金融基礎課件：信用

信用

第一節(jié)信用概述第二節(jié)信用形式第三節(jié)借貸資金與利息第四節(jié)社會信用體系

信用【本章學習目標】通過本章的學習，你應該能夠：1．理解信用的概念及其內(nèi)涵；2．能夠正確區(qū)分各種信用形式，并掌握不同信用形式的特點；3．理解利息的內(nèi)涵，正確認識利息的本質(zhì)；4．掌握利息的計算方法；5．理解決定與影響利率的因素；6．學會用所學的基本原理分析利息對我國社會經(jīng)濟的影響。章前引例：連云港市小企業(yè)貸款突破15億元2007年08月17日

中國中小企業(yè)金融服務信息網(wǎng)

今年上半年，連云港市大力推進金融機構與小企業(yè)開展合作，取得了明顯的效果。上半年，全市金融機構與小企業(yè)共達成銀企合作協(xié)議245項，金額15.3億元，同比分別增長34.8%和45.6%。今年以來，連云港市組織小企業(yè)通過參加市政府召開各類會議，積極宣導貨幣信貸政策，以及在市縣兩級組織開展了大規(guī)模的銀企合作活動，將工作重點由推動貸款總量增長轉變?yōu)橥苿訜狳c、難點領域的信貸投放。采取“六化”措施，即：銀企合作“重點化、寬泛化、網(wǎng)絡化、精細化、具體化、生態(tài)化”，大力推進金融機構與小企業(yè)開展合作，取得了明顯的效果。上半年，全市金融機構與小企業(yè)共達成銀企合作協(xié)議245項，金額15.3億元，同比分別增長34.8%和45.6%。連云港市各級商業(yè)銀行通過開展小企業(yè)貸款，進一步鞏固了小企業(yè)市場定位，在信貸支持下，一大批小企業(yè)實現(xiàn)了快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，銷售收入迅速增長，市場占有率不斷提高，逐步發(fā)展成為當?shù)赜杏绊懙乃綘I企業(yè)。同時銀企關系進一步密切，市商行社會知名度不斷提升逐步形成了一大批信譽好、忠誠度高的小企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶群體，呈現(xiàn)出銀企雙贏的局面。分析：商業(yè)銀行向小企業(yè)發(fā)放貸款的行為體現(xiàn)了什么信用，這種行為在經(jīng)濟發(fā)展中會發(fā)揮什么作用？

第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展

一、信用的產(chǎn)生

信用是從屬于商品貨幣的經(jīng)濟范疇，是一種借貸行為，即以償還為條件，以收取利息為要求的借貸行為。信用關系的確立，有以下要素：（1）信用是一種信任的契約。（2）信用是一種雙邊的契約。（3）信用是一種債權債務的契約。（4）信用是一種具有時間間隔的契約。（5）信用是一種書面的契約。

二、信用的發(fā)展

1．高利貸信用所謂高利貸信用，亦稱高利貸，是以取得高額利息為特征的借貸活動。高利貸信用有兩個顯著特點：（1）利息率高，剝削殘酷。（2）非生產(chǎn)性。

2．資本主義信用資本主義信用表現(xiàn)為借貸資本的運動形式。

借貸資本雖然是在職能資本運動基礎上產(chǎn)生的，但它與職能資本相比有自己的特點。（1）借貸資本是一種所有權資本。（2）借貸資本是作為商品的資本。（3）借貸資本有特殊的運動形式。

3．我國信用存在的客觀依據(jù)（1）不同所有制之間的資金調(diào)劑必須采取信用形式。（2）全民所有制內(nèi)部經(jīng)濟單位之間的資金調(diào)撥也必須采取信用形式。（3）國家、集體經(jīng)濟單位同勞動者個人之間的資金或收入的調(diào)劑也必須采取信用形式。（4）對外經(jīng)濟聯(lián)系與交流也要借助于信用來實現(xiàn)。

第二節(jié)信用制度與信用形式

一、信用制度所謂信用制度，是指為約束信用主體行為而形成的一系列規(guī)范和準則及其產(chǎn)權結構的合約性安排。

二、信用形式隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，信用關系和信用活動也在不斷地發(fā)展擴大和復雜化，于是信用形式也在不斷地發(fā)展和多樣化

1．商業(yè)信用

2．銀行信用

3．國家信用

4．消費信用

5．民間信用

6．國際信用

第三節(jié)金融工具

一、金融工具概念金融工具也叫信用工具，是在信用活動中產(chǎn)生的，能夠證明債權債務關系、資金所有權關系的具有法律效力的憑證?，F(xiàn)代金融經(jīng)濟已賦予金融工具作為金融資產(chǎn)的新含義。二、金融工具的種類

1.按金融工具的期限劃分，可分為短期金融工具和長期金融工具。

2.按發(fā)行者的性質(zhì)劃分，可分為直接金融工具和間接金融工具。

3.按是否與實際信用活動直接相關，可分為基礎性金融工具和衍生金融工具。

三、短期金融工具短期金融工具指期限在一年以內(nèi)(含一年)的信用憑證。它主要有以下幾種：

1．商業(yè)票據(jù)

2．銀行票據(jù)

3．可轉讓大額定期存單

4．國庫券

四、長期金融工具長期金融工具指期限在一年以上的信用憑證。它主要有以下幾種：

1．股票股票是股份公司公開發(fā)行的用以證明投資者的股東身份和權益，據(jù)以索取股息、紅利的憑證。股票有多種分類方法，分為記名股票和不記名股票；面額股票和無面額股票；優(yōu)先股和普通股。普通股是目前最常見、最典型的一種股票。

2．債券債券是債務人向債權人出具的，在一定時期支付利息和到期償還本金的債務憑證。債券按不同的方式可以劃分為不同的種類。按發(fā)行主體的不同，可分為政府債券、企業(yè)債券和金融債券。

五、衍生金融工具衍生金融工具是指在基礎性金融工具如股票、債券的基礎上派生出來的新型金融工具。它主要有以下幾種：

1．金融期貨

2．金融期權

3．可轉換證券

4．互換也稱調(diào)期或掉期

5．遠期協(xié)議

第四節(jié)信用基礎理論一、信用資金及其特點

1.信用資金信用資金是貨幣所有者(一般指銀行或其他金融機構)暫時貸放給貨幣需求者從事生產(chǎn)經(jīng)營活動或其他活動的貨幣資金。貨幣需求者到期必須歸還，并支付利息。這也是信用資金的基本特點。

2.信用資金特點信用資金作為能帶來價值增值的價值，除具有預付性、周轉性、補償性和增值性等一般資金的特點之外，它還具有以下特點：（1）信用資金是商品資金（2）信用資金是所有權和使用權相分離的資金（3）信用資金具有獨特的運動形式和轉讓方式

二、信用資金的運動

1．信用資金的來源信用資金的來源與運用跟社會再生產(chǎn)運動密切聯(lián)系，從信用資金來源看，其最初形成于社會再生產(chǎn)過程中的社會總產(chǎn)品價值形成和分解為C、V、m的周轉過程。

2．信用資金運動過程信用資金在運動過程中，其數(shù)額的大小受社會再生產(chǎn)規(guī)模的制約，也受社會總資金運動速度的影響。在社會總資金運動速度不變的情況下，信用資金運用規(guī)模是由生產(chǎn)規(guī)模決定的。在生產(chǎn)規(guī)模不變的情況下，社會總資金運動的速度也會對信用資金發(fā)生影響。

信貸資金運動的過程，可從不同角度做如下分析：（1）從銀行角度來看，銀行信貸資金運動表現(xiàn)為銀行信貸資金來源和信貸資金運用的循環(huán)周轉運動。如下所示：

L——Y——S——H

式中L——信貸資金來源；

y——信貸資金運用；

S——銀行資產(chǎn)的回收；

H——銀行負債的歸還。如果以存款代表信貸資金來源，貸款代表信貸資金運用，貸款的收回代表銀行資產(chǎn)的回收，支付客戶提存代表銀行負債的歸還，則銀行信貸資金的運動過程表現(xiàn)為存——貸——收——還

（2）．從社會再生產(chǎn)的角度看，信貸資金運動包含在社會商品生產(chǎn)過程中，即表現(xiàn)為二重支付二重回流的價值運動，如圖：

Pmg——G．．．．W’——G’——gA

（3）從企業(yè)資金運動角度來看信貸資金進入企業(yè)微觀循環(huán)，則呈現(xiàn)貨幣資金、儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金四種資金占用形式的轉化運動。如下所示：企業(yè)自有企業(yè)自有資金資金(包