2024年助理理財(cái)規(guī)劃師復(fù)習(xí)重點(diǎn)

理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)復(fù)習(xí)重點(diǎn)

第一章理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)

第一節(jié)理財(cái)規(guī)劃概述

鑒定要點(diǎn)：

1.理財(cái)規(guī)劃的目的及其詳細(xì)內(nèi)容

2.理財(cái)規(guī)劃口勺原則

3.理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程

4.埋財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況及埋財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要簡(jiǎn)介

5.職業(yè)道德與操守

理財(cái)規(guī)劃(FinancialP1anning):是指運(yùn)用科學(xué)的措施和特定日勺程序?yàn)?/p>

客戶制定切合實(shí)際、具有可操作性的包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分派與傳承規(guī)

劃等某方面或者綜合性日勺方案，使客戶不停提高生活品質(zhì)，最終到達(dá)終身的財(cái)務(wù)

安全、自主和自由H勺過(guò)程。

一、理財(cái)規(guī)劃歐I目口勺

1、(2023年11月第26題考過(guò)圖1-1)理財(cái)規(guī)劃目『加勺兩個(gè)層次：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安

全和追求財(cái)務(wù)自由。

2、理財(cái)規(guī)劃目的日勺詳細(xì)內(nèi)容：

(1)必要日勺資產(chǎn)流動(dòng)性(2)合理日勺消費(fèi)支出

(3)實(shí)現(xiàn)教育期望(4)完備的風(fēng)險(xiǎn)保障

（5）合理日勺納稅安排（6）積累財(cái)富

（7）安享晚年（8）有效的財(cái)產(chǎn)分派與傳承

二、理財(cái)規(guī)劃的原則：

1、通觀全盤(pán)，整體規(guī)劃原則

2、（2023年1I月第29題）客戶家庭類型不一樣美鍵方略不一樣

%（2023年11月第27.87題）建立現(xiàn)金保障原則

4、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于追求收益原則

5、消費(fèi)投資和收入相匹配原則

6、開(kāi)源與節(jié)流并舉原則

7、未雨綢繆，早做規(guī)劃原則

第二節(jié)，理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程

一、生命周期理論與（2023年11月第116判斷題）家庭模型概述

1、生命周期理論

（1）獨(dú)身期（2）家庭與事業(yè)形成期

（3）家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期（4）退休前期（5）退休期

二、不一樣生命周期、不一樣家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（教材第9頁(yè)表1?1）

三、理財(cái)規(guī)劃的重要內(nèi)容：

1、現(xiàn)金規(guī)劃2、消費(fèi)支出規(guī)劃3、教育規(guī)劃

4、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃5、稅收籌劃6、投資規(guī)劃

7、退休養(yǎng)老規(guī)劃8、財(cái)產(chǎn)分派與傳承規(guī)劃

四、理財(cái)規(guī)劃歐I流程

1、建立客戶關(guān)系2、搜集客戶信息

3、分析客戶財(cái)務(wù)狀況4、制定理財(cái)方案

5、執(zhí)行理財(cái)方案6、持續(xù)財(cái)務(wù)服務(wù)

第三節(jié)，理財(cái)規(guī)劃與理財(cái)規(guī)劃職業(yè)

第一單元理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況

一、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展

1、（2023年11月第28題）初創(chuàng)期

2、擴(kuò)張期

3、成熟、穩(wěn)定發(fā)展期

二、國(guó)外理財(cái)重要理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格簡(jiǎn)介

1、特許人壽理財(cái)師CLU2、特許理財(cái)顧問(wèn)師ChFC

3、注冊(cè)理財(cái)顧問(wèn)師【FA4、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)師CFP

三、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)在我國(guó)的發(fā)展

第二單元理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要簡(jiǎn)介

一、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證發(fā)展

二、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格特點(diǎn)

1、社會(huì)承認(rèn)度高2、富有本土化色彩3、重視實(shí)務(wù)操作

三、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證原則

第四節(jié)職業(yè)道德與操守

第一單元道德與職業(yè)道德

一、道德與職業(yè)道德

1、道德：是一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)。政治、文化和自然環(huán)境等諸要素及其互相關(guān)系的客

觀反應(yīng)。

（1）天人合德（2）倫理道德（3）社會(huì)公德（4）職業(yè)道德

2、職業(yè)道德：是一種行業(yè)從業(yè)人員所應(yīng)格守的道德原則，或者說(shuō)是人們?cè)谄渎殬I(yè)

活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)遵照的行為規(guī)范和準(zhǔn)則。

二、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德的意義

對(duì)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)日勺生存和發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。假如受人之托，而不

忠人之事，整個(gè)社會(huì)將會(huì)對(duì)理財(cái)規(guī)劃行業(yè)失去信心，理財(cái)規(guī)劃師日勺職業(yè)也就失去了

存在的基礎(chǔ)。

三、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德規(guī)范的構(gòu)成：由兩部分構(gòu)成，包括職業(yè)道德準(zhǔn)則和職業(yè)

紀(jì)律規(guī)范。

第二單元理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德原則

一、正直誠(chéng)信原則及有關(guān)詳細(xì)規(guī)范二、客觀公正原則及有關(guān)詳細(xì)規(guī)

范

三、勤勉謹(jǐn)慎原則及有關(guān)詳細(xì)規(guī)范四、專業(yè)盡責(zé)原則及有關(guān)詳細(xì)規(guī)范

五、嚴(yán)守秘密原則及有關(guān)詳細(xì)規(guī)范六、團(tuán)體合作及有關(guān)詳細(xì)規(guī)范

第三單元理財(cái)規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范

一、理財(cái)規(guī)劃師不得運(yùn)用提供服務(wù)的）契機(jī)從事或協(xié)助客戶從事違法行為

二、理財(cái)規(guī)劃師不得以虛假日勺信息或廣告欺騙或誤導(dǎo)客戶

三、理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中不得侵占或竊取了戶的財(cái)產(chǎn)

四、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)以客觀公正的態(tài)度維護(hù)客戶的利益

五、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)隨時(shí)向客戶披露存在或也許產(chǎn)生的利益沖突

六、理財(cái)規(guī)劃師不得隨意公開(kāi)或使用客戶的秘密信息

七、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)維護(hù)行業(yè)整體形象，嚴(yán)禁任何形式的不合法競(jìng)爭(zhēng)

八、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格履行對(duì)客戶的承諾

第四單元違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施

一、行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的I制裁措施：

一般來(lái)說(shuō),非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師假如違反職業(yè)道德規(guī)范，一般日勺制裁措施是取消

其理財(cái)規(guī)劃師資格，嚴(yán)重者也許終身無(wú)法再次參與理財(cái)規(guī)劃師資格考試，或者終

身無(wú)法執(zhí)業(yè)。

對(duì)于理財(cái)規(guī)劃師而言，一般H勺制裁措施重要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和

吊銷執(zhí)照等措施。

二、法律責(zé)任：

1、民事法律責(zé)任:體現(xiàn)為違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任

2、行政法律責(zé)任:重要體現(xiàn)為罰款、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或停業(yè)整頓等

3、刑事法律責(zé)任:是理財(cái)規(guī)劃師的行為觸犯法律后所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)口勺法律責(zé)任

第二章財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn):

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)2、財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)

3、成本管理基礎(chǔ)知識(shí)4、個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的

區(qū)別

第一節(jié)。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元會(huì)計(jì)的作用及目的

一、會(huì)計(jì)的作用：

會(huì)計(jì)是以貨幣為重要的計(jì)量單位，反應(yīng)和監(jiān)督一種單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)向一種經(jīng)濟(jì)

管理工作。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)時(shí)目的I

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)時(shí)目歐I是指企業(yè)會(huì)計(jì)工作所要到達(dá)日勺目日勺。

1、為投資者、債權(quán)人等企業(yè)外部有關(guān)方面理解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供會(huì)

計(jì)信息

2、為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供會(huì)計(jì)信息

3、為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供會(huì)計(jì)信息

第二單元會(huì)計(jì)提前及原則

一、會(huì)計(jì)核算的基本前提

會(huì)計(jì)核算的基本前提是對(duì)會(huì)計(jì)核算所處的時(shí)間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定。

會(huì)計(jì)核算的基本前提包括:會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量

二、（2023年11月第30題）會(huì)計(jì)核算重要原則

1、總體性規(guī)定：真實(shí)性原則、可比性原則、一致性原則

2、會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量規(guī)定:有關(guān)性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則

3、會(huì)計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量日勺規(guī)定：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、

劃分收益性支出與資本性支出原則

4、會(huì)計(jì)修訂性通例的規(guī)定:謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則

第三單元會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式

一、會(huì)計(jì)對(duì)象

會(huì)計(jì)對(duì)象是指會(huì)計(jì)工作所要核算和監(jiān)督的內(nèi)容。

二、會(huì)計(jì)要素

會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象所作的基本分類，是會(huì)計(jì)核算對(duì)象日勺詳細(xì)比，是用于

反應(yīng)會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的基本單位。

1、資產(chǎn)2、負(fù)債3、所有者雙益

4、收入5、費(fèi)用6、利潤(rùn)

三、會(huì)計(jì)等式：

資產(chǎn)二負(fù)債+所有者權(quán)益

收入一費(fèi)用二利潤(rùn)

四、記賬方向

第四單元會(huì)計(jì)核算內(nèi)容

一、會(huì)計(jì)確認(rèn)

會(huì)計(jì)確認(rèn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要程序，它是指交易、事項(xiàng)中的一種項(xiàng)目應(yīng)否

和應(yīng)在何時(shí)、怎樣當(dāng)作歷來(lái)要素加以記錄和計(jì)入會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容的過(guò)程。

二、會(huì)計(jì)計(jì)量：

是指用數(shù)量（重要是金額）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表要素進(jìn)行描述。

三、會(huì)計(jì)記錄：

是指已確認(rèn)和已計(jì)量的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)以

會(huì)計(jì)憑證為根據(jù)，正式地記錄在會(huì)計(jì)帳薄中日勺過(guò)程。

四、會(huì)計(jì)匯報(bào)：

是指以恰當(dāng)?shù)男问絽R總平常確認(rèn)、計(jì)量、記錄的成果（會(huì)計(jì)賬簿記錄的成果）

進(jìn)行再次確認(rèn)，定期地向會(huì)計(jì)信息使用者通報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金

流量狀況的過(guò)程。

第五單元財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)的概念和內(nèi)容

1、概念：

是以平常核算的資料為重要根據(jù)，總括反應(yīng)會(huì)計(jì)主體在一定期期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀

況和經(jīng)營(yíng)成果的匯報(bào)文獻(xiàn)。

2、內(nèi)容：

包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況闡明書(shū)

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)的作用

1、提供有助于投資者、債權(quán)人進(jìn)行合理決策的信息

2、提供管理當(dāng)局受托經(jīng)管責(zé)任的履行狀況日勺信息

3、為外部顧客提供評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)趨勢(shì)、現(xiàn)金流量等信息

4、可以為政府管理部門(mén)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理提供信息

三、企業(yè)重要的會(huì)計(jì)報(bào)表

1、資產(chǎn)負(fù)債表2、損益表3、現(xiàn)金流量表4、某些附表。

第二節(jié)，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元財(cái)務(wù)管理的目的及原則

一、財(cái)務(wù)管理的含義

財(cái)務(wù)管理是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理企業(yè)與各有關(guān)方

面經(jīng)濟(jì)關(guān)系口勺一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。

二、財(cái)務(wù)管理日勺尤其屬性：搞好財(cái)務(wù)管理對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益

具有重要的作用。

三、財(cái)務(wù)管理的目的

1、財(cái)務(wù)管理的目H勺的作用：導(dǎo)向作用、鼓勵(lì)作用、凝聚作用、考核作用

2、財(cái)務(wù)管理的目的的特性：相對(duì)穩(wěn)定性、可操作性、層次性

3、財(cái)務(wù)管理的目的的內(nèi)容：

(1)合理籌措資金，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要

(2)做好投資決策分析，有效運(yùn)用企業(yè)管理

(3)改善財(cái)務(wù)狀況，提高企業(yè)口勺財(cái)務(wù)能力

(4)制定收益分派政策，提供最佳分派方案

四、財(cái)務(wù)管理的原則

1、資金合理配置原則2、收支積極平衡原則

3、成本效益原則4、收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則

5、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則

第二單元貨幣時(shí)間價(jià)值

一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念：是資金在使用過(guò)程中隨時(shí)間的推移而發(fā)生日勺增值。

二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算

1、單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算

單利終值是指一定期期后的本利和。

單利現(xiàn)值是指未來(lái)口勺一筆資金其目前的價(jià)值。

2、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算

復(fù)利終值是在“利滾利”基礎(chǔ)上計(jì)算的目前日勺一筆收付款項(xiàng)未來(lái)日勺本利和。

復(fù)利現(xiàn)值是指未來(lái)發(fā)生日勺一筆收付款項(xiàng)其目前的價(jià)值。

第三單元風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

一、風(fēng)險(xiǎn)的概念

是指某一行動(dòng)有多種也許H勺成果，并且人們事先估計(jì)到采用某種行動(dòng)也許

導(dǎo)致的成果以及每種成果出現(xiàn)日勺也許性，但行動(dòng)的真正成果究竟怎樣不能事先確

定。

二、風(fēng)險(xiǎn)的分類：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、風(fēng)險(xiǎn)與酬勞

第四單元資金成本

一、資金成本的概念和作用

資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付日勺多種費(fèi)用。

二、個(gè)別資金成本的計(jì)算

1、債券成本2、銀行借款成本3、優(yōu)先股成本

4、一般股成本5、留存收益成本

三、加權(quán)平均資金成本H勺計(jì)算

第五單元財(cái)務(wù)分析

一、財(cái)務(wù)分析的概述

1、財(cái)務(wù)分析的含義：

是指根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，按照一定日勺程序，運(yùn)用一定

日勺措施,計(jì)算出一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)并據(jù)以評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的過(guò)程。

2、財(cái)務(wù)分析的目的

在于對(duì)企業(yè)過(guò)去H勺財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)性分析和評(píng)價(jià)、對(duì)企業(yè)目

前財(cái)務(wù)運(yùn)行進(jìn)行調(diào)整和控制、預(yù)測(cè)未來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行H勺方向及其影響。

3、（2023年11月第89題）財(cái)務(wù)分析的基本措施

（1）比較分析法（2）比例分析法（3）比率分析法

（4）趨勢(shì)分析法（5）原因分析法

二、會(huì)計(jì)報(bào)表的一般分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表2、利潤(rùn)表

3、現(xiàn)金流量表：

（1）（2023年11月第9（）題）現(xiàn)金流量表特點(diǎn)

（2）（2023年11月第31題）現(xiàn)金流量表分析要點(diǎn)

（3）現(xiàn)金流量表分析日勺作用

4、三張重要報(bào)表之間H勺關(guān)系（見(jiàn)書(shū)本77頁(yè)圖2-7）

三、財(cái)務(wù)比率分析

企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析的常用指標(biāo)重要包括：

1、反應(yīng)償債能力口勺指標(biāo)2、反應(yīng)營(yíng)運(yùn)能力口勺指標(biāo)

3、反應(yīng)盈利能力的指標(biāo)4、反應(yīng)投資收益口勺指標(biāo)

四、杜邦財(cái)務(wù)分析體系

1、重要指標(biāo):

（1）權(quán)益資本收益率（2）總資產(chǎn)凈利率

（3）營(yíng)業(yè)收入凈利率（4）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（5）權(quán)益乘數(shù)

2、重要作用:

不僅可以揭示出企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)間的構(gòu)造關(guān)系，查明各項(xiàng)重要指標(biāo)變動(dòng)的

影響原因，并旦為決策者優(yōu)化經(jīng)營(yíng)理財(cái)狀況，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益提供了思緒。

五、現(xiàn)金流量分析

1、現(xiàn)金流量的構(gòu)造分析

2、盈利質(zhì)量分析

3、籌資和支付能力分析

第三節(jié)成本管理基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元成本的作用及分類

一、成本的作用：

1、成本是賠償花費(fèi)的尺度2、成本是制定產(chǎn)品價(jià)格的根據(jù)

3、成本是衡量企業(yè)管理水平重要原則4、成本是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要內(nèi)容

二、成本的分類

1、按照經(jīng)濟(jì)用途可分為：生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用

2、按照成本的習(xí)性分為：變動(dòng)成本和固定成本

3、其他分類：例如付現(xiàn)成本和非付現(xiàn)成本歷史成本和重置成本

第二單元本一量一利分析

一、分析aI意義：

重要作用在于通過(guò)損益平衡計(jì)算找出并確定一種損益平衡點(diǎn)或者保本點(diǎn)，以

及突破此點(diǎn)后深入增長(zhǎng)銷售數(shù)量、控制成本、提高利潤(rùn)的也許性。

二、損益平衡點(diǎn)日勺計(jì)算措施

利潤(rùn)二銷售收入一固定成本總額一變動(dòng)成本總額

三、損益平衡分析的擴(kuò)展運(yùn)用

第I四節(jié)。個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)

別

一、制作個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的重要目的是為了家庭財(cái)務(wù)管理，這些信息大部分

狀況下都不需要對(duì)外公開(kāi)。

二、個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表一般不用受到嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或國(guó)家會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度

日勺約束

三、對(duì)于個(gè)人及家庭日勺財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備的嚴(yán)格規(guī)定

四、個(gè)人及家庭H勺財(cái)務(wù)報(bào)表并不嚴(yán)格規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊

五、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表中所必需日勺對(duì)應(yīng)關(guān)系在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中就顯

得不是那么重要。

六、在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是未來(lái)會(huì)有的收入。

第三章宏觀經(jīng)濟(jì)分析

鑒定要點(diǎn)：

1.宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義

2.總需求和總供應(yīng)

3.宏觀經(jīng)濟(jì)政策

4.經(jīng)濟(jì)周期理論

5.產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析

第一節(jié)，宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義及內(nèi)容

第一單元宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義

理財(cái)規(guī)劃師必須對(duì)國(guó)家H勺宏觀經(jīng)濟(jì)有一定口勺認(rèn)識(shí)，才能精確判斷投資組合收

益與風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)方向。

第二單元宏觀經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容

一、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)

國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=GDP=C+G+(X-M)

二、失業(yè)

1、定義：是指符合工作條件、有工作愿望并且樂(lè)意接受現(xiàn)行工資日勺人沒(méi)有找到

工作這樣一種狀況。

2、失業(yè)率:在勞動(dòng)力中，失業(yè)人數(shù)所在的比例。

三、價(jià)格水平

1、GDP折算數(shù)

2、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）和其他價(jià)格指數(shù)

第二節(jié)總需求和總供應(yīng)

一、決定總供應(yīng)日勺重要原因及宏觀生產(chǎn)函數(shù)

1、人力資源2、自然資源3、資本存量4、技術(shù)水平

二、總供應(yīng)曲線

1、凱恩斯H勺總供應(yīng)曲線2、長(zhǎng)期的總供應(yīng)曲線

3、短期的總供應(yīng)曲線4、總供應(yīng)曲線日勺移動(dòng)

第三單元?jiǎng)P恩斯主義對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)時(shí)解釋

第三節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)政策

第一單元宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的

一、（2023年11月第.92題）宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的:

1、（2023年I1月第.38題）充足就業(yè)

2、物價(jià)穩(wěn)定

3、經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)

4、國(guó)際收支平衡

二、（2023年11月第118判斷題）宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的之間的關(guān)系

在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,上述經(jīng)濟(jì)政策目的之間并不總是一致的，并且存在著多

種各樣日勺矛盾。

第二單元財(cái)政政策

一、財(cái)政制度這種內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)口勺功能重要表目前如下幾種方面:

1、稅收的自動(dòng)變化

2、政府支出的|自動(dòng)變化

3、保持農(nóng)產(chǎn)品物價(jià)穩(wěn)定的）政策

二、斟酌使用的財(cái)政政策

（2023年II月第.93題）財(cái)政手J重要有：變動(dòng)政府支出，變動(dòng)稅收和公債

發(fā)行規(guī)模

第三單元貨幣政策

一、貨幣政策及其重要工具:

中央銀行重要通過(guò)如下工具來(lái)變動(dòng)貨幣供應(yīng)量：

1、調(diào)整再貼現(xiàn)率2、變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率3、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

二、貨幣政策的其他工具

其他輔助性措施：

1、道義勸說(shuō)

2、調(diào)整法定保證金限額

3、規(guī)定抵押貸款利率日勺上限和下限

第四單元財(cái)政政策與貨幣政策的配合使用

一、財(cái)政政策與貨幣政策的特點(diǎn)

1、劇烈程度不一樣

2、政策效應(yīng)“時(shí)滯”不一樣

3、政策發(fā)生影響口勺范圍不一樣

二、財(cái)政政策與貨幣政策的配合使用

三、宏觀經(jīng)濟(jì)政策中的實(shí)際問(wèn)題:時(shí)滯和預(yù)期的影響

第四節(jié)，經(jīng)濟(jì)周期理論

第一單元經(jīng)濟(jì)周期的基本知識(shí)

一、經(jīng)濟(jì)周期的定義、階段和類型

1、經(jīng)濟(jì)周期的定義：又稱商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沿著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體趨勢(shì)所經(jīng)

歷時(shí)有?規(guī)律日勺擴(kuò)張和收縮。

2、經(jīng)濟(jì)周期的四階段：繁華、衰退、蕭條、復(fù)蘇

3、經(jīng)濟(jì)周期日勺類型：經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)一種周期的長(zhǎng)短將經(jīng)濟(jì)周期分為長(zhǎng)周期、中

周期和短周期。

二、經(jīng)濟(jì)周期的成因

1、純貨幣理論2、內(nèi)部原因理論

3、投資過(guò)度理論4、消費(fèi)局限性理論

5、心理理論6、創(chuàng)新理論7、政治周期理論

三、經(jīng)濟(jì)指標(biāo):

指標(biāo)按照與經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)先后之間的關(guān)系可分為三類：先行指標(biāo)、同步指標(biāo)、

滯后指標(biāo)

第二單元我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的基本狀況

一、我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的概況（113頁(yè)表3-2）

二、改革后我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的比較分析

1、振幅減小2、峰位下降3、谷位上升4、平均位勢(shì)提高5、擴(kuò)

展長(zhǎng)度延長(zhǎng)

第三單元經(jīng)濟(jì)周期與行業(yè)投資方略

一、增長(zhǎng)型行業(yè)，周期型行業(yè)和（2023年11月第.40題）防守型行業(yè)

二、投資方略的選擇

第五節(jié)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析

第一單元產(chǎn)業(yè)政策

一、產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策

二、產(chǎn)業(yè)政策的手段

1、（2023件11月第35題）間接干預(yù)手段

（1）經(jīng)濟(jì)杠桿干預(yù)手段:財(cái)政手段、金融手段、

（2）信息誘導(dǎo)手段:發(fā)展計(jì)劃、政府的I重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、政府組織的權(quán)威信息

公布

2、直接干預(yù)手段

（1）政府的行政管制（2）政府的行政協(xié)調(diào)

三、產(chǎn)業(yè)政策體系:（（2023年11月第4I題）產(chǎn)業(yè)構(gòu)造的關(guān)鍵內(nèi)容就是所謂產(chǎn)業(yè)

發(fā)展的重點(diǎn)次序選擇問(wèn)題）

1、產(chǎn)業(yè)構(gòu)造政策2、產(chǎn)業(yè)組織政策

3、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策4、產(chǎn)業(yè)布局政策

第二單元行業(yè)分析

一、行業(yè)的含義、劃分措施及分析的意義

1、含義:行業(yè)是指具有某些相似特性的企業(yè)群體。

2、劃分措施：根據(jù)不一樣的分析意圖和原則，可以有不一樣日勺分析措施。例如聯(lián)

合國(guó)原則產(chǎn)業(yè)分類法把國(guó)民經(jīng)濟(jì)分為農(nóng)林漁獵、礦業(yè)、制造業(yè)等十個(gè)部門(mén)

3、分析日勺意義：預(yù)測(cè)并引導(dǎo)行業(yè)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，判斷行業(yè)日勺投資價(jià)值，解釋

行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)等等。

二、行業(yè)的一般特性分析：

1、行業(yè)的市場(chǎng)構(gòu)造分析

根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)H勺數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價(jià)格控制程度等原因，可將行業(yè)分

為四種類型：完全競(jìng)爭(zhēng)、不完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷或完全壟斷。

2、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)造分析

3、行業(yè)的生命周期分析

4、影響行業(yè)興衰H勺重要原因

三、行業(yè)投資的選擇

第四章金融基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1.貨幣與貨幣制度利率與匯率

2.金融機(jī)構(gòu)，金融市場(chǎng)與金融監(jiān)管

3.國(guó)際金融

第一節(jié)。金融基礎(chǔ)理論

第一單元貨幣與貨幣制度

一、貨幣的定義與形式

1、貨幣日勺定義：所謂貨幣，一般被認(rèn)為是在商品勞務(wù)交易中或債務(wù)清償中被社

會(huì)一般接受，充當(dāng)一般等價(jià)物日勺東西，是價(jià)值尺度和流通手段日勺統(tǒng)一。

2、貨幣的功能與特性

（1）貨幣日勺功能：［2023年II月第96題）互換媒介和價(jià)值尺度（貨幣的基本

功能）、儲(chǔ)備手段、延期支付或未來(lái)支付的原則

（2）貨幣口勺特性:價(jià)值的穩(wěn)定性、普遍接受性、分割性、易于識(shí)別和攜帶、

供應(yīng)有彈性

3、貨幣的分類

（1）實(shí)質(zhì)貨幣（2）代表實(shí)質(zhì)貨幣（3）信用貨幣

二、貨幣的層次與持有現(xiàn)金貨幣口勺動(dòng)機(jī)

1、狹義貨幣與廣義貨幣

2、我國(guó)對(duì)貨幣層次的規(guī)定

3、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)：交易動(dòng)機(jī)、防止性動(dòng)機(jī)和發(fā)機(jī)性動(dòng)機(jī)

三、貨幣本位制度

1、意義和特點(diǎn)2、金屬本位制3、不兌換紙幣本位制

四、信用

1、概述2、信用分析措施3、信用的種類4、信用的體現(xiàn)形式

五、存款貨幣與信用制造

1、原始存款和派生存款2、存款準(zhǔn)備金與存款準(zhǔn)備金比率

3、存款貨幣日勺多倍擴(kuò)張4、基礎(chǔ)貨幣與貨幣乘數(shù)

5、政府與信用制造6、非銀行金融機(jī)構(gòu)日勺貨幣制造

六、貨幣的價(jià)值

1、貨幣的購(gòu)置力2、貨幣的市內(nèi)對(duì)外價(jià)值

3、貨幣價(jià)值變動(dòng)H勺記錄措施4、貨幣價(jià)值變動(dòng)的影響原因

七、通貨膨脹和通貨緊縮

1、通貨膨脹

(1)含義

(2)類型：需求拉動(dòng)型通貨膨脹，(2023年11月第42題)成本推進(jìn)型通

貨膨脹

輸入型通貨膨脹，構(gòu)造型通貨膨脹

(3)通貨膨脹效應(yīng)

(4)(2023年11月第37題)通貨膨脹治理:

控制貨幣日勺供應(yīng)；調(diào)整和控制社會(huì)總需求；調(diào)整經(jīng)濟(jì)構(gòu)造，增長(zhǎng)商品日勺有

效供應(yīng)；其他政策:實(shí)行物價(jià)，工資管制，推行指數(shù)化等政策。

2、通貨緊縮

第二單元利率

一、利息與利率

1、利息與利率的涵義：

利息也叫“利金”或“子金”，是債券人因貸出貨幣資金而從債務(wù)人處獲

得的酬勞，即多于本金的部分；從債務(wù)人的角度來(lái)看就是為獲得貨幣資金的使用

權(quán)所花費(fèi)的代價(jià)，即比本金多還日勺部分。

2、利率與貨幣資本的供求

二、利率的分類與體系（（2023年11月第42題）什么是市場(chǎng)利率？）

1、分類：

按照不一樣日勺分類措施可以分為不一樣H勺種類

如按照計(jì)算利息的時(shí)間長(zhǎng)短，可以分為:年利率、月利率和日利率

2、利率體系:重要包括利率構(gòu)造、利率間日勺傳導(dǎo)機(jī)制和利率監(jiān)管體系

3、我國(guó)目前的利率體系

（1）中央銀行基準(zhǔn)利率（2）銀行間利率

（3）商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率（4）市場(chǎng)利率

三、利率的決定

1、（2023年11月第94題）決定和影響利率變動(dòng)的原因:

（1）社會(huì)平均利潤(rùn)率（2）借貸資金的供求狀況（3）央行的貨幣攻策

（4）預(yù)期通貨膨脹（5）國(guó)際利率水平及匯率

（6）微觀原因:借貸期限，風(fēng)險(xiǎn)程度，擔(dān)保品，借款人的信用等級(jí)，放款方式以及

社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期行為等。

2、利率的作用：

（1）利率對(duì)儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的影響（2）利率對(duì)投資的影響（3）利率與

物價(jià)水平

四.利率日勺市場(chǎng)化

第三單元匯率

一、外匯與匯率

1、外匯日勺概念：外匯是以外幣表達(dá)日勺用來(lái)清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付手段

和工具。

2、外匯的種類

3、匯率的概念

4、外匯的標(biāo)價(jià)措施:（2023年11月第44題）直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法

5、匯率的種類

二、匯率的決定

1、影響匯率變動(dòng)的原因：

（1）一國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況（2）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率（3）國(guó)際收支狀況

（4）通貨膨脹原因（5）利率水平（6）財(cái)政、貨幣

政策

2、匯率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響

三、中央銀行的外匯管理

四、國(guó)際貨幣的體系

五、中國(guó)匯率制度及其改革

第二節(jié)金融市場(chǎng)與金融監(jiān)督

第一單元金融機(jī)構(gòu)

一、商業(yè)銀行

1、概述

職能（（2023年11月第45題）信用發(fā)明職能）

（1）信用中介職能（2）金融服務(wù)職能

（3）信用發(fā)明職能（4）支付中介職能

2、組織形式:單元制、總分行制、銀行控股企業(yè)制和連鎖銀行制

3、重要業(yè)務(wù)（（2023年11月第46題）再貼現(xiàn)）

二、政策性銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)

1、政策性銀行

（1）國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行（2）中國(guó)進(jìn)出口銀行（3）中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

2、非銀行金融機(jī)構(gòu)

（1）信托投資企業(yè)（2）證券企業(yè)（3）基金管理企業(yè)

（4）財(cái)務(wù)企業(yè)（5）金融租賃企業(yè)（6）郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)

(7)保險(xiǎn)企業(yè)(8)典當(dāng)行(9)汽車金融企業(yè)

三、中央銀行

1、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

2、中央銀行的類型：

(1)單一的中央銀行制度：一元制、二元制(2)復(fù)合H勺中央銀行制度

(3)跨國(guó)中央銀行制度(4)準(zhǔn)中央銀行制度

3、中央銀行的職能

(1)發(fā)行的銀行(2)銀行的銀行(3)政府的銀行

第二單元金融市場(chǎng)

一、金融市場(chǎng)概述

1、金融市場(chǎng)的I含義:是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)互換日勺場(chǎng)所。

2、金融市場(chǎng)歐I功能：

(1)便利籌資和投資

(2)增進(jìn)資本的部門(mén)集中，處理社會(huì)化大生產(chǎn)對(duì)于社會(huì)資金集中使用的規(guī)定。

(3)以便資金的靈活轉(zhuǎn)換

(4)合理引導(dǎo)資金流向、流量、增進(jìn)資本向高效益單位轉(zhuǎn)移,合理配置社會(huì)資源、

提高資源運(yùn)用效率，使資本流動(dòng)和社會(huì)生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)均衡。

2、金融市場(chǎng)的融資方式:直接融資與間接融資

二、貨幣市場(chǎng)概述

三、資本市場(chǎng)

四、金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第三單元金融工具初步

一、金融工具的概念

是在金融交易活動(dòng)中產(chǎn)生日勺、可以證明金融交易金額、期限、價(jià)格日勺書(shū)面

文獻(xiàn),是具有法律約束刀的契約。

二、金融工具的基本特性:

1、期限性2、流動(dòng)性3、風(fēng)險(xiǎn)性4、收益性

三、金融工具的收益率

四、金融工具的分類

第四單元金融監(jiān)管

一、金融監(jiān)管概述

1、定義((2023年11月第U9判斷題)不能保證金融機(jī)構(gòu)不發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)和

損失)

2、金融監(jiān)管的意義:

(1)維護(hù)信用、支付體系的穩(wěn)定(2)保并存款人和投資者的利益

(3)保證金融機(jī)構(gòu)的合法經(jīng)營(yíng)(4)增進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間的合法競(jìng)爭(zhēng)

3、金融監(jiān)管的基本原則

⑴監(jiān)管主體的獨(dú)立性原則(2)依法監(jiān)管原則

(3)自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則(4)穩(wěn)健運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)防止原則

(5)母國(guó)與東道國(guó)共同監(jiān)管原則

二、分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)

三、中國(guó)的金融監(jiān)管體制及其改革

第三節(jié)，國(guó)際金融

第一單元國(guó)際收支

一、常常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目

1＞國(guó)際收支和國(guó)際收支平衡表

2、國(guó)際收支——常常項(xiàng)目

（1）貨品（2）服務(wù)（3）收入（4）常常轉(zhuǎn)移

3、國(guó)際收支一一資本和金融項(xiàng)目

二、國(guó)際收支平衡分析

三、國(guó)際收支的I調(diào)整（（2023年11月第97題）政策性調(diào)整）

第二單元國(guó)際資本流動(dòng)和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)

一、國(guó)際資本流動(dòng)概述

二、國(guó)際資本市場(chǎng)與國(guó)際資本流動(dòng)

三、國(guó)際資本市場(chǎng)的管理

四、國(guó)際金融組織

第三單元國(guó)際直接投資與跨國(guó)企業(yè)

一、國(guó)際直接投資

二、跨國(guó)企業(yè)與跨國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

第五章》稅收基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn):

1.稅收基本概念及稅種簡(jiǎn)介2.金融投資稅收政策

3.住房投資稅收政黃4.退休養(yǎng)老計(jì)劃5.其他有關(guān)稅收政策

第一節(jié)，稅收基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元收基本概念

一、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成：由權(quán)利主體、客體和法律關(guān)系內(nèi)容三方面構(gòu)成。

二、稅收制度的構(gòu)成要素：

1、納稅義務(wù)人

2、征稅對(duì)象

3、稅目

4、稅率:比例稅率定額稅率（2023年11月第47題）累進(jìn)稅率

6、納稅環(huán)節(jié)7、納稅期限8、納稅地點(diǎn)9、減稅免稅

第二單元稅種簡(jiǎn)介（（2023年11月第120題）分

類根據(jù)：課稅對(duì)象）

一、所得稅類：

1、個(gè)人所得稅（（2023年11月第49題）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅的計(jì)算;

2、企業(yè)所得稅（2023年11月第48題）企業(yè)用得稅的征稅對(duì)象）

3、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅

二、流轉(zhuǎn)稅:營(yíng)業(yè)稅增值稅消費(fèi)稅

三、資源、財(cái)產(chǎn)稅

四、目日勺行為稅:

1、（2023年11月第52題有關(guān)印花稅日勺概念;99題有關(guān)記賬資金日勺帳薄貼花的

計(jì)稅根據(jù)；51布?關(guān)定額稅率）印花稅

2.、都市維護(hù)建設(shè)稅3、教育附加4、契稅5、車船使用稅

五、進(jìn)出口關(guān)稅

第二節(jié)，個(gè)人理財(cái)常用稅收政策

第一單元金融投資

金融投資是將貨幣轉(zhuǎn)化為股票、債券、銀行存款等金融資產(chǎn)的投資形式。

一、個(gè)人所得稅

二、印花稅

第二單元住房投資：

（2023年11月第50題營(yíng)業(yè)稅;49題有關(guān)發(fā)售自有住房應(yīng)繳納個(gè)人所得稅日勺計(jì)

算題）住房投資

一、印花稅二、契稅三、營(yíng)業(yè)稅

四、個(gè)人所得稅五、土地增值稅六、房產(chǎn)稅

第三單元退休養(yǎng)老計(jì)劃

第四單元其他有關(guān)稅收政策

第六章，理財(cái)規(guī)劃法律基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1.民事基礎(chǔ)知識(shí)

2.商事基礎(chǔ)知識(shí)

3.民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)，民事基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元民事法律關(guān)系

一、民事法律關(guān)系的概念及構(gòu)成

民事法律關(guān)系是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以民事權(quán)利和民

事義務(wù)為內(nèi)容向社會(huì)關(guān)系，只有得到民法確實(shí)認(rèn)和保護(hù)、具有權(quán)利和義務(wù)內(nèi)容的

社會(huì)關(guān)系,才能被稱為民事法律關(guān)系。

1＞民事法律關(guān)系主體：

是指參與民事法律關(guān)系、享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)歐I人

2、民事法律關(guān)系客體

是指民事權(quán)利和民事義務(wù)所共同指向H勺對(duì)象

3、民事法律關(guān)系的內(nèi)容

是民事主體所享有的民事權(quán)利和承擔(dān)H勺民事義務(wù)

二、民事法律事實(shí)

1、分類：行為事實(shí)和自然事實(shí)

2、民事法律事實(shí)口勺構(gòu)成

是指能引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的幾種法律事實(shí)口勺總和

第二單元民事權(quán)利、民事義務(wù)、民事責(zé)任

一、民事權(quán)利

是民事法律規(guī)范賦予民事主體滿足其利益的法律手段

二、物權(quán)

是民事主體對(duì)特定的物進(jìn)行支配并享有物所產(chǎn)生的利益的排他性財(cái)產(chǎn)

權(quán)利

三、債權(quán)

是可以祈求他人為一定行為的私法上的權(quán)利

四、民事義務(wù)

是民事法律規(guī)范或者當(dāng)事人依法約定，義務(wù)人為一定行為或不行為,

以滿足權(quán)利人利益歐I法律手段

五、民事責(zé)任

是民事主體不履行民事義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的懲罰性法律后果

第三單元民事法律行為

一、民事行為和民事法律行為

民事行為包括民事法律行為，民事法律行為是民事主體基于意思表達(dá)設(shè)

置、變更和終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。

二、民事法律行為有效的條件：

1、民事行為的成立2、民事行為的生效

三、無(wú)效民事行為

1、類型2、法律后果

四、可變更、可撤銷民事行為

1、類型2、可變更、可撤銷民事行為的變更、撤銷

五、效力未定的民事行為

1、類型2、效力未定民事行為的追認(rèn)

3、相對(duì)人口勺催告權(quán)與撤銷權(quán)

第四單元代理

一、代理的概念：

代理，是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人為法律行為，其

法律后果直接由代理人承受口勺民事法律制度。

二、代理的合用范圍

三、代理的種類：

1、委托代理2、法定代理3、指定代理

四、代理證書(shū)

五、代理權(quán)日勺行使

1、代理人H勺義務(wù)2、代理權(quán)的限制

六、（2023年11月第72題）無(wú)權(quán)代理

1、概念

是指代理人不具有代理權(quán)所實(shí)行的代理行為

2、表見(jiàn)代理

是指行為人無(wú)代理權(quán)而以本人的名義與第三人為民事行為,但有足以使第

三人相信其有代理權(quán)的事實(shí)和理由，善意相對(duì)人和行為人實(shí)行民事法律行為的I,

該民事法律行為日勺后果由本人承擔(dān)。

第五單元訴訟時(shí)效

一、訴訟時(shí)效的概念

訴訟時(shí)效是指民事權(quán)利受到侵害的權(quán)利人在法定日勺時(shí)效期限內(nèi)不行使權(quán)

利,當(dāng)時(shí)效期間屆滿時(shí)，權(quán)利人即喪失了獲得法律強(qiáng)制保護(hù)其權(quán)利日勺制度。

二、訴訟時(shí)效的效力

是指訴訟時(shí)效屆滿所產(chǎn)生的法律后果

三、（2023年11月第71題）訴訟時(shí)效的種類

1>一般訴訟時(shí)效2、特殊訴訟時(shí)效3、最長(zhǎng)訴訟時(shí)效

四、訴訟時(shí)效時(shí)中斷、中斷和延長(zhǎng)

第六單元婚姻繼承

一、婚姻概述

1、結(jié)婚

2、夫妻財(cái)產(chǎn)關(guān)系

（1）法定財(cái)產(chǎn)制（2）約定財(cái)產(chǎn)制（3）夫妻財(cái)產(chǎn)權(quán)利的行使

3、離婚及離婚訴訟中口勺夫妻財(cái)產(chǎn)日勺處理

二、繼承概述

1、繼承開(kāi)始2、繼承權(quán)3、遺贈(zèng)與遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

第七單元協(xié)議基礎(chǔ)

一、協(xié)議時(shí)簽訂

1、要約原則2、承諾原則3、協(xié)議日勺形式和重要條款

二、協(xié)議的效力

1、協(xié)議的成立與生效2、效力未定日勺協(xié)議3、協(xié)議的無(wú)效與可撤銷

三、協(xié)議的履行

1、履行原則2、雙務(wù)協(xié)議的履行3、涉他協(xié)議的）履行

四、協(xié)議的責(zé)任

1、締約過(guò)錯(cuò)責(zé)任2、違約責(zé)任

五、協(xié)議的變更和解除

1、概念

2、協(xié)議變更或者解除日勺條件

3、協(xié)議變更或者解除日勺法律后果

第八單元信托關(guān)系（（2023年11月第73題）信托

日勺主體）

一、信托概念

是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人,由受托人按照

委托人的意愿以自己日勺名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分

的行為。

二、信托關(guān)系的基本內(nèi)容

1、設(shè)置根據(jù)：絕大多數(shù)信托依委托人的意思表達(dá)而設(shè)置

2、信托目日勺：是指通過(guò)信托的實(shí)行所要到達(dá)歐I目的I

3、信托協(xié)議

4、信托主體：委托人、受益人、受托人

5、信托客體即信托財(cái)產(chǎn)

三、信托與相近概念的區(qū)別

1、信托與代理2、信托與行紀(jì)3、信托與贈(zèng)與

四、信托關(guān)系人的權(quán)利義務(wù)

1、委托人的權(quán)利與義務(wù)2、受托人的權(quán)利與義務(wù)3、受益人的權(quán)利

與義務(wù)

第九單元知識(shí)產(chǎn)權(quán)概述

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)特性：

1、無(wú)形性2、雙重性3、專有性4、地區(qū)性5、時(shí)

間性

二、著作權(quán)

1、概念：是指作者或者其他著作權(quán)人依法對(duì)文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品所享有

的各項(xiàng)專有權(quán)利日勺總稱

2、著作權(quán)主體

是指在著作權(quán)法律關(guān)系中依法享有權(quán)利和承里義務(wù)的人

3、著作權(quán)客體

即作品，是指文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)具有獨(dú)創(chuàng)性并能以某種有形的形式復(fù)

制的智力創(chuàng)作成果。

4、著作權(quán)日勺內(nèi)容：包括人身權(quán)利和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

5、著作權(quán)的法律保護(hù)期限：公民日勺作品，其刊登權(quán)、使用權(quán)和獲得酬勞權(quán)的保護(hù)

期為作者終身及其死亡后50年

6、著作權(quán)的使用許可

著作權(quán)人可以授權(quán)他人在一定期限和范圍內(nèi)以一定方式使用其作品

三、專利權(quán)

1、主體：

依法享有提出專利申請(qǐng)和獲得專利權(quán)的單位和個(gè)人

2、客體：

是指專利法保護(hù)的對(duì)象，即依法可以獲得專利權(quán)歐I發(fā)明發(fā)明

3、內(nèi)容：

是指專利權(quán)人的雙利和義務(wù)

4、專利權(quán)H勺獲得

四、商標(biāo)專用權(quán)

1、商標(biāo)：

是商品和商業(yè)服務(wù)口勺標(biāo)識(shí)

2、注冊(cè)商標(biāo)：

是指經(jīng)商標(biāo)局核準(zhǔn)注冊(cè)的商標(biāo)

3、商標(biāo)權(quán)的主體：

是指商標(biāo)權(quán)人，是指可以申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)并享有商標(biāo)權(quán)的人

4、商標(biāo)權(quán)日勺客體：

是指注冊(cè)商標(biāo)，包括商標(biāo)使用日勺文字、圖形或者其組合

5、商標(biāo)權(quán)H勺內(nèi)容：

是指商標(biāo)權(quán)人依法享有日勺權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)

6、商標(biāo)權(quán)的保護(hù)期限和保護(hù)范圍

注冊(cè)商標(biāo)的有效期為23年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算

第二節(jié)，商事基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有如下特性：

1、僅由一種自然人投資

2、企業(yè)的建立與解散程序簡(jiǎn)樸，僅需向工商部門(mén)登記即可

3、經(jīng)營(yíng)管理靈活自曰

4、無(wú)需雙重課稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需交納個(gè)人所得稅

5、投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

6、企業(yè)生存缺乏可靠性，完全取決于業(yè)主個(gè)人的得失安全，企業(yè)壽命有限

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)置

具有5方面的條件：

1、投資人及企業(yè)住所2、有合法的企業(yè)名稱

3、有投資人申報(bào)的出資5、有必要的從業(yè)人員

4、有固定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要日勺生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件

二、登個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的登記

1、設(shè)置登記2、變更登記3、注銷登記

三、分支機(jī)構(gòu)

四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人日勺權(quán)利與責(zé)任

五、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理

有兩種管理形式：

1、投資人自行管理企業(yè)事務(wù)

2、委托或者聘任其他具有民事行為能力的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理

六、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)歐I解散與清算

第二單元合作企業(yè)（（2023年11月第74題）合作損益的分

派原則）

一、概念

是指按照《合作企業(yè)法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)置的由各合作人簽訂合作協(xié)議、共同

出資、合作經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合作企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的

營(yíng)利性組織。

二、設(shè)置條件

三、合作企業(yè)財(cái)產(chǎn)

1、合作企業(yè)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成

2、合作企業(yè)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)

3、合作企業(yè)財(cái)產(chǎn)的管理與使用

四、入伙與退伙

五、合作企業(yè)的解散與清算

六、合作企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行

1、執(zhí)行的形式2、合作事物的決定

七、合作企業(yè)的損益分派

1、合作損益2、合作損益分派原則3、合作損益分派詳細(xì)形式

八、非合作人參與經(jīng)營(yíng)管理

九、合作人與第三人的關(guān)系

第三單元企業(yè)((2023年11月第75題遹薊

一、企業(yè)概述:

1、企業(yè)具有三個(gè)基本特性:

(1)(2023年11月第111題)企業(yè)具有法人資格

(2)企業(yè)以營(yíng)利為目的

(3)企業(yè)應(yīng)依法成立

2、分類3、企業(yè)與其他企業(yè)日勺區(qū)別4、企業(yè)日勺設(shè)置

5、企業(yè)章程6、企業(yè)治理構(gòu)造7、企業(yè)資本

8、企業(yè)公積金和公益金9、企業(yè)利益的分派10、企業(yè)的解散和清

算

二、有限責(zé)任企業(yè)

1、有限責(zé)任企業(yè)的設(shè)置2、有限責(zé)任企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)3、一人有限責(zé)

任企業(yè)

4、有限責(zé)任企業(yè)和股份有限責(zé)任企業(yè)高級(jí)管理人員的任職資格條件

5、有限責(zé)任企業(yè)和股份有限責(zé)任企業(yè)高級(jí)管理人員H勺義務(wù)與責(zé)任

三、股份有限企業(yè)

1、股份有限企業(yè)的設(shè)置2、股份有限企業(yè)日勺組織機(jī)構(gòu)

3、上市企業(yè)4、獨(dú)立董事制度

第三節(jié)。民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識(shí)

第一單元民事訴訟管轄

一、級(jí)別管轄

是指不一樣級(jí)別日勺法院管轄不一樣的案件

二、地區(qū)管轄

是指由同級(jí)法院不一樣轄區(qū)的哪個(gè)法院來(lái)管轄

三、專屬管轄

是指法律規(guī)定某些特殊類型H勺案件專門(mén)由特定的法院來(lái)審理

第二單元起訴與審理

一、起訴

二、訴訟參與人：重要包括訴訟當(dāng)事人和訴訟代理人

三、審理

第三單元民事訴訟證據(jù)

一、舉證規(guī)則：“誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證”

二、視聽(tīng)資料的證據(jù)效力:視聽(tīng)資料能否作為證據(jù)，目前存在爭(zhēng)議

三、整個(gè)證據(jù)證明同一事實(shí)日勺效力次序

第四單元仲裁

一、仲裁及仲裁機(jī)構(gòu)的管轄權(quán)

1、仲裁又稱公斷，是指由獨(dú)立的第三方居中裁斷當(dāng)事人糾紛的行為

2、仲裁機(jī)構(gòu)是民間機(jī)構(gòu)，不一樣于人民法院,對(duì)于民事主體糾紛的受理權(quán)限并不

是直接來(lái)自于法律的規(guī)定，而是來(lái)自于爭(zhēng)議當(dāng)事方的授權(quán)。

二、仲裁庭口勺構(gòu)成

一般由三人構(gòu)成，在獨(dú)任仲裁日勺狀況下由1人構(gòu)成

三、仲裁裁決的效力

仲裁裁決一經(jīng)做出即發(fā)生法律效力

第五單元法院判決或仲裁裁決的執(zhí)行

一、執(zhí)行期限

申請(qǐng)執(zhí)行的期限，雙方或者一方當(dāng)事人是公民日勺為1年,雙方是法人或者其他

組織的為6個(gè)月。

二、執(zhí)行擔(dān)保與和解

三、執(zhí)行終止

是指正在執(zhí)行的生效法律文書(shū)不再執(zhí)行的行為。

第六單元公證

一、公證的I定義:

是國(guó)家的一項(xiàng)法律制度，是指由國(guó)家專門(mén)設(shè)置日勺公證機(jī)構(gòu),根據(jù)法律的規(guī)

定和當(dāng)事人日勺申請(qǐng)，按照法定程序證明法律行為、有法律意義日勺事件、文書(shū)日勺真

實(shí)性與合法性，以及其他與公證有關(guān)H勺法律事務(wù)H勺非訴訟活動(dòng)。

二、公證的分類

1、按照其使用地區(qū)不一樣劃分，分為國(guó)內(nèi)公證與涉外公證

2、按照公證對(duì)象的性質(zhì)不一樣劃分,分為證明法律行為、證明有法律意義啊文書(shū)、

證明法律事件、證明非爭(zhēng)議性的權(quán)利和事實(shí)、強(qiáng)制執(zhí)行證明

三、公證的效力

是由公證書(shū)在法律上的地位體現(xiàn)出來(lái)的。

四、公證機(jī)構(gòu)

是國(guó)家專門(mén)設(shè)置日勺、依法行使國(guó)家公證職權(quán)、代表國(guó)家辦理公證事務(wù)、進(jìn)行

公證證明活動(dòng)的司法證明機(jī)構(gòu)。

第七章理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ)

鑒定要點(diǎn)：

1.概率理論的基本概念及概率的分布

2.記錄表，記錄圖，記錄量及線性回歸模型

3.收益率的計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)的度量

第一節(jié)概率基礎(chǔ)

第一單元概率理論的基本概念

概率是度量某一事件發(fā)生時(shí)也許性日勺措施。

一、概率的應(yīng)用措施：

1、古典概率或先驗(yàn)概率措施

即我們可以應(yīng)用邏輯判斷來(lái)確定每種也許的概率。

2、記錄概率措施

用通過(guò)觀測(cè)發(fā)生頻率的措施來(lái)尋找其內(nèi)在日勺規(guī)律的措施。

3、主觀概率

根據(jù)常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和其他有關(guān)原因來(lái)判斷而得出的一種概率。

二、基本概率原則

1、幾種基本日勺概念：

(1)互補(bǔ)事件日勺概率(2)概率歐I加法(3)概率的乘法

2、應(yīng)用于不有關(guān)事件口勺加法法則

假如事件A和B是不有關(guān)歐J,則

P(A或B)=P(A+B)=P(A)+P(B)

3、應(yīng)用于有關(guān)事件的用法法則

P(A+B尸P(A)+P(B)—P(AB)

4、應(yīng)用于獨(dú)立事件的乘法法則

P(A和B尸P(AxB)=P(A)xP(B)

5、應(yīng)用于不獨(dú)立事件口勺乘法法則

P(A和B)=P(AxB)=P(A)xP(B|A)

第二單元概率分布

一、常見(jiàn)時(shí)離散變量日勺概率分布

1、二項(xiàng)分布:0~1分布是最簡(jiǎn)樸最基本的分布

2、正態(tài)分布:其密度曲線是一種對(duì)稱H勺鐘刑曲線

二、泊松分布:可以認(rèn)為是衡量某種事件在一定期間出現(xiàn)H勺數(shù)目H勺概率

第二節(jié)記錄基礎(chǔ)

第一單元記錄表和記錄圖

一、記錄表

1、二維記錄表2、高維的記錄表

二、記錄圖

1、直方圖2、散點(diǎn)圖3、餅狀圖4、盒形圖

第二單元常用的記錄量

一、平均數(shù)

1、算術(shù)平均數(shù)

是指資料中各觀測(cè)值的總和除以除以觀測(cè)值個(gè)數(shù)所得的商

2、幾何平均數(shù)

是指N個(gè)觀測(cè)值相乘之積開(kāi)N次方所得方根

3、中位數(shù)

是指將資料內(nèi)所有觀測(cè)值從小到大依次排列，位于中間口勺那個(gè)觀測(cè)值

4、眾數(shù)

是指樣本中出現(xiàn)最多日勺變量

二、樣本方差

是由觀測(cè)值到均值距離日勺平方和除以樣本量減1,而不是直接除以樣本

量

三、樣本原則差

是樣本方差的算術(shù)平方根

四、變異系數(shù)

計(jì)算公式:變異系數(shù)=S+XX100%

第三單元線性回歸模型

線性回歸模型歐I數(shù)學(xué)思想就是要做出一條直線，使得它與坐標(biāo)系中具有一定

線性關(guān)系的各點(diǎn)日勺垂直距離日勺平方和最小。

第三節(jié)收益與風(fēng)險(xiǎn)

第一單元收益率的計(jì)算

收益率是指投資金融工具所帶來(lái)的收益與本金的比率，衡量多種投資工具

H勺收益大小就需要計(jì)算多種收益率。

一、預(yù)期收益率:未來(lái)的預(yù)期收益率

二、持有期收益率：是衡量持有某一投資工具一段時(shí)間所帶來(lái)的總收益

三、投資組合收益率：是指幾種不一樣投資項(xiàng)目根據(jù)不一樣的權(quán)重而計(jì)算的加權(quán)

平均

四、（2023年11月第53題）其他有關(guān)收益率

1、內(nèi)部收益率

是指某一投資時(shí)期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資日勺現(xiàn)金流出現(xiàn)值日勺收益

率

2、貼現(xiàn)率：純貼現(xiàn)工具在市場(chǎng)上都用收益率而不是購(gòu)置價(jià)格進(jìn)行報(bào)價(jià)，用到的收

益率就是銀行貼現(xiàn)率

第二單元風(fēng)險(xiǎn)的度量

一、概率法

1、期望、方差與原則差

預(yù)期收益率的方差越大預(yù)期收益率的分布也就越大，不確定性及風(fēng)險(xiǎn)也

越大

2、變異系數(shù)

有時(shí)候，兩個(gè)可供選擇的投資方案具有不一樣日勺收益率和原則差，一種

廣泛使用的比較指標(biāo)就是變異系數(shù)。

二、貝塔系數(shù)

是一種用來(lái)測(cè)定一種股票的收益受整個(gè)股票市場(chǎng)收益變化影響程度的指標(biāo)

第八章理財(cái)規(guī)劃師工作流程和工作規(guī)定

鑒定要點(diǎn)：

1.建立客戶關(guān)系2.搜集客戶信息

3.財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)4.制定理財(cái)規(guī)劃方案

第一節(jié)建立客戶關(guān)系

第一單元與客戶交談和溝通

一、理財(cái)規(guī)劃師日勺態(tài)度：

1、尊敬2、真誠(chéng)3、理解和包容4、自知

二、交流怎樣開(kāi)始

三、兩種交流手段

1、語(yǔ)言

(1)常用的語(yǔ)言交流形式：解釋、安慰、提議、提問(wèn)、總結(jié)

(2)語(yǔ)言交流中需注意的問(wèn)題：理財(cái)規(guī)劃師要注意詞語(yǔ)的特定意思;注意語(yǔ)速和

長(zhǎng)度；防止主觀臆斷;規(guī)劃師親切的話語(yǔ)有助于增進(jìn)交流，鞏固客戶關(guān)系;不要使用

“保證”、“肯定”、“必然”或其他具有承諾性質(zhì)的I措辭;在簡(jiǎn)介所在機(jī)構(gòu)日勺業(yè)務(wù)

能力和業(yè)務(wù)優(yōu)時(shí)，不得有直接或間接地貶損其他機(jī)構(gòu)或理財(cái)規(guī)劃師日勺語(yǔ)言;防止

使用命令語(yǔ)氣。

2、行為：身體和嗓音

四、交流的技巧

1、關(guān)注2、傾聽(tīng)3、反應(yīng)

第二單元確定客戶關(guān)系

一、簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議

二、理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議口勺形式和內(nèi)容

1、形式：書(shū)面形式

2、重要條款

(1)當(dāng)事人條款(2)鑒于條款(3)委托事項(xiàng)條款

(4)服務(wù)費(fèi)用條款(5)陳說(shuō)與保證條款

(6)當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)(7)違約責(zé)任

(8)爭(zhēng)議處理(2023年11月第104題)

3、服務(wù)協(xié)議示范文本

4、保密協(xié)議的簽訂

第二節(jié)，搜集客戶信息

第一單元客戶財(cái)務(wù)信息的搜集和整頓

一、客戶的收支狀況

1＞收入2、支出

二、資產(chǎn)負(fù)債狀況

1、資產(chǎn)：包括金融資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)和其他個(gè)人資產(chǎn)

2、負(fù)債

三、社會(huì)保障信