公司財務(wù)收支管理規(guī)章制度細則

公司財務(wù)收支管理規(guī)章制度細則第一章總則第一條目的和依據(jù)本規(guī)章制度的訂立旨在規(guī)范公司財務(wù)收支管理行為，確保財務(wù)資源的安全、合理、高效運作，提高公司財務(wù)管理水平。本規(guī)章制度依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司的管理制度進行訂立。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于公司內(nèi)部全部財務(wù)收支活動，包含但不限于資金收支、采購及支出等方面。第三條財務(wù)收支管理原則公司財務(wù)收支管理遵從以下原則：1.守法合規(guī)：嚴格依照國家法律、法規(guī)執(zhí)行，確保合規(guī)性；2.高效運作：提高資金的使用效率，合理布置財務(wù)活動；3.公平公正：處理財務(wù)收支過程中保持公正、公平，杜絕任何形式的腐敗行為；4.信息透亮：保證財務(wù)信息的真實、準確、完整，防止信息滯后、不實、不完整的情況發(fā)生。第二章資金管理第四條資金流程管理資金流程管理應(yīng)實行預(yù)算制度，并由財務(wù)部門負責編制及監(jiān)督執(zhí)行；資金使用合同及相應(yīng)的憑證應(yīng)依照公司規(guī)定進行審批、驗收，并進行相應(yīng)的會計記賬；資金支出應(yīng)遵從先批準、后使用的原則，不得擅自支取公司資金；資金流程管理應(yīng)定期進行內(nèi)部審計，確保審核機制的有效性和內(nèi)控的完整性。第五條資金存儲公司應(yīng)建立合理的資金存儲機制，確保資金的安全性和流動性；資金存儲應(yīng)采用銀行或其他合法合規(guī)的金融機構(gòu)進行存儲，并及時與財務(wù)部門進行對賬；資金存儲賬戶應(yīng)定期進行盤點，確保賬戶余額與資金流水的全都性。第六條資金調(diào)撥資金調(diào)撥應(yīng)按公司內(nèi)部流程進行，確保調(diào)撥的合法性和準確性；資金調(diào)撥應(yīng)在財務(wù)部門的引導(dǎo)下進行，確保調(diào)撥手續(xù)的規(guī)范性和準確性；資金調(diào)撥應(yīng)做到賬實相符，確保調(diào)撥金額的準確性和及時性。第三章采購管理第七條采購流程管理公司采購活動應(yīng)依照預(yù)算計劃進行，確保采購行為的合法性和合規(guī)性；采購活動應(yīng)由專人負責，依據(jù)采購需求進行供應(yīng)商選擇，并簽訂合同；采購合同及相關(guān)憑證應(yīng)及時歸檔并編制賬務(wù)憑證，確保采購行為的可追溯性。第八條采購掌控采購金額超出肯定金額的，需經(jīng)過財務(wù)部門審批，并依照公司內(nèi)部的批準權(quán)限進行審批；采購過程中應(yīng)保持公平公正，杜絕利益輸送和瞞報情況的發(fā)生；采購活動應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商進行評估，并定期進行供應(yīng)商的調(diào)查和審計。第九條采購付款采購付款應(yīng)依照合同及財務(wù)部門的要求進行審核和支出；采購付款應(yīng)及時進行會計記賬，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性；采購付款應(yīng)在資金充分的情況下進行，不得擅自逾期支出或虛假支出。第四章監(jiān)督與內(nèi)控第十條財務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)設(shè)置財務(wù)審計部門，負責對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督和審計；財務(wù)監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)定期對公司財務(wù)收支活動進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)并矯正違規(guī)行為。第十一條財務(wù)內(nèi)控公司應(yīng)建立健全的財務(wù)內(nèi)掌控度，確保財務(wù)收支的合法性和規(guī)范性；財務(wù)內(nèi)掌控度應(yīng)包含財務(wù)流程管理、財務(wù)審批權(quán)限、財務(wù)憑證及賬簿管理等方面內(nèi)容；公司應(yīng)定期進行內(nèi)部審計，評估財務(wù)內(nèi)掌控度的有效性和完整性。第五章法律責任與違規(guī)懲罰第十二條法律責任對于違反國家法律、法規(guī)的財務(wù)行為，公司將依法承當相應(yīng)的法律責任；如造成損失的，公司將追究相關(guān)人員的法律責任。第十三條違規(guī)懲罰對于違反公司財務(wù)收支管理規(guī)章制度的行為，將依照公司內(nèi)部規(guī)定進行相應(yīng)的懲罰；懲罰方式包含但不限于警告、罰款、取消相關(guān)權(quán)益等。第六章附則第十四條規(guī)章制度的解釋與修改本規(guī)章制度的解釋權(quán)屬于公司的最高管理層；本規(guī)章制度的修改應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準并向全體員工公告。第十五條生效日期本規(guī)章制度自