教育單位財務(wù)管理辦法

教育單位財務(wù)管理辦法為進(jìn)一步加強我公司財務(wù)行為的規(guī)范性，提升財務(wù)管理與監(jiān)督水平，優(yōu)化資金使用效率，推動教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及上級部門的規(guī)定，結(jié)合我公司實際情況，特制定本辦法。一、財務(wù)管理的基本原則我公司財務(wù)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)及財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，妥善處理事業(yè)發(fā)展需求與資金供給、社會效益與經(jīng)濟(jì)效益、國家利益與我公司及個人利益之間的關(guān)系。二、財務(wù)管理的主要任務(wù)1.合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行程序。2.準(zhǔn)確、完整地編制決算，真實反映財務(wù)狀況。3.依法籌集教育經(jīng)費，控制支出，節(jié)約成本。4.建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟(jì)核算，實施績效評價，提升資金使用效益。5.加強資產(chǎn)管理，合理配置資源，防止資產(chǎn)流失。6.強化對經(jīng)濟(jì)活動的財務(wù)控制與監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。三、財務(wù)管理的責(zé)任機制我公司財務(wù)管理實行校長負(fù)責(zé)制，財務(wù)活動在校長領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。四、預(yù)算管理1.根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計劃，編制年度財務(wù)收支預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、略有節(jié)余（10%）的原則，禁止編制赤字預(yù)算。3.收入預(yù)算應(yīng)考慮公司正常運轉(zhuǎn)及發(fā)展的基本需求，參考往年預(yù)算執(zhí)行情況及收入增減因素，穩(wěn)妥測算。4.支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)教育教學(xué)活動需求及財力狀況，分輕重緩急，按支出分類科目測算編制。五、收入管理1.所有收入應(yīng)納入公司預(yù)算，統(tǒng)一核算與管理。2.嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，禁止賬外設(shè)賬及公款私存。3.按規(guī)定應(yīng)上繳國庫或財政專戶的資金，應(yīng)及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用或坐支。六、支出管理1.堅持量入為出，嚴(yán)禁超支和舉債發(fā)展。2.所有支出應(yīng)納入預(yù)算，建立健全支出管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。3.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出，原則上不允許發(fā)生接待費用。4.嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度，符合條件的支出應(yīng)按規(guī)定實行政府采購。5.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，特殊情況需使用現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)報上級單位批準(zhǔn)。6.建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格支出審批權(quán)限，大型支出項目需經(jīng)教代會、校委會審議通過并報中心公司備案。7.加強票據(jù)管理，確保票據(jù)合法、真實、使用正確，杜絕不合規(guī)票據(jù)。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（專用設(shè)備1500元以上）的資產(chǎn)，或耐用時間在一年以上的大批同類物資。2.建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置，保障資產(chǎn)安全完整。3.設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)信息，定期清查盤點，確保賬、卡、物相符。4.資產(chǎn)出租、出借及處置應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，處置收入實行“收支兩條線”管理。八、財務(wù)風(fēng)險控制1.建立健全財務(wù)風(fēng)險控制機制，嚴(yán)格實行公章使用登記制度。2.嚴(yán)禁舉借債務(wù)、提供擔(dān)保、對外投資及從事經(jīng)營活動，歷史遺留債務(wù)應(yīng)有序化解。九、會計檔案管理1.妥善保管財務(wù)報表、賬簿、單據(jù)等檔案資料，校長對會計資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。2.20年以前的會計檔案應(yīng)專柜存放，20年以后的檔案統(tǒng)一存放在中心公司