金融資、債務(wù)資金融資);模式(項目融資、企業(yè)融資);特點【項目導(dǎo)向(依賴于項目現(xiàn)金流量，而不是項目投資人或發(fā)起人的資信來安排融資);有限追索(追索形式和程度，是組織形式(專門為項目設(shè)置的獨立的項目法人來負(fù)責(zé));資金來源【內(nèi)源融資(貨幣資金、資產(chǎn)變現(xiàn)、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、直接使用非現(xiàn)金資產(chǎn));外源融資(直接融資-發(fā)行股票、企業(yè)債券；間接融資—商業(yè)4、項目資金籌措方案：編制基礎(chǔ)(項目分年投資計劃);內(nèi)容【資金來源計劃表、總投資使用與資金籌措計劃表(是投資估算和融資方案兩部分的銜接點；編制時應(yīng)注意一各年度的資金平衡、建設(shè)期利息的計算)】。1、資本金：公益性投資項目不實行資本金制度；是非債務(wù)性資金；可轉(zhuǎn)，但不得以任何方式抽回；計算基數(shù)(總投資);以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例須≤20%;最低比例(鋼鐵/電解鋁≥40%;水泥≥35%;…≥30%;鐵路/公路/都市軌道交通/化肥≥25%;保障性和一般商品住房項目≥20%)。2、外商投資企業(yè)注冊資本占總投資的最低比例：投資總額≤300萬美元→70%;300~1000萬→50%(其中300~420萬→≥210萬);0.1~0.3億→40%(其中0.1~0.125億→≥500萬);>0.3億→1/3(其中0.3~0.36億→≥0.12億)。獲得的可用于項目的資金一扣除平常經(jīng)營開支后多出部分：企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)：企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓);外部資--項目現(xiàn)金流量的特性、金融市場上利率的走向、借款人對控制融資風(fēng)險的規(guī)定);貨幣構(gòu)造與國家貸款：銀團貸款：股東借款):債券方式(企業(yè)債券：可轉(zhuǎn)換債券):租賃方式(經(jīng)營租賃、融資租3-2、出口信貸：分類(買方信貸、賣方信貸);一般不能全額貸款，只能提供設(shè)備價款85%的貸款，其3-3、融資租賃：特點【以融資為目的(設(shè)備質(zhì)量和技術(shù)檢查由承租方負(fù)責(zé));租賃期限長(超過租賃資產(chǎn)經(jīng)濟壽命的75%以上);承租人負(fù)責(zé)維護；租賃協(xié)議穩(wěn)定；租賃期滿后，承租方可將租賃物退還，也有-經(jīng)營)、PPP政企合作合營、PFI私人積極融資、ABS基于資產(chǎn)的證券化(信1-1、PPP:分類【按私營部門投資不一樣分(外包類、特許經(jīng)營類、私有化類);按私營部門參與程度分分(服務(wù)協(xié)議、租賃、合資企業(yè)、特許權(quán)授予、私有化);按合作關(guān)系分(橫向、縱向合作)】:并不存在一種可合用于所有或大多數(shù)PPP項目的最佳固定模式；(發(fā)揮政府和企業(yè)的各自優(yōu)勢，私營機構(gòu)做不了的或不愿做的由政府做，其他由私營機構(gòu)做，但政府資源；有助于發(fā)展國民經(jīng)濟/金融資本市場/法律體系);(承擔(dān)政治和外匯等風(fēng)險；使用價格較高，導(dǎo)致國民不滿)】:對發(fā)起人【(減少資本金支出，實現(xiàn)小投入做大項目；拓寬項目資金來源，減少借款減少了風(fēng)險危害保留了投資收益；項目企業(yè)可以獨資，防止合資企業(yè)的風(fēng)險；發(fā)明發(fā)展商/承包商的商業(yè)機會):(融資成本較高；投資大/周期長，收益的不確定性大A;協(xié)議文獻(xiàn)繁多/復(fù)雜B:有時融基礎(chǔ)設(shè)施和自然資源開發(fā)項目)】;對放貸方【(承擔(dān)同樣風(fēng)險但收益率較高：只需評估項目自身；提供了良好的機會，并且較少競爭);(A;B)】。師費/資信評估費/公證費/證券印刷費/發(fā)行手續(xù)費/擔(dān)保費/承諾費/銀團貸款管理費);表達(dá)(資金成2、優(yōu)先股資金成本：=優(yōu)先股股息/(優(yōu)先股發(fā)行價格-發(fā)行成本);eg某優(yōu)先股面值100元，發(fā)行價格98元，發(fā)行成本3%,每年付息1次，固定股息率5%,則優(yōu)先股資金成本=5/(98-3)=5.26%。3、一般股資金成本Ks:資本資產(chǎn)定價模型法【Ks=Rf+β(Rm-Rf);Rf社會無風(fēng)險投資收益率，β項4、借款資金成本i:eg期初借款100萬元，年利率6%,按年付息，期限3年，到期一次還清，資金100-100*5%-100*6%/(1+i)-100*i=7.92%*(1-25%)=5.96%;扣除通貨膨脹后的稅前i=(1+7.94%)/(1-1%)-1=9.03%。5、債券資金成本：eg面值100元債券，發(fā)行價100元，票面利率年率4%,3年期，到期一次還本付100-100*0.5%-100*(1+3*4%)/(1+i)?-100*0.5%/(1+i)?=0,得稅前i=4.18%。1、資金構(gòu)造：項目資金構(gòu)造(資本金比例越高，權(quán)益投資人承擔(dān)的風(fēng)險越高，利率越低);資本金構(gòu)造(投資產(chǎn)權(quán)構(gòu)造、資本金比例構(gòu)造):債務(wù)資金構(gòu)造(債務(wù)期限配比、境內(nèi)外借貸比例、外匯幣種選2、最佳融資構(gòu)造：在適度的財務(wù)風(fēng)險條件下，預(yù)期的加權(quán)平均資金成本率最低，同步收益及項目價本率進行比較);息稅前利潤-每股利潤分析法(運用每股利潤無差異點A來決策；A--不一樣融資方案一般股每股利潤相等時的息稅前利潤點；當(dāng)息稅前利潤>A時，增長長期債務(wù)的方案要比增發(fā)一般股的方案有利；實質(zhì)-找出對股東最為有利的資金構(gòu)造；合用--既有/新設(shè)法人項目融資決策)。融資風(fēng)險分析：包括(資金運用風(fēng)險、項目控制風(fēng)險、資金供應(yīng)風(fēng)險、資金追加風(fēng)險、利率及匯率風(fēng)第八章資金時間價值與方案經(jīng)濟比選2、利率的決定原因：社會平均利潤率；借貸資本的供求狀況；風(fēng)險3、名義和有效利率：eg年名義利率為10%,按六個月計息，則計息周期利率i=r/m=10%/2=50%,年有效利率i=(1+r/m)"-1=(1+12%/2)2-1=10.25%;按季度→2.5%/10.38%;按月→0.833%/10.46%。2、現(xiàn)值P→終值F:eg借款P,年復(fù)利率i,則n年末本利和F=P(1+i)"。4、年值A(chǔ)→終值F:eg擬在n年內(nèi)，每年末存A,則n年末本利和F=A*[(1+i)"-1]/i。5、終值F→年值A(chǔ):eg某企業(yè)計劃自籌資金進行技術(shù)改造，估計n年后改正須資金F,則從目前每年應(yīng)等額籌款A(yù)=F*i/[(1+i)"-1]。6、年值A(chǔ)→現(xiàn)值P:eg某投資項目，計算期n年，每年末等額收回A,則開始須一次性投資額eg第1年年末借款P,從第3年開始到第n年等額還款，則每年償還A=P*i(1+i)"/[(1+i)"2-1]。經(jīng)濟評價指標(biāo)1、設(shè)定原則：與經(jīng)濟學(xué)原理的一致性(符合市場經(jīng)濟效益);項目或方案的可鑒別性(經(jīng)濟效益和費用的差異);互斥型項目或方案的可比性(滿足比較條件);評價工作的可操作性(措施和指標(biāo)簡便易行/2、分類：時間性指標(biāo)(靜態(tài)、動態(tài)投資回收期);價值性指標(biāo)(凈現(xiàn)值NPV—最常用、凈年值NAV、凈一項目，結(jié)論一致；長處(考慮資金時間價值，考察了項目在整個壽命期內(nèi)的所有狀況；是內(nèi)生決定方案經(jīng)濟比選2、類型：按范圍分(局部、整體);按目的分(綜合、專題);按內(nèi)容分(定性、定量)。3、互斥型方案比選：內(nèi)容(絕對、相對效果檢查);備選方案條件(整體功能應(yīng)到達(dá)目的規(guī)定；盈利性應(yīng)到達(dá)可被接受的水平；包括的范圍和時間應(yīng)一致，效益和費用的計算口徑應(yīng)一致):措施&相對最優(yōu)方案的判據(jù){計算期相似狀況【凈現(xiàn)值法(NPV≥0且最大)、費用現(xiàn)值法(PC最小)、差額內(nèi)部收益率法(△FIRR≥ic時，為投資最多：<ic時，為投資至少)】:不一樣狀況【計算期統(tǒng)一法(計算期最小公倍數(shù)法、最短計算期法/研究期法)、凈年值法(NAV≥0且最大)、費用年值法/年費使用方法(AV最3-1、△FIRR法：計算最復(fù)雜，但無需事先確定一種精確的折現(xiàn)率；與用價值性評價指標(biāo)比選結(jié)致。3-2、最小公倍數(shù)法：最為簡樸，但規(guī)定反復(fù)性假設(shè)并事先確定基準(zhǔn)收益率，不合用于技術(shù)更新快的4、獨立型方案比選：在資金約束條件下，選擇一組項目組合，使總體效益最大，即“凈現(xiàn)值NPV之和”最大；措施(互斥組合法、效益費用比法)。5、定量比選：無資金約束時，采用(凈現(xiàn)值比較法、凈年值法、差額投資內(nèi)部收益率法);效益相似第九章財務(wù)分析1、作用：是項目決策分析與評價的重要構(gòu)成部分；重要的決策根據(jù)；在項目或方案經(jīng)濟比選中起著重要作用；能配合投資各方談判，增進平等合作；其財務(wù)生存能力分析對項2、內(nèi)容：選擇分析措施；識別財務(wù)效益與費用范圍；測定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，估算財務(wù)效益與費用；編制財4、基本原則：費用與效益計算范圍的一致性；費用與效益識別的有無對比(基本原則);動態(tài)與靜態(tài)體現(xiàn)為物價總水平的變化eg通貨膨脹或緊縮)。價格的基礎(chǔ)，是估算建設(shè)投資的基礎(chǔ));eg貨品A在價格為100元，時價上漲率2%,物價總水平上漲率3%;則基價=100元，時價=100*(1+2%)=102元，實價=102/(1+3%)=99.03元，實價上漲率3、取價原則：財務(wù)分析應(yīng)采用預(yù)測價格；現(xiàn)金流量分析原則上應(yīng)采用實價體系；償債和財務(wù)生存能力分析原則上應(yīng)采用時價體系；對財務(wù)分析采用價格體系的簡4、價格體系簡化：建設(shè)期間→采用時價體系；運行期內(nèi)→可采用固定價格或?qū)崈r，盈利和償債能力1、計算期：建設(shè)期(項目資金正式投入~建成投產(chǎn));運行期(對于中外合資項目，估定評價運行期與2、營業(yè)收入估算：假定(當(dāng)年產(chǎn)品當(dāng)年所有銷售);詳細(xì)規(guī)定【合理確定運行負(fù)荷(運行負(fù)荷確定措施--經(jīng)驗設(shè)定法、營銷計劃法);合理確定產(chǎn)品或服務(wù)的價格；多種產(chǎn)品分別估算或合理折算；編制3、成本與費用一分類：按計算范圍分(單位產(chǎn)品成本、總成本費用):按成本與產(chǎn)量關(guān)系分(固定/可變成本);按會計核算規(guī)定分(生產(chǎn)成本、期間費用);按財務(wù)分析的特定規(guī)定分(經(jīng)營成本)。6、固定/可變成本：固定成本(工資或薪酬、折舊費、攤銷費、修理費、其他費用、長期借款利息);可變成本(外購原材料、燃料及動力費，計件工資);半可變成本(必要時須深入分解為可變和固定成7、稅費估算：建設(shè)投資估算波及稅種(進口關(guān)稅、增契稅);總成本費用估算波及稅種(進口關(guān)稅、增值稅、資源稅一自用、車船稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅)。改/擴建項目效益和費用估算：1、波及“項目/企業(yè)”兩層面，“有項目/無項目”兩方面。2、特點：以增量調(diào)動存量；較新建項目復(fù)雜；建設(shè)與生產(chǎn)也許同步進行；項目與企業(yè)既有聯(lián)絡(luò)，又有區(qū)別；可隨項目的目的不一樣而有很大差異；費用多樣，包括新增投資和停減產(chǎn)損失。3、項目范圍界定：最小化原則。4、五套數(shù)據(jù)：包括(現(xiàn)實狀況/無項目/有項目/新增/增量數(shù)據(jù));若無項目追加投資=0,無項目=現(xiàn)實狀況，則增量固定資產(chǎn)價值=新增固定資產(chǎn)價值；假如現(xiàn)實狀況=零，則無項目=零，新增數(shù)值=增量數(shù)值=有項目數(shù)值。5、沉沒成本：不作為新增投入/增量費用。盈利能力分析--動態(tài)分析：1、三層次&指標(biāo)：項目投資現(xiàn)金流量分析A(項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值)、項目資本金…B(項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率)、投資各方…(投資各方內(nèi)部收益率)。1-1、A:不考慮債務(wù)融資，與融資方案無關(guān)；現(xiàn)金流入【營業(yè)收入(含補助收入)、銷項稅額；計算期最終一年還包括(回收資產(chǎn)余值、回收流動資金)】:現(xiàn)金流出【建設(shè)投資(含固定資產(chǎn)進項稅)、流動資金、經(jīng)營成本、營業(yè)稅金及附加、維持運行投資、運行投入的進項稅額、應(yīng)納增值稅C;所得稅后1-2、B:是融資后分析，是比較和取舍融資方案的重要根據(jù)，是融資決策的根據(jù)；現(xiàn)金流入(與A相似);現(xiàn)金流出(建設(shè)投資和流動資金中的項目資本金/權(quán)益資金、還本付息、C、所得稅)。2、財務(wù)基準(zhǔn)收益率：用于鑒別財務(wù)內(nèi)部收益率與否滿足規(guī)定；是計算財務(wù)凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率；要與指標(biāo)的內(nèi)涵相對應(yīng)；要與所采用價格體系相協(xié)調(diào)；要考慮資金成本和資金機會成本；項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率的基準(zhǔn)參數(shù)(可由評價者根據(jù)投資方的規(guī)定設(shè)定);項目資本金…(取決于--資金成本、資本收益水平、風(fēng)險、所有者對權(quán)益資金收益的規(guī)定，對風(fēng)險的態(tài)度);投資各方…(應(yīng)由各投資者自行確定)。盈利能力分析一靜態(tài)分析：1、不考慮資金時間價值，直接用未經(jīng)折現(xiàn)的數(shù)據(jù)進行分析：都是融資后分析。2、指標(biāo)：投資回收期、總投資收益率(=年息稅前利潤/項目總投資)、資本金凈利潤率(=年凈利潤/項目資本金)。盈利能力分析--改擴建項目：1、增量分析為主(以增量現(xiàn)金流量分析的成果作為評判項目盈利能力的重要根據(jù)),輔以總量分析。2、重要報表：項目投資現(xiàn)金流量表(增量)、利潤表(有項目)。3、增量分析的簡化：按“有無對比”原則，直接鑒定增量數(shù)據(jù)A用于報表編制。3-1、A的前提條件：與老廠界線清晰；局部改造項目，波及范圍較少，對其他部分影響很小。4、新增投資：包括(新/擴建裝置的投資、與新項目配套的老廠改造投資、占地內(nèi)原有建筑物的拆除2、償債能力分析指標(biāo)：利息備付率(=息稅前利潤/應(yīng)付利息額；應(yīng)分年計算；至少應(yīng)>1,不適宜<至少應(yīng)>1,不適宜<1.3】、資產(chǎn)負(fù)債率(=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額；按年末數(shù)據(jù)計算，在長期債務(wù)還清后3、考察企業(yè)財務(wù)狀況指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率(=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；國際公認(rèn)原則比率為2)、速動比率(=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨；國際公認(rèn)原則比率為1)。現(xiàn)金流量，尤其是在運行初期);財務(wù)上可持續(xù)的必要條件(各年合計盈余資金不出現(xiàn)負(fù)值--容許個別第十章經(jīng)濟分析經(jīng)濟分析2、作用：對的反應(yīng)項目對社會福利的凈奉獻(xiàn)，評價項目的經(jīng)濟合理性：為政府合理配置資源提供根2-1、財務(wù)盈利性也許難以全面對的地反應(yīng)其經(jīng)濟合理性的方面：國家予以項目補助；企業(yè)向國家繳3、基本措施：采用“有無對比”措施，識別項目的效益和費用；采用影子價格，估算各項效益和費4、合用范圍：市場自行調(diào)整的行業(yè)項目，不必進行經(jīng)濟分析；市場配置資源失靈的項目A需要進行4-1、A:具有自然壟斷特性項目：產(chǎn)出具有公共產(chǎn)品特性(消費的非排他性、消費的非競爭性)項目：5、經(jīng)濟分析A與財務(wù)分析B的區(qū)別：分析角度和出發(fā)點不一樣；效益和費用的含義及范圍劃分不一樣；采用的價格體系不一樣(A采用影子價格體系，不考場價格，可考慮通貨膨脹);分析內(nèi)容不一樣(A只有盈利性分析);基準(zhǔn)參數(shù)不一樣(A為社會折現(xiàn)率，B為財務(wù)基準(zhǔn)收益率);計算期也許不一樣(A的計算期可長于B)。6、與財務(wù)分析的相似：采用效益與費用比較的理論措施；都遵照效益和費用識別的有無對比原則；1、基本規(guī)定：進行全面識別(波及所有社會組員);遵照有無對比的原則；遵照識別和計算口徑對應(yīng)一致的基本原則；合理確定識別的時間跨度(與財務(wù)分析計算期不一致);對的處理轉(zhuǎn)移支付(是識別的關(guān)鍵);遵照以本國社會組員作為分析對象的原則。匯收入/支出的增減);某些意在提供社會服務(wù)的項目，其經(jīng)濟效益與財務(wù)分析中的營業(yè)收入無關(guān)。會因其他人被迫放棄使用這些資源而損失的效益；國家外匯支出/收入的增減);對于價格失真的直接2、影子價格：是經(jīng)濟分析專用的計算價格；反應(yīng)(項目投入和產(chǎn)出的真實經(jīng)濟價值、市場供求關(guān)資源稀缺程度、資源合理配置的規(guī)定);應(yīng)根據(jù)項目投入和產(chǎn)出對社會經(jīng)濟的影響，從“有無對比”萬美元，國內(nèi)運雜費30萬元人民幣，貿(mào)易費用20萬元，外匯牌價1美元=6.50元，影子匯率換算系數(shù)1.08,則該設(shè)備影子價格=200*6.5*1.08-30-20=1354萬元。4、市場定價的非外貿(mào)貨品影子價格：投入影子價格/到廠價=市場價格+國內(nèi)運雜費；產(chǎn)出影子價格/5、政府調(diào)控價格貨品的影子價格：定價措施(成本分解法、支付意愿通運送服務(wù)、水價);政府調(diào)控價格包括(政府定價、指導(dǎo)價、最高限價)。6、土地影子價格：=土地機會成本(土地賠償費、青苗賠償費)+新增資源消費、地上附著物賠償費);影響關(guān)鍵原因(土地地塊的地理位置);土地機會成本按“最佳可行替代用2、項目投資經(jīng)濟費用效益流量表：凈效益流量=效益流量(項目直接效益+資產(chǎn)余值回收+項目間接效4、報表編制方式：直接進行效益和費用流量的識別和計算，并編制經(jīng)濟費用效益流量表；在財務(wù)分5、費用估算要點：費用應(yīng)包括整個計算期內(nèi)發(fā)生的所有費用；費用可采用現(xiàn)值或年值表達(dá)，備選方經(jīng)濟分析參數(shù)2、社會折現(xiàn)率：反應(yīng)社會組員對于社會費用效益價值的時間偏好；代表著社會投資所規(guī)定的最低動態(tài)收益率；應(yīng)由專門機構(gòu)組織測算和公布(公布為8%;對于永久性工程或受益期超長的項目可合適減少，但應(yīng)≥6%);可用于間接調(diào)控投資規(guī)模(社會折現(xiàn)率高，投資總規(guī)模下降);其取值高下會影響項3、影子匯率：=影子匯率換算系數(shù)*國家外匯牌價；由國家統(tǒng)一測定和公布(公布為1.08)。4、影子工資：=影子工資換算系數(shù)*財務(wù)分析中的職工薪酬；換算系數(shù)(技術(shù)性工作勞動力→1,非技術(shù)→0.25~0.8,較為富余的地區(qū)可取較低值，中間狀況可取0.5)。第十一章經(jīng)濟影響分析生其他重大影響);類型(重大基礎(chǔ)設(shè)施/資源開發(fā)/科技攻關(guān)/生態(tài)環(huán)境保護項目、大規(guī)模區(qū)域開發(fā)項3、任務(wù)：分析項目經(jīng)濟影響的范圍/途徑/影響程度：分析項目對當(dāng)?shù)睾秃暧^經(jīng)濟的適應(yīng)性；研究制定適合經(jīng)濟發(fā)展的對策措施。4、經(jīng)濟影響的種類：對(區(qū)域或宏觀經(jīng)濟發(fā)展、化經(jīng)濟構(gòu)造及產(chǎn)業(yè)布局、財政收支平衡、市場競爭構(gòu)造、外匯收支、就業(yè)和收入分派)的影響。5、經(jīng)濟影響效果的傳遞途徑：價格傳遞效應(yīng)、上下游產(chǎn)業(yè)鏈影響、乘數(shù)效應(yīng)(連鎖反應(yīng))、技術(shù)擴散、瓶頸緩和效應(yīng)。6、原則：系統(tǒng)性、綜合性、定量與定性分析相結(jié)合。7、措施：客觀、主觀評價法。8、定量指標(biāo)：總量指標(biāo)(增長值、凈產(chǎn)值、社會純收入、財政收入);構(gòu)造指標(biāo)(影響力系數(shù)、三次產(chǎn)業(yè)奉獻(xiàn)率);國力適應(yīng)性指標(biāo)；就業(yè)和收入分派指標(biāo)【就業(yè)效果指標(biāo)(總就業(yè)、直接就業(yè)、間接就業(yè))、收入分派效果指標(biāo)、地辨別配效果指標(biāo)】。9、模型：定量分析模型(宏觀經(jīng)濟計量模型、宏觀經(jīng)濟遞推優(yōu)化模型、投入產(chǎn)出模型、系統(tǒng)動力學(xué)模型、動態(tài)系記錄量模型);多目的綜合評價分析模型10、多目的分析措施：德爾菲法、矩陣分析法、層次分析法、模糊綜合評價法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法。11、重大項目的經(jīng)濟安全影響分析：國家產(chǎn)業(yè)安全與投資項目最親密有關(guān)；內(nèi)容(對“經(jīng)濟發(fā)展水平和國際競爭力、資源潛力及其發(fā)展能力、資源/人力資本運用效率、經(jīng)濟發(fā)展空間完整性、社會穩(wěn)定和防止/處理社會沖突能力”的分析評價)。12、國家經(jīng)濟安全子系統(tǒng)：包括(國家產(chǎn)業(yè)/市場/外債安全、國際收支安全、市場體系安全、財政資金安全)。第十二章社會評價社會評價1、特點：宏觀性和長期性；目的的多樣性和復(fù)雜性(需從國家/地方/小區(qū)三個不一樣層次進行分析);評價原則的差異性(難以采用統(tǒng)一的評價量綱；通用指標(biāo)多，專用指標(biāo)多；定量指標(biāo)少，定性指標(biāo)多)。1-1、社會發(fā)展目的：包括(經(jīng)濟增長目的、國家安全目的、人口控制目的、減少失業(yè)和貧困目的、環(huán)境保護目的)。2、目的：宏觀層面(實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定、持續(xù)和協(xié)調(diào)發(fā)展；滿足人們的基本社會需求；保證不一樣地區(qū)之間的公平協(xié)調(diào)發(fā)展；充足運用地方資源/人力/技術(shù)和知識，增強地方的參與程度；減少或防止項目建設(shè)和運行也許引致的社會問題);項目層面(制定一種可以切實完畢項目目的的機制和組織模式；保證項目收益在項目所在地區(qū)不一樣利益有關(guān)者之間的公平分派；預(yù)測潛在風(fēng)險并分析減少不良社會后果和影響的對策措施；提出為實現(xiàn)多種社會目的而需要對項目設(shè)計方案進行改善的提議；通過參與式措施的運用增強項目所在地區(qū)民眾有效參與項目建設(shè)和管理；防止或盡量減少項目對地區(qū)社會環(huán)境導(dǎo)致負(fù)面影響)。3、作用：有助于經(jīng)濟發(fā)展目的與社會發(fā)展目的協(xié)調(diào)一致，防止單純追求項目經(jīng)濟效益；有助于項目所在地區(qū)利益協(xié)調(diào)一致，減少社會矛盾和糾紛，防止也許產(chǎn)生的不利社會影響和后果，增進社會穩(wěn)定；有助于防止或減少項目建設(shè)和運行的社會風(fēng)險，提高投資效益。4、項目范圍：并不規(guī)定任何項目都進行社會評價；重要對象(“社會原因復(fù)雜、社會影響長遠(yuǎn)一具有重大的負(fù)面社會影響或明顯的社會效益、社會矛盾突出、社會風(fēng)險較大、社會問題攪動”的發(fā)展項目);包括(引起大規(guī)模移民征地的項目、具有明顯社會發(fā)展目的的項目)。5、內(nèi)容：社會影響分析(對“所在地居民收入、居民生活水平和生活質(zhì)量、居民就業(yè)、不一樣利益有關(guān)者、弱勢群體利益、文化/教育/衛(wèi)生、基礎(chǔ)設(shè)施/社會服務(wù)容量/都市化進程、少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教”的影響);互適性分析(不一樣利益有關(guān)者態(tài)度、當(dāng)?shù)厣鐣M織態(tài)度、當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境條件);社會風(fēng)險分析(移民安頓問題、民族矛盾/宗教問題、弱勢群體支持問題、受損賠償問題)。6、環(huán)節(jié)：調(diào)查社會資料：識別社會原因(影響人類生活和行為/社會環(huán)境變遷/社會穩(wěn)定與發(fā)展的原因):論證比選方案(確定評價目的與評價范圍；選擇評價指標(biāo)；確定評價原則；制定備選方案；進行項目評價；編制社會評價匯報)。7、信