存貨管理制度

存貨管理制度

第一章總述................................................................................2

第二章入庫管理............................................................................5

第三章存貨領用管理制度..................................................................10

第四章存貨發(fā)放管理制度.................................................................11

第五章倉庫調撥管理規(guī)定..................................................................13

第六章存貨盤點.........................................................................14

第七章存貨盤點報告......................................................................19

第八章廢料分類智里.....................................................................20

第九章退貨宣里制度.....................................................................22

第一章總述

第1條目的。為了使存貨具有合理庫存，減少存貨去失，提高存貨質量，

規(guī)范存貨管理，特制定本辦法。

第2條采購計劃提出及實施。外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由

分管領導和公司負責人審批，供應部門負責實施采購。

第3條驗收管理制度

1.質量管理部門和相關使用部門對所購貨物或勞務等品種、規(guī)格、數(shù)量、

質量和其他相關內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。

2.驗收人員對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應當立即向采購部或有關部門

報告，采購部或有關部門應查明原因，及時處理。

3.貨物的驗收由質量管理部門主導,會同倉儲部門、使用部門和采購部共

同驗收，對收到貨物的數(shù)量和質量進行檢驗。

第4條收貨準備。

1.貨物驗收人員在采購部門轉來已核準的〃訂購單〃時，按供應商、貨物

交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。

2.對于需要按重量、長度、體積等方面計量的物資，應借助稱重儀器、檢

測工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。

第5條待驗貨物處理。已經(jīng)到貨、等待驗收的貨物，必須在商品的外包裝

上貼上貨物標簽并詳細注明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應與已

驗收的貨物分開儲存，并規(guī)劃出〃待驗區(qū)〃以示區(qū)分。

第6條實施驗收。

1.貨物到貨后，貨物驗收人員應會同使用部門根據(jù)〃裝箱單〃、〃訂購單〃、

〃合同〃等采購文件核對貨物名稱、規(guī)格并清點數(shù)量或過磅、測量重量，并將

到貨日期及實收數(shù)量填入〃訂購單〃。同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面

簽字。

2.質量管理部門應當使用按順序編號的驗收報告，對那些沒有對應采購申

請的商品或勞務，一律不得簽收。

3.質量管理部門驗收完畢后，對驗收合格的商品或勞務應當編制一式多聯(lián)、

預先編號的驗收證明，內(nèi)容包括供應商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質

量以及運貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗收商品或勞務的依據(jù)，并及時

報告采購部門和財皖B門。

4.驗收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與〃裝箱單〃、〃訂購單〃或合同所載內(nèi)容

不符，應通知辦理采購的人員及相關部門進行處理。

5.驗收過程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質、受潮等異常情況而且達到一定

程度時，驗收人員應及時通知采購人員聯(lián)絡公證處前來公證或通知供應商前來

處理，并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。

6.公證單位或供應商確認后，驗收人員開立〃索賠處理單〃呈部門負責人

核實后，送財務部門及采購部門辦理。

第7條超交處理。

1.交貨數(shù)量超過訂購量的部分應退回供貨商。

2.屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數(shù)量

或重量，經(jīng)請購部門主管同意后進行收貨，并通知采購人員。

第8條短交處理。

第二章入庫管理

第1條購進原材料等存貨，入庫前必須辦理入庫手續(xù)。

1.核對實物規(guī)格、型號，生產(chǎn)單位與采購合同一致。

2.觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量。

3.進行實物質量檢查。

4.填制〃入庫單〃一式三份。

第2條存貨入庫按實收數(shù)量計算,并在實物賬卡上進行記錄。

第3條倉庫工作人員對所有入庫貨物的質量進行嚴格檢查和控制。

第4條倉庫工作人員全面掌握倉庫所有貨物的貯存環(huán)境，堆層、搬運等注

意事項，以及貨品配置（包括禮品等X性能和一些故障及排除方法。

第5條對于已售產(chǎn)品退貨的入庫，倉儲部應根據(jù)鐺售部填寫的產(chǎn)品退貨

憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產(chǎn)品質量問題發(fā)

生的退貨，應分清責任，妥善處理。對于劣質產(chǎn)品，可以采取修理、報廢等處

理措施。

第6條搬運人員在貨物搬運完畢后，不得在倉庫逗留。

第7條同類型的貨物，不同批次入庫要注意分開擺放。

第8條貯存在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸

類整潔擺放，在貨架上作相應的標識，并制作《倉庫貨物擺放平面圖》，張貼在

倉庫入口處。

第9條入庫儲存商品、材料、物資等應按指定的貨位（地點）分類、分品

種堆放，并標明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質量（等級I產(chǎn)地、

單位，要求堆放整齊，便于清查、取貨。

第10條存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目，嚴格限制其

他無關人員接觸存貨，入庫存貨應及時記入收、發(fā)、存登記簿或存貨卡片，并

詳細標明存放地點。

第11條倉庫工作人員根據(jù)原材料、半成品、成品的出入庫情況、包裝方

式等規(guī)劃所需庫位及其面積，以有效利用庫位空間。

第12條庫位配置應配合倉庫內(nèi)設備（例如消防設施、通風設備、電源等）

及所使用的儲運工具規(guī)劃運輸通道。

第13條根據(jù)銷售類別（如成品儲存區(qū)與退貨區(qū)1原材料類別對倉庫存

貨進行分區(qū)存放，收發(fā)頻繁的成品需在進出便捷的庫位存放。

第14條將各類存貨依品名、規(guī)格、批號劃定庫位，標明于〃庫位配置圖〃

上，并隨時顯示庫存動態(tài)。相同規(guī)格品名的存貨不能放在兩個倉庫內(nèi)。

第15條存貨堆放根據(jù)不同存貨的包裝形態(tài)及質量要求設定堆放方式及堆

積層數(shù)，以避免存貨受擠壓而影響質量，存放高度不能超過x米。

第16條存貨應于每一庫位設置貨卡標示牌，標示其品名、規(guī)格、單位包裝

量、庫位數(shù)量。每次進出貨，及時更改存量，做到卡賬貨相符。依配置情況繪

制〃庫位標示圖〃，懸掛于倉庫明顯處。

第17條對不良品設專區(qū)擺放整齊，每箱裝有清單，載明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、

收回原因及經(jīng)辦人，待銷售部批準后予以處置。

第18條倉庫禁止無關人員進入所有入庫人員均需按照規(guī)定履行審批程序，

必須在倉庫工作人員的陪同下進出倉庫，并遵守倉庫管理制度。

第19條所有人員不得攜帶能夠容裝手機或配件的包裝物品（如手提包、

紙袋等）進入倉庫，確需帶入的，須允許倉庫工作人員進行檢查。

第20條庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應達到安全

要求。

第21條倉庫工作人員應定期或隨時檢查存貨的防水、防火、防盜安全設

施。檢查時，發(fā)現(xiàn)易燃、易爆危險存貨，應立即采取措施，存放到安全場所，

予以隔離。

第22條保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生和過道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防

范的工作，學會使用滅火器等工具，每天下班前須檢查各種電器電源等安全情

況。

第23條任何人員不得在倉庫內(nèi)吸煙、用餐，不得將水杯、飯盒、零食等帶

入到倉庫。

第24條嚴格遵照存貨對倉庫的貯存環(huán)境要求（如溫度、濕度等）進行貯存

保管，定時對存貨進行清潔和整理。

第25條倉庫工作人員按照財務要求及時記錄所有貨物進出倉賬目情況，每

天做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。

第26條倉庫工作人員不得挪用、轉送倉庫內(nèi)的任何物品，其他人員需要到

倉庫借用貨物的，必須經(jīng)本部門負責人批準。

第27條倉庫、貴重物品的鑰匙由倉庫工作人員專人保管，不得轉借、轉交

他人保管和使用，更不得隨意配制。

第28條倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應掛卡片，標明品名、

規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標明現(xiàn)存數(shù)量。

第29條保管員應隨時檢查存儲的存貨是否過期變質、殘損、超儲積壓、

短缺、包裝破損，如有發(fā)現(xiàn)，保管員應及時報告主管人員，會同有關部門進行

處理。

第30條存貨賬目的范圍包括入庫單、出庫單、存貨明細賬以及臺賬等。

第31條所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發(fā)數(shù)

量登記后結出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，并做到卡實相符。如有不符，

應查明原因，及時糾正處理。

第32條倉儲部對入庫存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名

稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務部就存貨品種、數(shù)量、

金額等進行核對。

第33條存貨明細賬記錄應有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，記賬時應遵守

以下記賬規(guī)則。

1.入庫單記〃收入〃，出庫單記〃發(fā)出〃，相關資料作為其附件，分別順序

編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。

2.賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴禁

挖、補、刮、擦和使用涂改液。

3.賬面記錄采用〃永續(xù)盤存制〃，每次發(fā)生增減變動，及時計算結存余額。

4.啟用賬簿，應在賬簿封面載明企業(yè)名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名

稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。

5.調換記賬人員時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。

第34條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊，必須

按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。

第35條存貨明細賬不得隨意修改，如確需修改存貨明細賬，應當經(jīng)有效授

權批準方可進行。

第36條倉庫工作人員應每日及時登記臺賬，并于次日11:30前將庫存日

報表交財務等相關部門。

第37條倉庫工作人員每月定期同財務部會計核對出、入庫單和明細賬、臺

賬，確保賬實相符、賬賬相符。

1.商品入庫前應做好準備工作，例如安排貨位、準備苫墊用品和搬運工

具、檢驗度量衡器具，組織好收貨人力等，還要準備好商品標簽。

2.按實際質量認真填寫《入庫單》，對《入庫單》的外購地、入庫時間、

物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐

一填寫，不得漏項。

3.對于外購物資數(shù)量短缺、品種質量不符合要求者，由采購人員負責更

換。

4.擬入庫的自制存貨，生產(chǎn)部門應組織專人對其進行檢驗，只有檢驗合

格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。

5.由生產(chǎn)車間發(fā)出至客戶、實物不入庫的產(chǎn)成品，以及采購后實物不入

庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，應當采取適當方法辦理出、入庫手續(xù)。

6.對于已售商品退貨的入庫，倉庫部門應根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨

憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準后，對擬入庫的商品進行驗收。因產(chǎn)品質量問題發(fā)

生的退貨，應分清責任，妥善處理劣質產(chǎn)品，可以選擇修復、報廢等措施。

7.保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，

經(jīng)常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放

整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。

第三章存貨領用管理制度

第1條為了對存貨領用過程進行規(guī)范和控制，特制定本制度。

第2條本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領用管理。

第3條企業(yè)材料使用部門負責本部門所需材料的領用。

第4條生產(chǎn)部等材料使用部門領用材料，須填寫領料申請單并辦理相應

的審批手續(xù)，并憑借經(jīng)過審批的領料申請單到倉庫領料。超出存貨領料限額的,

應當經(jīng)過特別授權。

第5條領料申請單應填明材料名稱、規(guī)格、型號、領料數(shù)量、圖號、零

件名稱或材料用途，并經(jīng)車間負責人簽字。屬計劃內(nèi)的材料應有材料計劃，屬

限額供料的材料應符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應有審批人簽字。

第6條倉庫工作人員對領料申請單進行審核，審核內(nèi)容包括材料的用途、

領用部門、數(shù)量以及相關的審批簽字信息等，審核無誤后，才能發(fā)料。

第7條領用材料時，領料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接手續(xù)，當

面點交清楚，并在領料申請單上簽字。

第8條材料倉庫按〃先進先出，按規(guī)定供應〃的原則發(fā)放材料。發(fā)料應

堅持核對單據(jù)、監(jiān)督領料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規(guī)發(fā)放材料

造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉庫工作人員除

承擔全部經(jīng)濟損失外，還要接受行政處分。

第9條材料倉庫工作人員根據(jù)材料領用情況，編制材料出庫單，并在出

庫單上加蓋〃材料發(fā)訖〃印章，同時需由倉庫庫管員簽章。

第10條倉庫工作人員應妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。

第11條倉庫工作人員及時將材料領用的單據(jù)交貶務部。

第四章存貨發(fā)放管理制度

第1條為了規(guī)范存貨發(fā)放管理，確保存貨發(fā)放秩序和授權審批流程的執(zhí)

行，特制定本制度。

第2條本制度適用于企業(yè)成品倉存貨的發(fā)放管理。

第3條成品倉庫工作人員在接到銷售部開列、財務部確認并加蓋財務印

章的出貨單或調撥單后，首先明確產(chǎn)品規(guī)格、型號、等級、數(shù)量等客戶對產(chǎn)品

的要求，憑出貨單或調撥單到倉庫核對產(chǎn)品是否齊全，是否符合發(fā)貨要求，確

認無誤后方可組織發(fā)貨。

第4條成品倉庫工作人員根據(jù)調撥單、領料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,

必須填制出庫單，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽

字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。

第5條出庫單的運作程序

1.本單一式四份。

2.完成出庫單全部內(nèi)容，確屬不必填的內(nèi)容，需蓋章確認。

3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應及時加蓋〃存貨已全部發(fā)出〃章。

4,倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。

第6條數(shù)量不確定產(chǎn)品的發(fā)放

1.若客戶要求出貨數(shù)量以實際裝車數(shù)量為準，由銷售部開具無產(chǎn)品數(shù)量

項目的《出貨通知單》，并由銷售部經(jīng)理簽字確認，倉庫工作人員接到《出貨通

知單》后組織發(fā)貨。

2.產(chǎn)品全部裝車完畢后，倉庫工作人員簽字確認并填寫裝車數(shù)目，交由

銷售部開《發(fā)貨單》。

第7條成品倉工作人員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴格按照出貨單或

調撥單發(fā)貨，嚴禁倉庫工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號、編號、等級等不符合客

戶要求的信息，嚴禁不符合質量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。

第8條產(chǎn)品裝車時，成品倉工作人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質量清

點確認，核準后應經(jīng)兩名發(fā)貨人員與客戶同時簽字確認。

第9條成品倉工作人員在裝車過程中應盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損

失，對于確已發(fā)生的損失，由責任人按出廠價照價賠償。

第10條由于客戶領貨人員工作不當造成的產(chǎn)品損失，由倉庫工作人員

通知銷售部由責任人或客戶照價賠償。

第11條在產(chǎn)品發(fā)貨過程中，若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補充產(chǎn)品數(shù)

量時，必須由成品車間主任簽字后方可予以補損。

第12條若客戶因特殊原因進行〃先開單，后提貨〃，提貨有效期為7個

工作日。但提貨不得跨月進行。每月26日結賬日成品倉工作人員應及時與銷

售部聯(lián)系并提請客戶注意《發(fā)貨單》的時效。

第13條禁止非成品倉庫人員在未經(jīng)許可的情況下進入成品庫翻拿成品，

成品庫內(nèi)所有在庫成品需辦理出庫手續(xù)后方可發(fā)出；否則，所造成的一切后果

由責任人自行負擔。

第14條成品倉工作人員對存貨發(fā)放過程進行記錄，及時將出庫單等表

單送交財務部，并于次月5日前匯總交到財務部，并抄送銷售部。

第五章倉庫調撥管理規(guī)定

第1條為了規(guī)范企業(yè)總倉和各分倉之間的存貨調撥業(yè)務確保調撥有序、

合理，節(jié)約調撥成本，特制定本規(guī)定。

第2條本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉庫之間存貨的調撥管理。

第3條分倉庫必須從總倉調貨，不得直接從其他供貨單位采購商品，分

倉與分倉之間不得直接調貨，分倉與分倉之間調貨必須要有總倉調貨指令方可

進行。

第4條企業(yè)統(tǒng)一擬訂調撥申請單格式，分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷

售形勢，填寫調撥申請單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)由分倉庫保存，一聯(lián)傳真到商務。

第5條分倉庫調入商品時應及時清點并辦理入庫手續(xù)，在調撥單上簽字

確認。每隔一星期與總倉庫核銷調撥清單。

第6條分倉庫銷售商品時手工填寫銷售預算清單和出庫單，每星期匯總

出庫單和銷售發(fā)票，報企業(yè)倉儲部和財務部記賬，滯后上報出庫單、銷售發(fā)票,

造成倉庫管理混亂的，企業(yè)將予以處罰。

第7條企業(yè)總倉庫根據(jù)分倉庫提供的俏售出庫單補輸銷售訂單，并關聯(lián)

生成發(fā)貨單和出庫單，報企業(yè)財務部入賬。

第8條各分倉庫應嚴格按照要求及時、準確記錄庫存商品賬。

第9條分倉庫每日應盤點庫存商品并向總倉庫報送庫存日報表。

第10條總倉庫不定期對各分倉庫進行抽查盤點,賬實不符的予以通報

處理。

第六章存貨盤點

第1條目的

為加強企業(yè)內(nèi)部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財務及財產(chǎn)的準確數(shù)量，保證企

業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。

第2條原則

1.真實：盤點所有的點數(shù)、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，

掩蓋漏洞和失誤。

2.準確：盤點的過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤

點的數(shù)目，都必須準確。

3.完整：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點

點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。

4.清楚：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負責不同的工作，所以所有

資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利

進行。

5.團隊精神：盤點是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點

時間，企業(yè)各個部門都必須有良好的協(xié)調配合意識，保證盤點工作的順利進行。

第3條職責劃分

1.總盤人：由總裁或倉庫部經(jīng)理擔任，負責盤點工作的統(tǒng)一領導和督查盤

點工作的有效進行及盤點異常事項的處理。

2.主盤人：由倉庫部經(jīng)理或主管擔任,負責盤點工作的推動及實施。

3.盤點人：由倉庫部門人員擔任，負責盤點工作。

4.會點人：由財務剖5門指派專人擔任，負責盤點記錄工作。

5.協(xié)點人：由經(jīng)營部門擔任，負責盤點材料物品的搬運及整理工作。

6.監(jiān)點人：由總裁室派人擔任，亦可根據(jù)實際情況由總盤人授權專人擔任,

監(jiān)督盤點工作。

7.協(xié)調人：為配合盤點工作的有效進行，各有關部門應指派專人負責盤點

工作，盤點工作結束后，其職責自然消失。

第4條存貨盤點

存貨盤點主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、

半成品、產(chǎn)成品的清查核點。

第5條盤點的方式

存貨盤點一般包括四種盤點方式,具體如下表所示。

盤點方式一覽表

盤點方式相關說明

主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤

點，它能夠對庫存的貨物進行全面的盤點，盤

定期盤

點準確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業(yè)。

從時間上劃點

根據(jù)所采用的盤點工具不同，可以分為：盤點

分

單盤點法、盤點簽盤點法、貨架簽盤點法等

臨時盤可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進行

點

從工作需要全面盤對柜組全部商品逐一盤點

上劃分點

部分盤對有關商品的庫存進行盤點

點

第6條年中、年終盤點

1.年終、年中盤點原則上應采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤

點時，應呈報總裁核準后，可改變其他方式進行。

2.盤點期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產(chǎn)單位在盤點期間所需用料的

領料，經(jīng)相關領導批準后，可以做特殊處理。

3.盤點應按順序進行，采取科學的計量方法，每項財物數(shù)量應于確認后再

進行下一項盤點，盤點后不得更改。

4.盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點實際數(shù)量作詳實記錄。盤點人應按事先

確定的方法進行盤點，協(xié)點人應大力配合盤點工作，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作。

5.盤點結果必須經(jīng)各有關人員簽名確認，一經(jīng)確認不得更改。

6.盤點完畢，盤點人應將《盤點統(tǒng)計表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

第7條月末盤點

對月末的存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施盤點。

第8條臨時盤點

1.臨時盤點由總裁視實際需要，隨時指派人員抽點。

2.臨時盤點原則上不應事先通知經(jīng)營部門，組織工作可適當簡化。

3.盤點的技術要求同年終、年中盤點。

4.抽查盤點工作結束后，盤點小分隊應出具抽查盤點報告，同時對盤點中

注意事項的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述。

5.盤點小組的報告經(jīng)分部財務部審閱后，根據(jù)盤點報告反映問題的重要程

度分別采取上報總部領導審批、自行組織調整或賬務處理。

第9條盤點時應將相應的記錄填在盤點單據(jù)上。

第10條盤點票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

第11條初盤完成后,將初盤數(shù)量記錄于《盤點表》上，將盤點表轉交給

復盤人員。

第12條復盤時由初盤人員帶復盤人員到盤點地點，復盤人員不應受到初

盤的影響。

第13條復盤與初盤有差異者，應與初盤人員一起尋找差異原因，確認后

記入《盤點表》。

第14條抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。

第15條盤點工作必須統(tǒng)一領導，事先制訂計劃，做好組織工作。

第16條負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責及工作任務，

事先做好準備。

第17條盤點工作要連續(xù)進行，原則上負責盤點各有關人員不準請假，若

有事需離開，應事先請假，獲準后方可離開，各有關人員不得擅自離開崗位。

第18條所有盤點事項都以靜態(tài)盤點為原則。

第19條盤點應精確計量，避免用主觀的目測方式,應于確定每種商品的

數(shù)量后再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得隨意更改。

第20條盤點使用報表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點有關人員簽認后

生效，否則應追究其責任。

第21條盤點數(shù)據(jù)必須真實、可靠，盤點方法必須科學，程序必須規(guī)范。

第22條盤點開始至工作結束期間，各組盤點人員均受盤點負責人指揮監(jiān)

督。

第23條盤點過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時匯報。

第24條盤點時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于《盤點

統(tǒng)計表》，并于該表上互相簽名確認無誤，對于差異較大的商品必須進行復盤；

盤點完畢，盤點人應將《盤點統(tǒng)計表》進行系統(tǒng)錄入。

第25條盤點結束后由各組負責人向主盤人報告，經(jīng)核準后才能離開崗位。

第26條盤點報告必須及時完成。

第27條在盤點各項工作結束后，相關部門需打印出《盤點盈虧報告表》

一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報總裁簽核，第一聯(lián)送財

務，第二聯(lián)呈報總裁室，第三聯(lián)相關部門自存作為庫存調整的依據(jù)。

第28條在盤點過程中，盤點人員應忠于職守，切實履行嚴格的盤點程序,

表現(xiàn)優(yōu)秀者予以獎勵。

第29條在盤點過程中，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤點程序、表現(xiàn)

惡劣者予以懲罰。

第30條資料整理。將盤點表全部收回，并加以匯總。

第31條計算盤點結果。報表中應計算出盤盈、盤虧數(shù)量。

第32條根據(jù)盤點結果找出問題點，并提出改善對策。

第33條財務部會計參與每年不少于兩次的實地盤點，并做好記錄。對于

盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應分清責任，及時向企業(yè)財務部做出書面請示,

批復后按規(guī)定進行賬務處理。

第34條倉庫負責人根據(jù)批準處理的盤點報表進行調賬，實現(xiàn)賬物一致。

第七章存貨盤點報告

第1條、盤點基準日一年一月一日。

第2條、盤點時間—年一月一日。

第3條、抽點時間一年一月—日。

第4條、盤點范圍公司的所有存貨。

第5條、盤點實施情況

（一）盤點人員

1.總盤人：由采購部門負責人擔任，負責盤點工作總指揮，督導盤點工

作的進行及異常事項的裁決。

2.主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

3.復盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負盤點監(jiān)督之責。

4.盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。

5.會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并

記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

6.監(jiān)點人：由總經(jīng)理派員擔任。

（—）盤點方式

全面盤點。

（三）盤點結果

賬面數(shù)額與此次初盤的實際數(shù)量存在差異。

1.初盤結果：略。

2.賬面數(shù)額：略。

第6條、盤點差異分析及處理

(-)盤點差異分析

1.盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等。

2.盤點時計量、記錄出現(xiàn)錯誤。

3.盤點結果錄入時出現(xiàn)差錯。

(二)盤點差異處理

第7條財務部已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于

近期得出。

第八章廢料分類管理

第1條加工造成的廢料管理。

1.有關車間、班組負責對加工廢料的日常收集工作，按不同品種做好標

識，分類存放。

2.嚴格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化。

3.生產(chǎn)部將會同有關部門定期對各車間廢料進行盤點，并組織移交工作,

交由物資管理部入庫。

4.廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關規(guī)定辦理。

5.生產(chǎn)部負責對可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做出安排回收。對于實

在無法利用的廢料由生產(chǎn)部、倉庫、由管理部出售，財務部審核、收款。

6.各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料進行回收，回收費用由生產(chǎn)安全部、財

務部進行核算，在核算中核減車間總成本。

7.車間、相關部門及個人均無權對廢料進行私自處理。

第2條各級領導干部必須加強日常管理，嚴防物料流失，減少企業(yè)資產(chǎn)

損失。

第3條企業(yè)員工應提高認識，監(jiān)督本制度的執(zhí)行,積極參加技術革新活

動，提出合理化建議，減少廢、次品的產(chǎn)生，做好廢次品的綜合回收利用。

第4條有關車間、班組負責對金屬廢料、次品的日常收集工作，按不同

品種做好標識，分類存放。

第5條嚴格禁止將廢料、次品（如地面料等）重新混入產(chǎn)品中，造成物

料臟化或產(chǎn)品品質降低。

第6條生產(chǎn)安全部將會同有關部門定期對各車間廢料、次品進行盤點，

并組織移交工作，交由物資管理部入庫。

第7條車間、班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié)，應安排專（兼）職人員負責

此項工作。廢料移交前的庫存管理工作由車間或各相關班組負責。

第8條生產(chǎn)安全部負責對可回收利用的廢料、次品根據(jù)不同情況做出安

排回收。對于實在無法利用的廢次品由生產(chǎn)安全部、物資管理部、技術研發(fā)部

商討，由物資管理部出售，財務部審核、收款。

第9條各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料、次品進行回收，回收費用由生產(chǎn)

安全部、財務部進行核算，在經(jīng)濟責任制中核減車間總成本。

第10條車間、相關部門及個人均無權對廢料、次品進行私自處理。

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