2024年助理理財規(guī)劃師復習重點

理財規(guī)劃師基礎知識復習重點

第一章理財規(guī)劃基礎

第一節(jié)理財規(guī)劃概述

鑒定要點：

1.理財規(guī)劃的目的及其詳細內容

2.理財規(guī)劃口勺原則

3.理財規(guī)劃的內容與流程

4.埋財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況及埋財規(guī)劃師國家職業(yè)資格簡要簡介

5.職業(yè)道德與操守

理財規(guī)劃(FinancialP1anning):是指運用科學的措施和特定日勺程序為

客戶制定切合實際、具有可操作性的包括現金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、

風險管理與保險規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產分派與傳承規(guī)

劃等某方面或者綜合性日勺方案，使客戶不停提高生活品質，最終到達終身的財務

安全、自主和自由H勺過程。

一、理財規(guī)劃歐I目口勺

1、(2023年11月第26題考過圖1-1)理財規(guī)劃目『加勺兩個層次：實現財務安

全和追求財務自由。

2、理財規(guī)劃目的日勺詳細內容：

(1)必要日勺資產流動性(2)合理日勺消費支出

(3)實現教育期望(4)完備的風險保障

（5）合理日勺納稅安排（6）積累財富

（7）安享晚年（8）有效的財產分派與傳承

二、理財規(guī)劃的原則：

1、通觀全盤，整體規(guī)劃原則

2、（2023年1I月第29題）客戶家庭類型不一樣美鍵方略不一樣

%（2023年11月第27.87題）建立現金保障原則

4、風險管理優(yōu)于追求收益原則

5、消費投資和收入相匹配原則

6、開源與節(jié)流并舉原則

7、未雨綢繆，早做規(guī)劃原則

第二節(jié)，理財規(guī)劃的內容與流程

一、生命周期理論與（2023年11月第116判斷題）家庭模型概述

1、生命周期理論

（1）獨身期（2）家庭與事業(yè)形成期

（3）家庭與事業(yè)成長期（4）退休前期（5）退休期

二、不一樣生命周期、不一樣家庭模型下的理財規(guī)劃（教材第9頁表1?1）

三、理財規(guī)劃的重要內容：

1、現金規(guī)劃2、消費支出規(guī)劃3、教育規(guī)劃

4、風險管理與保險規(guī)劃5、稅收籌劃6、投資規(guī)劃

7、退休養(yǎng)老規(guī)劃8、財產分派與傳承規(guī)劃

四、理財規(guī)劃歐I流程

1、建立客戶關系2、搜集客戶信息

3、分析客戶財務狀況4、制定理財方案

5、執(zhí)行理財方案6、持續(xù)財務服務

第三節(jié)，理財規(guī)劃與理財規(guī)劃職業(yè)

第一單元理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況

一、理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展

1、（2023年11月第28題）初創(chuàng)期

2、擴張期

3、成熟、穩(wěn)定發(fā)展期

二、國外理財重要理財規(guī)劃師職業(yè)資格簡介

1、特許人壽理財師CLU2、特許理財顧問師ChFC

3、注冊理財顧問師【FA4、獨立財務顧問師CFP

三、理財規(guī)劃職業(yè)在我國的發(fā)展

第二單元理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格簡要簡介

一、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證發(fā)展

二、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格特點

1、社會承認度高2、富有本土化色彩3、重視實務操作

三、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證原則

第四節(jié)職業(yè)道德與操守

第一單元道德與職業(yè)道德

一、道德與職業(yè)道德

1、道德：是一定社會經濟。政治、文化和自然環(huán)境等諸要素及其互相關系的客

觀反應。

（1）天人合德（2）倫理道德（3）社會公德（4）職業(yè)道德

2、職業(yè)道德：是一種行業(yè)從業(yè)人員所應格守的道德原則，或者說是人們在其職業(yè)

活動中應當遵照的行為規(guī)范和準則。

二、理財規(guī)劃師職業(yè)道德的意義

對理財規(guī)劃師職業(yè)日勺生存和發(fā)展具有至關重要的意義。假如受人之托，而不

忠人之事，整個社會將會對理財規(guī)劃行業(yè)失去信心，理財規(guī)劃師日勺職業(yè)也就失去了

存在的基礎。

三、理財規(guī)劃師職業(yè)道德規(guī)范的構成：由兩部分構成，包括職業(yè)道德準則和職業(yè)

紀律規(guī)范。

第二單元理財規(guī)劃師職業(yè)道德原則

一、正直誠信原則及有關詳細規(guī)范二、客觀公正原則及有關詳細規(guī)

范

三、勤勉謹慎原則及有關詳細規(guī)范四、專業(yè)盡責原則及有關詳細規(guī)范

五、嚴守秘密原則及有關詳細規(guī)范六、團體合作及有關詳細規(guī)范

第三單元理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范

一、理財規(guī)劃師不得運用提供服務的）契機從事或協(xié)助客戶從事違法行為

二、理財規(guī)劃師不得以虛假日勺信息或廣告欺騙或誤導客戶

三、理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中不得侵占或竊取了戶的財產

四、理財規(guī)劃師應以客觀公正的態(tài)度維護客戶的利益

五、理財規(guī)劃師應隨時向客戶披露存在或也許產生的利益沖突

六、理財規(guī)劃師不得隨意公開或使用客戶的秘密信息

七、理財規(guī)劃師應維護行業(yè)整體形象，嚴禁任何形式的不合法競爭

八、理財規(guī)劃師應勤勉盡責，嚴格履行對客戶的承諾

第四單元違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施

一、行業(yè)自律機構的I制裁措施：

一般來說,非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師假如違反職業(yè)道德規(guī)范，一般日勺制裁措施是取消

其理財規(guī)劃師資格，嚴重者也許終身無法再次參與理財規(guī)劃師資格考試，或者終

身無法執(zhí)業(yè)。

對于理財規(guī)劃師而言，一般H勺制裁措施重要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和

吊銷執(zhí)照等措施。

二、法律責任：

1、民事法律責任:體現為違約責任和侵權責任

2、行政法律責任:重要體現為罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照或停業(yè)整頓等

3、刑事法律責任:是理財規(guī)劃師的行為觸犯法律后所應當承擔口勺法律責任

第二章財務和會計基礎

鑒定要點:

1、會計基礎知識2、財務管理基礎知識

3、成本管理基礎知識4、個人會計及財務管理與企業(yè)會計及財務管理的

區(qū)別

第一節(jié)。會計基礎知識

第一單元會計的作用及目的

一、會計的作用：

會計是以貨幣為重要的計量單位，反應和監(jiān)督一種單位經濟活動向一種經濟

管理工作。

二、財務會計時目的I

財務會計時目歐I是指企業(yè)會計工作所要到達日勺目日勺。

1、為投資者、債權人等企業(yè)外部有關方面理解企業(yè)財務狀況和經營成果提供會

計信息

2、為國家宏觀經濟調控和管理提供會計信息

3、為企業(yè)加強內部經營管理提供會計信息

第二單元會計提前及原則

一、會計核算的基本前提

會計核算的基本前提是對會計核算所處的時間、空間環(huán)境所作的合理設定。

會計核算的基本前提包括:會計主體、持續(xù)經營、會計分期、貨幣計量

二、（2023年11月第30題）會計核算重要原則

1、總體性規(guī)定：真實性原則、可比性原則、一致性原則

2、會計信息的質量規(guī)定:有關性原則、及時性原則、明晰性原則

3、會計要素確認和計量日勺規(guī)定：權責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、

劃分收益性支出與資本性支出原則

4、會計修訂性通例的規(guī)定:謹慎性原則、重要性原則、實質重于形式原則

第三單元會計要素與會計等式

一、會計對象

會計對象是指會計工作所要核算和監(jiān)督的內容。

二、會計要素

會計要素是對會計對象所作的基本分類，是會計核算對象日勺詳細比，是用于

反應會計主體財務狀況和經營成果的基本單位。

1、資產2、負債3、所有者雙益

4、收入5、費用6、利潤

三、會計等式：

資產二負債+所有者權益

收入一費用二利潤

四、記賬方向

第四單元會計核算內容

一、會計確認

會計確認是財務會計的一項重要程序，它是指交易、事項中的一種項目應否

和應在何時、怎樣當作歷來要素加以記錄和計入會計報表內容的過程。

二、會計計量：

是指用數量（重要是金額）對財務報表要素進行描述。

三、會計記錄：

是指已確認和已計量的企業(yè)資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤以

會計憑證為根據，正式地記錄在會計帳薄中日勺過程。

四、會計匯報：

是指以恰當的形式匯總平常確認、計量、記錄的成果（會計賬簿記錄的成果）

進行再次確認，定期地向會計信息使用者通報企業(yè)的財務狀況、經營成果和現金

流量狀況的過程。

第五單元財務會計匯報

一、財務會計匯報的概念和內容

1、概念：

是以平常核算的資料為重要根據，總括反應會計主體在一定期期內的財務狀

況和經營成果的匯報文獻。

2、內容：

包括會計報表、會計報表附注和財務狀況闡明書

二、財務會計匯報的作用

1、提供有助于投資者、債權人進行合理決策的信息

2、提供管理當局受托經管責任的履行狀況日勺信息

3、為外部顧客提供評價和預測企業(yè)未來的財務趨勢、現金流量等信息

4、可以為政府管理部門進行宏觀調控和管理提供信息

三、企業(yè)重要的會計報表

1、資產負債表2、損益表3、現金流量表4、某些附表。

第二節(jié)，財務管理基礎知識

第一單元財務管理的目的及原則

一、財務管理的含義

財務管理是對財務活動的管理，是組織企業(yè)財務活動、處理企業(yè)與各有關方

面經濟關系口勺一項經濟管理工作。

二、財務管理日勺尤其屬性：搞好財務管理對于改善企業(yè)經營管理、提高經濟效益

具有重要的作用。

三、財務管理的目的

1、財務管理的目H勺的作用：導向作用、鼓勵作用、凝聚作用、考核作用

2、財務管理的目的的特性：相對穩(wěn)定性、可操作性、層次性

3、財務管理的目的的內容：

(1)合理籌措資金，保證企業(yè)經營需要

(2)做好投資決策分析，有效運用企業(yè)管理

(3)改善財務狀況，提高企業(yè)口勺財務能力

(4)制定收益分派政策，提供最佳分派方案

四、財務管理的原則

1、資金合理配置原則2、收支積極平衡原則

3、成本效益原則4、收益風險均衡原則

5、利益關系協(xié)調原則

第二單元貨幣時間價值

一、貨幣時間價值的概念：是資金在使用過程中隨時間的推移而發(fā)生日勺增值。

二、貨幣時間價值的計算

1、單利終值和現值的計算

單利終值是指一定期期后的本利和。

單利現值是指未來口勺一筆資金其目前的價值。

2、復利終值和現值的計算

復利終值是在“利滾利”基礎上計算的目前日勺一筆收付款項未來日勺本利和。

復利現值是指未來發(fā)生日勺一筆收付款項其目前的價值。

第三單元風險價值

一、風險的概念

是指某一行動有多種也許H勺成果，并且人們事先估計到采用某種行動也許

導致的成果以及每種成果出現日勺也許性，但行動的真正成果究竟怎樣不能事先確

定。

二、風險的分類：經營風險和財務風險

三、風險與酬勞

第四單元資金成本

一、資金成本的概念和作用

資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付日勺多種費用。

二、個別資金成本的計算

1、債券成本2、銀行借款成本3、優(yōu)先股成本

4、一般股成本5、留存收益成本

三、加權平均資金成本H勺計算

第五單元財務分析

一、財務分析的概述

1、財務分析的含義：

是指根據企業(yè)會計部門提供的會計報表等資料，按照一定日勺程序，運用一定

日勺措施,計算出一系列評價指標并據以評價企業(yè)財務狀況和經營成果的過程。

2、財務分析的目的

在于對企業(yè)過去H勺財務狀況和經營成果進行總結性分析和評價、對企業(yè)目

前財務運行進行調整和控制、預測未來企業(yè)財務運行H勺方向及其影響。

3、（2023年11月第89題）財務分析的基本措施

（1）比較分析法（2）比例分析法（3）比率分析法

（4）趨勢分析法（5）原因分析法

二、會計報表的一般分析

1、資產負債表2、利潤表

3、現金流量表：

（1）（2023年11月第9（）題）現金流量表特點

（2）（2023年11月第31題）現金流量表分析要點

（3）現金流量表分析日勺作用

4、三張重要報表之間H勺關系（見書本77頁圖2-7）

三、財務比率分析

企業(yè)財務比率分析的常用指標重要包括：

1、反應償債能力口勺指標2、反應營運能力口勺指標

3、反應盈利能力的指標4、反應投資收益口勺指標

四、杜邦財務分析體系

1、重要指標:

（1）權益資本收益率（2）總資產凈利率

（3）營業(yè)收入凈利率（4）總資產周轉率

（5）權益乘數

2、重要作用:

不僅可以揭示出企業(yè)各項財務指標間的構造關系，查明各項重要指標變動的

影響原因，并旦為決策者優(yōu)化經營理財狀況，提高企業(yè)經營效益提供了思緒。

五、現金流量分析

1、現金流量的構造分析

2、盈利質量分析

3、籌資和支付能力分析

第三節(jié)成本管理基礎知識

第一單元成本的作用及分類

一、成本的作用：

1、成本是賠償花費的尺度2、成本是制定產品價格的根據

3、成本是衡量企業(yè)管理水平重要原則4、成本是企業(yè)經營決策的重要內容

二、成本的分類

1、按照經濟用途可分為：生產成本和期間費用

2、按照成本的習性分為：變動成本和固定成本

3、其他分類：例如付現成本和非付現成本歷史成本和重置成本

第二單元本一量一利分析

一、分析aI意義：

重要作用在于通過損益平衡計算找出并確定一種損益平衡點或者保本點，以

及突破此點后深入增長銷售數量、控制成本、提高利潤的也許性。

二、損益平衡點日勺計算措施

利潤二銷售收入一固定成本總額一變動成本總額

三、損益平衡分析的擴展運用

第I四節(jié)。個人會計及財務管理與企業(yè)會計及財務管理的區(qū)

別

一、制作個人及家庭財務報表的重要目的是為了家庭財務管理，這些信息大部分

狀況下都不需要對外公開。

二、個人及家庭的財務報表一般不用受到嚴格的會計準則或國家會計、財務制度

日勺約束

三、對于個人及家庭日勺財務報表沒有計提減值準備的嚴格規(guī)定

四、個人及家庭H勺財務報表并不嚴格規(guī)定對固定資產計提折舊

五、企業(yè)資產負債表與利潤表中所必需日勺對應關系在個人及家庭財務報表中就顯

得不是那么重要。

六、在個人及家庭財務報表管理中，我們傾向于處理現金而不是未來會有的收入。

第三章宏觀經濟分析

鑒定要點：

1.宏觀經濟分析的意義

2.總需求和總供應

3.宏觀經濟政策

4.經濟周期理論

5.產業(yè)政策和行業(yè)分析

第一節(jié)，宏觀經濟分析的意義及內容

第一單元宏觀經濟分析的意義

理財規(guī)劃師必須對國家H勺宏觀經濟有一定口勺認識，才能精確判斷投資組合收

益與風險變動方向。

第二單元宏觀經濟分析的內容

一、國內生產總值(GDP)

國內生產總值=GDP=C+G+(X-M)

二、失業(yè)

1、定義：是指符合工作條件、有工作愿望并且樂意接受現行工資日勺人沒有找到

工作這樣一種狀況。

2、失業(yè)率:在勞動力中，失業(yè)人數所在的比例。

三、價格水平

1、GDP折算數

2、消費者價格指數（CPI）和其他價格指數

第二節(jié)總需求和總供應

一、決定總供應日勺重要原因及宏觀生產函數

1、人力資源2、自然資源3、資本存量4、技術水平

二、總供應曲線

1、凱恩斯H勺總供應曲線2、長期的總供應曲線

3、短期的總供應曲線4、總供應曲線日勺移動

第三單元凱恩斯主義對經濟波動時解釋

第三節(jié)宏觀經濟政策

第一單元宏觀經濟政策目的

一、（2023年11月第.92題）宏觀經濟政策目的:

1、（2023年I1月第.38題）充足就業(yè)

2、物價穩(wěn)定

3、經濟持續(xù)穩(wěn)定增長

4、國際收支平衡

二、（2023年11月第118判斷題）宏觀經濟政策目的之間的關系

在實際經濟活動中,上述經濟政策目的之間并不總是一致的，并且存在著多

種各樣日勺矛盾。

第二單元財政政策

一、財政制度這種內在穩(wěn)定經濟口勺功能重要表目前如下幾種方面:

1、稅收的自動變化

2、政府支出的|自動變化

3、保持農產品物價穩(wěn)定的）政策

二、斟酌使用的財政政策

（2023年II月第.93題）財政手J重要有：變動政府支出，變動稅收和公債

發(fā)行規(guī)模

第三單元貨幣政策

一、貨幣政策及其重要工具:

中央銀行重要通過如下工具來變動貨幣供應量：

1、調整再貼現率2、變動法定存款準備金率3、公開市場業(yè)務

二、貨幣政策的其他工具

其他輔助性措施：

1、道義勸說

2、調整法定保證金限額

3、規(guī)定抵押貸款利率日勺上限和下限

第四單元財政政策與貨幣政策的配合使用

一、財政政策與貨幣政策的特點

1、劇烈程度不一樣

2、政策效應“時滯”不一樣

3、政策發(fā)生影響口勺范圍不一樣

二、財政政策與貨幣政策的配合使用

三、宏觀經濟政策中的實際問題:時滯和預期的影響

第四節(jié)，經濟周期理論

第一單元經濟周期的基本知識

一、經濟周期的定義、階段和類型

1、經濟周期的定義：又稱商業(yè)循環(huán)，是指經濟活動沿著經濟發(fā)展的總體趨勢所經

歷時有?規(guī)律日勺擴張和收縮。

2、經濟周期的四階段：繁華、衰退、蕭條、復蘇

3、經濟周期日勺類型：經濟學家根據一種周期的長短將經濟周期分為長周期、中

周期和短周期。

二、經濟周期的成因

1、純貨幣理論2、內部原因理論

3、投資過度理論4、消費局限性理論

5、心理理論6、創(chuàng)新理論7、政治周期理論

三、經濟指標:

指標按照與經濟周期變動先后之間的關系可分為三類：先行指標、同步指標、

滯后指標

第二單元我國經濟周期的基本狀況

一、我國經濟周期的概況（113頁表3-2）

二、改革后我國經濟周期波動的比較分析

1、振幅減小2、峰位下降3、谷位上升4、平均位勢提高5、擴

展長度延長

第三單元經濟周期與行業(yè)投資方略

一、增長型行業(yè)，周期型行業(yè)和（2023年11月第.40題）防守型行業(yè)

二、投資方略的選擇

第五節(jié)產業(yè)政策和行業(yè)分析

第一單元產業(yè)政策

一、產業(yè)及產業(yè)政策

二、產業(yè)政策的手段

1、（2023件11月第35題）間接干預手段

（1）經濟杠桿干預手段:財政手段、金融手段、

（2）信息誘導手段:發(fā)展計劃、政府的I重大經濟活動、政府組織的權威信息

公布

2、直接干預手段

（1）政府的行政管制（2）政府的行政協(xié)調

三、產業(yè)政策體系:（（2023年11月第4I題）產業(yè)構造的關鍵內容就是所謂產業(yè)

發(fā)展的重點次序選擇問題）

1、產業(yè)構造政策2、產業(yè)組織政策

3、產業(yè)技術政策4、產業(yè)布局政策

第二單元行業(yè)分析

一、行業(yè)的含義、劃分措施及分析的意義

1、含義:行業(yè)是指具有某些相似特性的企業(yè)群體。

2、劃分措施：根據不一樣的分析意圖和原則，可以有不一樣日勺分析措施。例如聯

合國原則產業(yè)分類法把國民經濟分為農林漁獵、礦業(yè)、制造業(yè)等十個部門

3、分析日勺意義：預測并引導行業(yè)的未來發(fā)展趨勢，判斷行業(yè)日勺投資價值，解釋

行業(yè)投資風險等等。

二、行業(yè)的一般特性分析：

1、行業(yè)的市場構造分析

根據各行業(yè)中企業(yè)H勺數量、產品的屬性和價格控制程度等原因，可將行業(yè)分

為四種類型：完全競爭、不完全競爭、寡頭壟斷或完全壟斷。

2、行業(yè)的競爭構造分析

3、行業(yè)的生命周期分析

4、影響行業(yè)興衰H勺重要原因

三、行業(yè)投資的選擇

第四章金融基礎

鑒定要點：

1.貨幣與貨幣制度利率與匯率

2.金融機構，金融市場與金融監(jiān)管

3.國際金融

第一節(jié)。金融基礎理論

第一單元貨幣與貨幣制度

一、貨幣的定義與形式

1、貨幣日勺定義：所謂貨幣，一般被認為是在商品勞務交易中或債務清償中被社

會一般接受，充當一般等價物日勺東西，是價值尺度和流通手段日勺統(tǒng)一。

2、貨幣的功能與特性

（1）貨幣日勺功能：［2023年II月第96題）互換媒介和價值尺度（貨幣的基本

功能）、儲備手段、延期支付或未來支付的原則

（2）貨幣口勺特性:價值的穩(wěn)定性、普遍接受性、分割性、易于識別和攜帶、

供應有彈性

3、貨幣的分類

（1）實質貨幣（2）代表實質貨幣（3）信用貨幣

二、貨幣的層次與持有現金貨幣口勺動機

1、狹義貨幣與廣義貨幣

2、我國對貨幣層次的規(guī)定

3、持有現金的動機：交易動機、防止性動機和發(fā)機性動機

三、貨幣本位制度

1、意義和特點2、金屬本位制3、不兌換紙幣本位制

四、信用

1、概述2、信用分析措施3、信用的種類4、信用的體現形式

五、存款貨幣與信用制造

1、原始存款和派生存款2、存款準備金與存款準備金比率

3、存款貨幣日勺多倍擴張4、基礎貨幣與貨幣乘數

5、政府與信用制造6、非銀行金融機構日勺貨幣制造

六、貨幣的價值

1、貨幣的購置力2、貨幣的市內對外價值

3、貨幣價值變動H勺記錄措施4、貨幣價值變動的影響原因

七、通貨膨脹和通貨緊縮

1、通貨膨脹

(1)含義

(2)類型：需求拉動型通貨膨脹，(2023年11月第42題)成本推進型通

貨膨脹

輸入型通貨膨脹，構造型通貨膨脹

(3)通貨膨脹效應

(4)(2023年11月第37題)通貨膨脹治理:

控制貨幣日勺供應；調整和控制社會總需求；調整經濟構造，增長商品日勺有

效供應；其他政策:實行物價，工資管制，推行指數化等政策。

2、通貨緊縮

第二單元利率

一、利息與利率

1、利息與利率的涵義：

利息也叫“利金”或“子金”，是債券人因貸出貨幣資金而從債務人處獲

得的酬勞，即多于本金的部分；從債務人的角度來看就是為獲得貨幣資金的使用

權所花費的代價，即比本金多還日勺部分。

2、利率與貨幣資本的供求

二、利率的分類與體系（（2023年11月第42題）什么是市場利率？）

1、分類：

按照不一樣日勺分類措施可以分為不一樣H勺種類

如按照計算利息的時間長短，可以分為:年利率、月利率和日利率

2、利率體系:重要包括利率構造、利率間日勺傳導機制和利率監(jiān)管體系

3、我國目前的利率體系

（1）中央銀行基準利率（2）銀行間利率

（3）商業(yè)銀行等金融機構的存貸款利率（4）市場利率

三、利率的決定

1、（2023年11月第94題）決定和影響利率變動的原因:

（1）社會平均利潤率（2）借貸資金的供求狀況（3）央行的貨幣攻策

（4）預期通貨膨脹（5）國際利率水平及匯率

（6）微觀原因:借貸期限，風險程度，擔保品，借款人的信用等級，放款方式以及

社會經濟主體的預期行為等。

2、利率的作用：

（1）利率對儲蓄和消費的影響（2）利率對投資的影響（3）利率與

物價水平

四.利率日勺市場化

第三單元匯率

一、外匯與匯率

1、外匯日勺概念：外匯是以外幣表達日勺用來清償國際間債權債務關系的支付手段

和工具。

2、外匯的種類

3、匯率的概念

4、外匯的標價措施:（2023年11月第44題）直接標價法、間接標價法

5、匯率的種類

二、匯率的決定

1、影響匯率變動的原因：

（1）一國的宏觀經濟狀況（2）經濟增長率（3）國際收支狀況

（4）通貨膨脹原因（5）利率水平（6）財政、貨幣

政策

2、匯率變動對經濟的影響

三、中央銀行的外匯管理

四、國際貨幣的體系

五、中國匯率制度及其改革

第二節(jié)金融市場與金融監(jiān)督

第一單元金融機構

一、商業(yè)銀行

1、概述

職能（（2023年11月第45題）信用發(fā)明職能）

（1）信用中介職能（2）金融服務職能

（3）信用發(fā)明職能（4）支付中介職能

2、組織形式:單元制、總分行制、銀行控股企業(yè)制和連鎖銀行制

3、重要業(yè)務（（2023年11月第46題）再貼現）

二、政策性銀行與非銀行金融機構

1、政策性銀行

（1）國家開發(fā)銀行（2）中國進出口銀行（3）中國農業(yè)發(fā)展銀行

2、非銀行金融機構

（1）信托投資企業(yè)（2）證券企業(yè)（3）基金管理企業(yè)

（4）財務企業(yè)（5）金融租賃企業(yè)（6）郵政儲蓄機構

(7)保險企業(yè)(8)典當行(9)汽車金融企業(yè)

三、中央銀行

1、中央銀行的產生與發(fā)展

2、中央銀行的類型：

(1)單一的中央銀行制度：一元制、二元制(2)復合H勺中央銀行制度

(3)跨國中央銀行制度(4)準中央銀行制度

3、中央銀行的職能

(1)發(fā)行的銀行(2)銀行的銀行(3)政府的銀行

第二單元金融市場

一、金融市場概述

1、金融市場的I含義:是指貨幣資金融通和金融資產互換日勺場所。

2、金融市場歐I功能：

(1)便利籌資和投資

(2)增進資本的部門集中，處理社會化大生產對于社會資金集中使用的規(guī)定。

(3)以便資金的靈活轉換

(4)合理引導資金流向、流量、增進資本向高效益單位轉移,合理配置社會資源、

提高資源運用效率，使資本流動和社會生產實現均衡。

2、金融市場的融資方式:直接融資與間接融資

二、貨幣市場概述

三、資本市場

四、金融市場的風險管理

第三單元金融工具初步

一、金融工具的概念

是在金融交易活動中產生日勺、可以證明金融交易金額、期限、價格日勺書面

文獻,是具有法律約束刀的契約。

二、金融工具的基本特性:

1、期限性2、流動性3、風險性4、收益性

三、金融工具的收益率

四、金融工具的分類

第四單元金融監(jiān)管

一、金融監(jiān)管概述

1、定義((2023年11月第U9判斷題)不能保證金融機構不發(fā)生金融風險和

損失)

2、金融監(jiān)管的意義:

(1)維護信用、支付體系的穩(wěn)定(2)保并存款人和投資者的利益

(3)保證金融機構的合法經營(4)增進金融機構之間的合法競爭

3、金融監(jiān)管的基本原則

⑴監(jiān)管主體的獨立性原則(2)依法監(jiān)管原則

(3)自我約束和外部強制相結合的原則(4)穩(wěn)健運行與風險防止原則

(5)母國與東道國共同監(jiān)管原則

二、分業(yè)經營與混業(yè)經營

三、中國的金融監(jiān)管體制及其改革

第三節(jié)，國際金融

第一單元國際收支

一、常常項目與資本項目

1＞國際收支和國際收支平衡表

2、國際收支——常常項目

（1）貨品（2）服務（3）收入（4）常常轉移

3、國際收支一一資本和金融項目

二、國際收支平衡分析

三、國際收支的I調整（（2023年11月第97題）政策性調整）

第二單元國際資本流動和國際金融機構

一、國際資本流動概述

二、國際資本市場與國際資本流動

三、國際資本市場的管理

四、國際金融組織

第三單元國際直接投資與跨國企業(yè)

一、國際直接投資

二、跨國企業(yè)與跨國企業(yè)財務管理

第五章》稅收基礎

鑒定要點:

1.稅收基本概念及稅種簡介2.金融投資稅收政策

3.住房投資稅收政黃4.退休養(yǎng)老計劃5.其他有關稅收政策

第一節(jié)，稅收基礎知識

第一單元收基本概念

一、稅收法律關系的構成：由權利主體、客體和法律關系內容三方面構成。

二、稅收制度的構成要素：

1、納稅義務人

2、征稅對象

3、稅目

4、稅率:比例稅率定額稅率（2023年11月第47題）累進稅率

6、納稅環(huán)節(jié)7、納稅期限8、納稅地點9、減稅免稅

第二單元稅種簡介（（2023年11月第120題）分

類根據：課稅對象）

一、所得稅類：

1、個人所得稅（（2023年11月第49題）財產轉讓所得稅的計算;

2、企業(yè)所得稅（2023年11月第48題）企業(yè)用得稅的征稅對象）

3、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅

二、流轉稅:營業(yè)稅增值稅消費稅

三、資源、財產稅

四、目日勺行為稅:

1、（2023年11月第52題有關印花稅日勺概念;99題有關記賬資金日勺帳薄貼花的

計稅根據；51布?關定額稅率）印花稅

2.、都市維護建設稅3、教育附加4、契稅5、車船使用稅

五、進出口關稅

第二節(jié)，個人理財常用稅收政策

第一單元金融投資

金融投資是將貨幣轉化為股票、債券、銀行存款等金融資產的投資形式。

一、個人所得稅

二、印花稅

第二單元住房投資：

（2023年11月第50題營業(yè)稅;49題有關發(fā)售自有住房應繳納個人所得稅日勺計

算題）住房投資

一、印花稅二、契稅三、營業(yè)稅

四、個人所得稅五、土地增值稅六、房產稅

第三單元退休養(yǎng)老計劃

第四單元其他有關稅收政策

第六章，理財規(guī)劃法律基礎

鑒定要點：

1.民事基礎知識

2.商事基礎知識

3.民事訴訟及公證基礎知識

第一節(jié)，民事基礎知識

第一單元民事法律關系

一、民事法律關系的概念及構成

民事法律關系是指由民法調整的、在平等主體之間形成的以民事權利和民

事義務為內容向社會關系，只有得到民法確實認和保護、具有權利和義務內容的

社會關系,才能被稱為民事法律關系。

1＞民事法律關系主體：

是指參與民事法律關系、享有民事權利、承擔民事義務歐I人

2、民事法律關系客體

是指民事權利和民事義務所共同指向H勺對象

3、民事法律關系的內容

是民事主體所享有的民事權利和承擔H勺民事義務

二、民事法律事實

1、分類：行為事實和自然事實

2、民事法律事實口勺構成

是指能引起民事法律關系發(fā)生、變更、消滅的幾種法律事實口勺總和

第二單元民事權利、民事義務、民事責任

一、民事權利

是民事法律規(guī)范賦予民事主體滿足其利益的法律手段

二、物權

是民事主體對特定的物進行支配并享有物所產生的利益的排他性財產

權利

三、債權

是可以祈求他人為一定行為的私法上的權利

四、民事義務

是民事法律規(guī)范或者當事人依法約定，義務人為一定行為或不行為,

以滿足權利人利益歐I法律手段

五、民事責任

是民事主體不履行民事義務而應承擔的懲罰性法律后果

第三單元民事法律行為

一、民事行為和民事法律行為

民事行為包括民事法律行為，民事法律行為是民事主體基于意思表達設

置、變更和終止民事權利和民事義務的合法行為。

二、民事法律行為有效的條件：

1、民事行為的成立2、民事行為的生效

三、無效民事行為

1、類型2、法律后果

四、可變更、可撤銷民事行為

1、類型2、可變更、可撤銷民事行為的變更、撤銷

五、效力未定的民事行為

1、類型2、效力未定民事行為的追認

3、相對人口勺催告權與撤銷權

第四單元代理

一、代理的概念：

代理，是指代理人以被代理人的名義，在代理權限內與第三人為法律行為，其

法律后果直接由代理人承受口勺民事法律制度。

二、代理的合用范圍

三、代理的種類：

1、委托代理2、法定代理3、指定代理

四、代理證書

五、代理權日勺行使

1、代理人H勺義務2、代理權的限制

六、（2023年11月第72題）無權代理

1、概念

是指代理人不具有代理權所實行的代理行為

2、表見代理

是指行為人無代理權而以本人的名義與第三人為民事行為,但有足以使第

三人相信其有代理權的事實和理由，善意相對人和行為人實行民事法律行為的I,

該民事法律行為日勺后果由本人承擔。

第五單元訴訟時效

一、訴訟時效的概念

訴訟時效是指民事權利受到侵害的權利人在法定日勺時效期限內不行使權

利,當時效期間屆滿時，權利人即喪失了獲得法律強制保護其權利日勺制度。

二、訴訟時效的效力

是指訴訟時效屆滿所產生的法律后果

三、（2023年11月第71題）訴訟時效的種類

1>一般訴訟時效2、特殊訴訟時效3、最長訴訟時效

四、訴訟時效時中斷、中斷和延長

第六單元婚姻繼承

一、婚姻概述

1、結婚

2、夫妻財產關系

（1）法定財產制（2）約定財產制（3）夫妻財產權利的行使

3、離婚及離婚訴訟中口勺夫妻財產日勺處理

二、繼承概述

1、繼承開始2、繼承權3、遺贈與遺贈撫養(yǎng)協(xié)議

第七單元協(xié)議基礎

一、協(xié)議時簽訂

1、要約原則2、承諾原則3、協(xié)議日勺形式和重要條款

二、協(xié)議的效力

1、協(xié)議的成立與生效2、效力未定日勺協(xié)議3、協(xié)議的無效與可撤銷

三、協(xié)議的履行

1、履行原則2、雙務協(xié)議的履行3、涉他協(xié)議的）履行

四、協(xié)議的責任

1、締約過錯責任2、違約責任

五、協(xié)議的變更和解除

1、概念

2、協(xié)議變更或者解除日勺條件

3、協(xié)議變更或者解除日勺法律后果

第八單元信托關系（（2023年11月第73題）信托

日勺主體）

一、信托概念

是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人,由受托人按照

委托人的意愿以自己日勺名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分

的行為。

二、信托關系的基本內容

1、設置根據：絕大多數信托依委托人的意思表達而設置

2、信托目日勺：是指通過信托的實行所要到達歐I目的I

3、信托協(xié)議

4、信托主體：委托人、受益人、受托人

5、信托客體即信托財產

三、信托與相近概念的區(qū)別

1、信托與代理2、信托與行紀3、信托與贈與

四、信托關系人的權利義務

1、委托人的權利與義務2、受托人的權利與義務3、受益人的權利

與義務

第九單元知識產權概述

一、知識產權特性：

1、無形性2、雙重性3、專有性4、地區(qū)性5、時

間性

二、著作權

1、概念：是指作者或者其他著作權人依法對文學、藝術和科學創(chuàng)作作品所享有

的各項專有權利日勺總稱

2、著作權主體

是指在著作權法律關系中依法享有權利和承里義務的人

3、著作權客體

即作品，是指文學、藝術和科學領域內具有獨創(chuàng)性并能以某種有形的形式復

制的智力創(chuàng)作成果。

4、著作權日勺內容：包括人身權利和財產權利

5、著作權的法律保護期限：公民日勺作品，其刊登權、使用權和獲得酬勞權的保護

期為作者終身及其死亡后50年

6、著作權的使用許可

著作權人可以授權他人在一定期限和范圍內以一定方式使用其作品

三、專利權

1、主體：

依法享有提出專利申請和獲得專利權的單位和個人

2、客體：

是指專利法保護的對象，即依法可以獲得專利權歐I發(fā)明發(fā)明

3、內容：

是指專利權人的雙利和義務

4、專利權H勺獲得

四、商標專用權

1、商標：

是商品和商業(yè)服務口勺標識

2、注冊商標：

是指經商標局核準注冊的商標

3、商標權的主體：

是指商標權人，是指可以申請商標注冊并享有商標權的人

4、商標權日勺客體：

是指注冊商標，包括商標使用日勺文字、圖形或者其組合

5、商標權H勺內容：

是指商標權人依法享有日勺權利和承擔的義務

6、商標權的保護期限和保護范圍

注冊商標的有效期為23年，自核準注冊之日起計算

第二節(jié)，商事基礎知識

第一單元個人獨資企業(yè)

個人獨資企業(yè)具有如下特性：

1、僅由一種自然人投資

2、企業(yè)的建立與解散程序簡樸，僅需向工商部門登記即可

3、經營管理靈活自曰

4、無需雙重課稅，個人獨資企業(yè)只需交納個人所得稅

5、投資人以其個人財產對企業(yè)債務承擔無限責任

6、企業(yè)生存缺乏可靠性，完全取決于業(yè)主個人的得失安全，企業(yè)壽命有限

一、個人獨資企業(yè)的設置

具有5方面的條件：

1、投資人及企業(yè)住所2、有合法的企業(yè)名稱

3、有投資人申報的出資5、有必要的從業(yè)人員

4、有固定生產經營場所和必要日勺生產經營條件

二、登個人獨資企業(yè)的登記

1、設置登記2、變更登記3、注銷登記

三、分支機構

四、個人獨資企業(yè)的投資人日勺權利與責任

五、個人獨資企業(yè)的管理

有兩種管理形式：

1、投資人自行管理企業(yè)事務

2、委托或者聘任其他具有民事行為能力的人負責企業(yè)的事務管理

六、個人獨資企業(yè)歐I解散與清算

第二單元合作企業(yè)（（2023年11月第74題）合作損益的分

派原則）

一、概念

是指按照《合作企業(yè)法》在中國境內設置的由各合作人簽訂合作協(xié)議、共同

出資、合作經營、共享收益、共擔風險，并對合作企業(yè)債務承擔無限連帶責任的

營利性組織。

二、設置條件

三、合作企業(yè)財產

1、合作企業(yè)財產的構成

2、合作企業(yè)財產的性質

3、合作企業(yè)財產的管理與使用

四、入伙與退伙

五、合作企業(yè)的解散與清算

六、合作企業(yè)的事務執(zhí)行

1、執(zhí)行的形式2、合作事物的決定

七、合作企業(yè)的損益分派

1、合作損益2、合作損益分派原則3、合作損益分派詳細形式

八、非合作人參與經營管理

九、合作人與第三人的關系

第三單元企業(yè)((2023年11月第75題遹薊

一、企業(yè)概述:

1、企業(yè)具有三個基本特性:

(1)(2023年11月第111題)企業(yè)具有法人資格

(2)企業(yè)以營利為目的

(3)企業(yè)應依法成立

2、分類3、企業(yè)與其他企業(yè)日勺區(qū)別4、企業(yè)日勺設置

5、企業(yè)章程6、企業(yè)治理構造7、企業(yè)資本

8、企業(yè)公積金和公益金9、企業(yè)利益的分派10、企業(yè)的解散和清

算

二、有限責任企業(yè)

1、有限責任企業(yè)的設置2、有限責任企業(yè)的組織機構3、一人有限責

任企業(yè)

4、有限責任企業(yè)和股份有限責任企業(yè)高級管理人員的任職資格條件

5、有限責任企業(yè)和股份有限責任企業(yè)高級管理人員H勺義務與責任

三、股份有限企業(yè)

1、股份有限企業(yè)的設置2、股份有限企業(yè)日勺組織機構

3、上市企業(yè)4、獨立董事制度

第三節(jié)。民事訴訟及公證基礎知識

第一單元民事訴訟管轄

一、級別管轄

是指不一樣級別日勺法院管轄不一樣的案件

二、地區(qū)管轄

是指由同級法院不一樣轄區(qū)的哪個法院來管轄

三、專屬管轄

是指法律規(guī)定某些特殊類型H勺案件專門由特定的法院來審理

第二單元起訴與審理

一、起訴

二、訴訟參與人：重要包括訴訟當事人和訴訟代理人

三、審理

第三單元民事訴訟證據

一、舉證規(guī)則：“誰主張，誰舉證”

二、視聽資料的證據效力:視聽資料能否作為證據，目前存在爭議

三、整個證據證明同一事實日勺效力次序

第四單元仲裁

一、仲裁及仲裁機構的管轄權

1、仲裁又稱公斷，是指由獨立的第三方居中裁斷當事人糾紛的行為

2、仲裁機構是民間機構，不一樣于人民法院,對于民事主體糾紛的受理權限并不

是直接來自于法律的規(guī)定，而是來自于爭議當事方的授權。

二、仲裁庭口勺構成

一般由三人構成，在獨任仲裁日勺狀況下由1人構成

三、仲裁裁決的效力

仲裁裁決一經做出即發(fā)生法律效力

第五單元法院判決或仲裁裁決的執(zhí)行

一、執(zhí)行期限

申請執(zhí)行的期限，雙方或者一方當事人是公民日勺為1年,雙方是法人或者其他

組織的為6個月。

二、執(zhí)行擔保與和解

三、執(zhí)行終止

是指正在執(zhí)行的生效法律文書不再執(zhí)行的行為。

第六單元公證

一、公證的I定義:

是國家的一項法律制度，是指由國家專門設置日勺公證機構,根據法律的規(guī)

定和當事人日勺申請，按照法定程序證明法律行為、有法律意義日勺事件、文書日勺真

實性與合法性，以及其他與公證有關H勺法律事務H勺非訴訟活動。

二、公證的分類

1、按照其使用地區(qū)不一樣劃分，分為國內公證與涉外公證

2、按照公證對象的性質不一樣劃分,分為證明法律行為、證明有法律意義啊文書、

證明法律事件、證明非爭議性的權利和事實、強制執(zhí)行證明

三、公證的效力

是由公證書在法律上的地位體現出來的。

四、公證機構

是國家專門設置日勺、依法行使國家公證職權、代表國家辦理公證事務、進行

公證證明活動的司法證明機構。

第七章理財計算基礎

鑒定要點：

1.概率理論的基本概念及概率的分布

2.記錄表，記錄圖，記錄量及線性回歸模型

3.收益率的計算與風險的度量

第一節(jié)概率基礎

第一單元概率理論的基本概念

概率是度量某一事件發(fā)生時也許性日勺措施。

一、概率的應用措施：

1、古典概率或先驗概率措施

即我們可以應用邏輯判斷來確定每種也許的概率。

2、記錄概率措施

用通過觀測發(fā)生頻率的措施來尋找其內在日勺規(guī)律的措施。

3、主觀概率

根據常識、經驗和其他有關原因來判斷而得出的一種概率。

二、基本概率原則

1、幾種基本日勺概念：

(1)互補事件日勺概率(2)概率歐I加法(3)概率的乘法

2、應用于不有關事件口勺加法法則

假如事件A和B是不有關歐J,則

P(A或B)=P(A+B)=P(A)+P(B)

3、應用于有關事件的用法法則

P(A+B尸P(A)+P(B)—P(AB)

4、應用于獨立事件的乘法法則

P(A和B尸P(AxB)=P(A)xP(B)

5、應用于不獨立事件口勺乘法法則

P(A和B)=P(AxB)=P(A)xP(B|A)

第二單元概率分布

一、常見時離散變量日勺概率分布

1、二項分布:0~1分布是最簡樸最基本的分布

2、正態(tài)分布:其密度曲線是一種對稱H勺鐘刑曲線

二、泊松分布:可以認為是衡量某種事件在一定期間出現H勺數目H勺概率

第二節(jié)記錄基礎

第一單元記錄表和記錄圖

一、記錄表

1、二維記錄表2、高維的記錄表

二、記錄圖

1、直方圖2、散點圖3、餅狀圖4、盒形圖

第二單元常用的記錄量

一、平均數

1、算術平均數

是指資料中各觀測值的總和除以除以觀測值個數所得的商

2、幾何平均數

是指N個觀測值相乘之積開N次方所得方根

3、中位數

是指將資料內所有觀測值從小到大依次排列，位于中間口勺那個觀測值

4、眾數

是指樣本中出現最多日勺變量

二、樣本方差

是由觀測值到均值距離日勺平方和除以樣本量減1,而不是直接除以樣本

量

三、樣本原則差

是樣本方差的算術平方根

四、變異系數

計算公式:變異系數=S+XX100%

第三單元線性回歸模型

線性回歸模型歐I數學思想就是要做出一條直線，使得它與坐標系中具有一定

線性關系的各點日勺垂直距離日勺平方和最小。

第三節(jié)收益與風險

第一單元收益率的計算

收益率是指投資金融工具所帶來的收益與本金的比率，衡量多種投資工具

H勺收益大小就需要計算多種收益率。

一、預期收益率:未來的預期收益率

二、持有期收益率：是衡量持有某一投資工具一段時間所帶來的總收益

三、投資組合收益率：是指幾種不一樣投資項目根據不一樣的權重而計算的加權

平均

四、（2023年11月第53題）其他有關收益率

1、內部收益率

是指某一投資時期望現金流入現值等于該投資日勺現金流出現值日勺收益

率

2、貼現率：純貼現工具在市場上都用收益率而不是購置價格進行報價，用到的收

益率就是銀行貼現率

第二單元風險的度量

一、概率法

1、期望、方差與原則差

預期收益率的方差越大預期收益率的分布也就越大，不確定性及風險也

越大

2、變異系數

有時候，兩個可供選擇的投資方案具有不一樣日勺收益率和原則差，一種

廣泛使用的比較指標就是變異系數。

二、貝塔系數

是一種用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指標

第八章理財規(guī)劃師工作流程和工作規(guī)定

鑒定要點：

1.建立客戶關系2.搜集客戶信息

3.財務分析和財務評價4.制定理財規(guī)劃方案

第一節(jié)建立客戶關系

第一單元與客戶交談和溝通

一、理財規(guī)劃師日勺態(tài)度：

1、尊敬2、真誠3、理解和包容4、自知

二、交流怎樣開始

三、兩種交流手段

1、語言

(1)常用的語言交流形式：解釋、安慰、提議、提問、總結

(2)語言交流中需注意的問題：理財規(guī)劃師要注意詞語的特定意思;注意語速和

長度；防止主觀臆斷;規(guī)劃師親切的話語有助于增進交流，鞏固客戶關系;不要使用

“保證”、“肯定”、“必然”或其他具有承諾性質的I措辭;在簡介所在機構日勺業(yè)務

能力和業(yè)務優(yōu)時，不得有直接或間接地貶損其他機構或理財規(guī)劃師日勺語言;防止

使用命令語氣。

2、行為：身體和嗓音

四、交流的技巧

1、關注2、傾聽3、反應

第二單元確定客戶關系

一、簽訂理財規(guī)劃服務協(xié)議

二、理財規(guī)劃服務協(xié)議口勺形式和內容

1、形式：書面形式

2、重要條款

(1)當事人條款(2)鑒于條款(3)委托事項條款

(4)服務費用條款(5)陳說與保證條款

(6)當事人權利與義務(7)違約責任

(8)爭議處理(2023年11月第104題)

3、服務協(xié)議示范文本

4、保密協(xié)議的簽訂

第二節(jié)，搜集客戶信息

第一單元客戶財務信息的搜集和整頓

一、客戶的收支狀況

1＞收入2、支出

二、資產負債狀況

1、資產：包括金融資產、實物資產和其他個人資產

2、負債

三、社會保障信