財(cái)務(wù)管理教學(xué)設(shè)計(jì)完整

財(cái)務(wù)管理教學(xué)設(shè)計(jì)《財(cái)務(wù)管理》

課程整體教學(xué)設(shè)計(jì)（2021?2021學(xué)年第2學(xué)期）課程名稱： 財(cái)務(wù)管理所屬系部： 建工管理系制定人：彭花制定時(shí)間：2021年01月湖南有色金屬職業(yè)技術(shù)學(xué)院

課程整體教學(xué)設(shè)計(jì)一、課程基本信息課程名稱：財(cái)務(wù)管理課程代碼：04120015學(xué)分:4 學(xué)時(shí)：60授課時(shí)間:第4學(xué)期授課對(duì)象：三年高職課程性質(zhì)：該課程旨在幫助學(xué)生樹立財(cái)務(wù)管理理念，掌握財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制及財(cái)務(wù)分析的各種方法及專業(yè)技能，養(yǎng)成誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)道德和認(rèn)真負(fù)責(zé)、善于溝通的工作能力，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用財(cái)務(wù)管理方法和技能解決中小企業(yè)資金籌集管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理及收益分配管理等財(cái)務(wù)管理實(shí)踐問(wèn)題的核心職業(yè)能力。該課程是依據(jù)會(huì)計(jì)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)和中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗位的職業(yè)能力與職業(yè)素質(zhì)所開(kāi)設(shè)的一門會(huì)計(jì)專業(yè)主干課程，是會(huì)計(jì)專業(yè)的核心課程之一。先修課程：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)等后續(xù)課程:審計(jì)，會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用等二、課程教學(xué)目的和要求幫助學(xué)生樹立財(cái)務(wù)管理理念，掌握財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制及財(cái)務(wù)分析的各種方法及專業(yè)技能，養(yǎng)成誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)道德和認(rèn)真負(fù)責(zé)、善于溝通的工作能力,培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用財(cái)務(wù)管理方法和技能解決中小企業(yè)資金籌集管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理及收益分配管理等財(cái)務(wù)管理實(shí)踐問(wèn)題的核心職業(yè)能力。具體目標(biāo)如下：知識(shí)目標(biāo)：熟悉《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》、《公司法》等有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的法規(guī)；能合理籌集資金，正確投資決策，有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，規(guī)范收益分配等財(cái)務(wù)主要業(yè)務(wù).能力目標(biāo)：能理清并協(xié)調(diào)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)關(guān)系；能比較敏銳地判斷社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法規(guī)變化對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的影響;能比較準(zhǔn)確地判斷企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)方式變化對(duì)財(cái)務(wù)產(chǎn)生的影響；具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和資金時(shí)間價(jià)值觀念，具有一定的財(cái)務(wù)決策分析能力.素質(zhì)目標(biāo):具有一定的統(tǒng)計(jì)分析能力、寫作能力和較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力;具有較強(qiáng)的社會(huì)適應(yīng)能力，能進(jìn)行正常的社會(huì)交往；具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神,具有團(tuán)隊(duì)合作意識(shí).三、教學(xué)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)管理課程標(biāo)準(zhǔn)；財(cái)務(wù)管理課程教材；財(cái)務(wù)管理課程教案；財(cái)務(wù)管理課程的教學(xué)參考資料及其他資源;財(cái)務(wù)管理課程實(shí)訓(xùn)條件及資源。四、課程教學(xué)內(nèi)容設(shè)計(jì)課程教學(xué)內(nèi)容可以概括為以下六大部分：項(xiàng)目一：財(cái)務(wù)管理的基本觀念；項(xiàng)目二:籌資管理；項(xiàng)目三：營(yíng)運(yùn)資本管理；項(xiàng)目四：投資管理；項(xiàng)目五：利潤(rùn)及分配管理；項(xiàng)目六：財(cái)務(wù)分析。本課程的總教學(xué)時(shí)數(shù)為60學(xué)時(shí),具體分配如下表所列：附表一：項(xiàng)目項(xiàng)目?jī)?nèi)容課堂教學(xué)時(shí)數(shù)實(shí)訓(xùn)教學(xué)時(shí)數(shù)小計(jì)備注財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念426案例分析二籌資管理8412案例分析三營(yíng)運(yùn)資本管理6410案例分析四投資管理8614案例分析五利潤(rùn)及分配448案例分析六財(cái)務(wù)分析448案例分析期末復(fù)習(xí)202合計(jì)362460附表二:

序號(hào)項(xiàng)目技能內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)學(xué)時(shí)①理解財(cái)務(wù)管理的基本概念；②了解財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)；③理解財(cái)務(wù)活動(dòng)及其所體現(xiàn)的財(cái)務(wù)關(guān)系；財(cái)務(wù)管理①理解財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)；④理解資金時(shí)間價(jià)值的概念；1的價(jià)值觀②掌握資金的時(shí)間價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值；⑤掌握資金時(shí)間價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)6今價(jià)值的計(jì)算；⑥運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)值觀念進(jìn)行項(xiàng)目?jī)r(jià)值估算，并應(yīng)用于財(cái)務(wù)決策中①了解籌資的概念、種類及原則；①了解籌資管理的基礎(chǔ)知識(shí)；②掌握應(yīng)用銷售百分比法預(yù)②掌握股權(quán)籌資管理；測(cè)資金需求量；籌資管理③掌握債務(wù)籌資管理；③了解股權(quán)籌資的方式及其2④掌握資本成本決策管理；特點(diǎn)；12⑤掌握籌資風(fēng)險(xiǎn)管理；④了解債務(wù)籌資的方式及其⑥掌握資本結(jié)構(gòu)決策管理.特點(diǎn)；⑤掌握債券發(fā)行價(jià)格的計(jì)算；⑥掌握各種資金成本的計(jì)算；

⑦掌握三大杠桿系數(shù)的計(jì)算及其應(yīng)用；⑧掌握運(yùn)用資本結(jié)構(gòu)決策方法進(jìn)行籌資方案的選擇。3營(yíng)運(yùn)資本管理①掌握現(xiàn)金管理；②掌握應(yīng)收賬款管理；③掌握存貨管理.①掌握現(xiàn)金管理的決策方法及其應(yīng)用；②掌握應(yīng)收賬款管理的決策方法及其應(yīng)用；③掌握存貨管理的決策方法及其應(yīng)用。104投資管理①理解固定資產(chǎn)管理；②理解無(wú)形資產(chǎn)管理；③掌握項(xiàng)目投資管理；④掌握證券投資管理。①理解固定資產(chǎn)的管理原則，固定資產(chǎn)折舊政策對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；②理解無(wú)形資產(chǎn)日常管理的內(nèi)容；③能利用有關(guān)的現(xiàn)金流量決策指標(biāo)進(jìn)行項(xiàng)目投資最優(yōu)方案的決策；④了解證券投資的種類；⑤理解證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益以及證券組合投資策略；⑥掌握股票估價(jià)模型以及投14

資收益率的計(jì)算；⑦掌握債券估價(jià)模型以及到期收益率的計(jì)算。5利潤(rùn)及分配管理①了解目標(biāo)利潤(rùn)管理；②了解股利政策。①掌握利潤(rùn)分配的基本程序及影響稅后股利政策制定的主要因素；②通過(guò)股利政策的學(xué)習(xí)，能夠運(yùn)用相關(guān)的股利理論進(jìn)行股利分配決策分析。86財(cái)務(wù)分析①掌握財(cái)務(wù)分析——技術(shù)方法分析②掌握財(cái)務(wù)分析--償債能力分析③掌握財(cái)務(wù)分析-營(yíng)運(yùn)能力分析④掌握財(cái)務(wù)分析——盈利能力分析⑤掌握財(cái)務(wù)分析--綜合分析①掌握財(cái)務(wù)分析技術(shù)方法的種類及其特點(diǎn)；②運(yùn)用償債能力分析指標(biāo)進(jìn)行企業(yè)償債能力分析；③運(yùn)用營(yíng)運(yùn)能力分析指標(biāo)進(jìn)行企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析；④運(yùn)用盈利能力分析指標(biāo)進(jìn)行企業(yè)盈利能力分析；⑤運(yùn)用杜邦財(cái)務(wù)分析體系對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力、償債能力和盈利能力進(jìn)行綜合分析.8五、教學(xué)模塊開(kāi)發(fā)及設(shè)計(jì)項(xiàng)目1財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念教學(xué)參考學(xué)時(shí)（6學(xué)時(shí)）講解4課時(shí)（實(shí)訓(xùn)2課時(shí)）學(xué)習(xí)目標(biāo)：專業(yè)能力：1。了解財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系；理解財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)；掌握財(cái)務(wù)管理的基本原理2。理解資金時(shí)間價(jià)值的含義,資金時(shí)間價(jià)值的表現(xiàn)形式;掌握各種年金的計(jì)算方法3。理解風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析的原理；掌握價(jià)值評(píng)估的指標(biāo)與方法方法能力：1。在案例講解過(guò)程中，學(xué)會(huì)自主學(xué)習(xí)和總結(jié)分析的學(xué)習(xí)能力2.問(wèn)題的判斷決策能力社會(huì)能力：1。團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)合作能力2。創(chuàng)新能力教學(xué)主要內(nèi)容：任務(wù)1:財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)任務(wù)2:資金時(shí)間價(jià)值的含義資金時(shí)間價(jià)值的表現(xiàn)形式各種年金的計(jì)算方法任務(wù)3:風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析的原理;價(jià)值評(píng)估的指標(biāo)與方法教學(xué)方法與教學(xué)手段：1.示范教學(xué)法：對(duì)基本概念、基本方法進(jìn)行示范講解。2。案例教學(xué)法：通過(guò)案例分析總結(jié)出基本概念、采用案例講解財(cái)務(wù)管理的三個(gè)總體目標(biāo)、一次性收付款以及年金的區(qū)別、一次性收付款的終值及現(xiàn)值的計(jì)算、年金終值以及現(xiàn)值的計(jì)算。.圖示教學(xué)法：一次性收付款與年金的區(qū)別，普通年金、即付年金、遞延年金、永續(xù)年金的區(qū)別以及計(jì)算上的差距..比較分析教學(xué)法:比較不同的財(cái)管管理目標(biāo)的優(yōu)缺點(diǎn)、各種年金的不同。.任務(wù)驅(qū)動(dòng)法:在對(duì)基本概念和基本方法的講解后進(jìn)行實(shí)訓(xùn)。給出一次性收付款終值和現(xiàn)值、年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算題目-老師講解-學(xué)生分組練習(xí)一老師巡回指導(dǎo)一老師、學(xué)生分析總結(jié)，進(jìn)行反饋?？己藰?biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)：（對(duì)知識(shí)與能力進(jìn)行定性或定量的評(píng)定）.學(xué)習(xí)態(tài)度（出勤、課堂氣氛。）.學(xué)習(xí)水平（課后作業(yè)、課堂提問(wèn)。）學(xué)生知識(shí)與能力要求：教師的知識(shí)能力要求：形成較強(qiáng)的專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力專業(yè)知識(shí)能力、教育教學(xué)能力、課堂設(shè)計(jì)管理能力、指導(dǎo)學(xué)生解決問(wèn)題的能力課程教學(xué)實(shí)施條件：教學(xué)準(zhǔn)備與實(shí)施：教學(xué)學(xué)材教室，講授、討論提問(wèn)一體化教學(xué)課后強(qiáng)化：.資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算方法有哪幾種？.如何對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)量化?考慮投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，怎樣選擇最優(yōu)投資方案？項(xiàng)目2 籌資管理教學(xué)參考學(xué)時(shí)（12學(xué)時(shí)） 講解8課時(shí)（實(shí)訓(xùn)4課時(shí)）學(xué)習(xí)目標(biāo)：專業(yè)能力：1。理解企業(yè)籌資的渠道與方式；掌握個(gè)別資本成本的分析方法；掌握加權(quán)資本成本與邊際資本成本2。理解杠桿原理；掌握財(cái)務(wù)杠桿的計(jì)算與分析方法；理解企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的含義;理解資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方式3。掌握權(quán)益資本籌集的方式；理解各種方式的優(yōu)缺點(diǎn)4。掌握負(fù)債資本籌集的方式；掌握各種方式的優(yōu)缺點(diǎn)方法能力：.在案例講解過(guò)程中，學(xué)會(huì)自主學(xué)習(xí)和總結(jié)分析的學(xué)習(xí)能力.問(wèn)題的判斷決策能力社會(huì)能力：1.團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)合作能力2。創(chuàng)新能力教學(xué)主要內(nèi)容：任務(wù)1:企業(yè)籌資的渠道與方式個(gè)別資本成本的分析方法加權(quán)資本成本與邊際資本成本任務(wù)2:杠桿原理財(cái)務(wù)杠桿的計(jì)算與分析方法企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的含義，資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方式任務(wù)3:權(quán)益資本籌集的方式以及各種方式的優(yōu)缺點(diǎn)任務(wù)4:負(fù)債資本籌集的方式以及各種方式的優(yōu)缺點(diǎn)教學(xué)方法與教學(xué)手段：.示范教學(xué)法：籌資管理相關(guān)概念和基本方法的講解。.案例教學(xué)法：通過(guò)案例引入相關(guān)概念、通過(guò)案例教學(xué)講解資本成本的計(jì)算、財(cái)務(wù)杠桿的計(jì)算與分析。.比較分析教學(xué)法：權(quán)益資本籌集和負(fù)債資本籌集方式的優(yōu)缺點(diǎn)。4。任務(wù)驅(qū)動(dòng)法：（1）提出財(cái)務(wù)杠桿計(jì)算分析任務(wù)-教師講解-學(xué)生練習(xí)-教師巡回指導(dǎo)一學(xué)生總結(jié)，教師評(píng)價(jià)進(jìn)行任務(wù)反饋.（2）提出權(quán)益資本籌集和負(fù)債資本的籌集方式的概念和方法-引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行分析一教師學(xué)生總結(jié)，教師評(píng)價(jià)一得出兩種方式相比之下的優(yōu)缺點(diǎn).考核標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)：（對(duì)知識(shí)與能力進(jìn)行定性或定量的評(píng)定）1.學(xué)習(xí)態(tài)度（出勤、課堂氣氛）2.學(xué)習(xí)水平（課后作業(yè)、課堂提問(wèn)和討論）學(xué)生知識(shí)與能力要求：教師的知識(shí)能力要求：形成較強(qiáng)的專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力專業(yè)知識(shí)能力、教育教學(xué)能力、課堂設(shè)計(jì)管理能力、指導(dǎo)學(xué)生解決問(wèn)題的能力。課程教學(xué)實(shí)施條件：教學(xué)準(zhǔn)備與實(shí)施：教學(xué)學(xué)材教室，講授、討論提問(wèn)一體化教學(xué)課后強(qiáng)化：.目前我國(guó)中小型企業(yè)融資過(guò)程中存在哪些問(wèn)題？有哪些對(duì)策？2.如何優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)？3。簡(jiǎn)述企業(yè)籌集資金的目的與要求.4。確定股票發(fā)行價(jià)格應(yīng)考慮哪些因素？5。確定債券發(fā)行資格有哪些要求？6。股票與債券有哪些主要區(qū)別？7。銀行借款的程序是什么？運(yùn)用銀行借款籌資有哪些優(yōu)缺點(diǎn)？8.影響資金結(jié)構(gòu)的主要因素有哪些？項(xiàng)目3流動(dòng)資產(chǎn)管理教學(xué)參考學(xué)時(shí)（10學(xué)時(shí)）講解6學(xué)時(shí)（實(shí)訓(xùn)4學(xué)時(shí)）學(xué)習(xí)目標(biāo)：專業(yè)能力：1。理解營(yíng)運(yùn)資本的相關(guān)概念；掌握營(yíng)運(yùn)資本管理的基本內(nèi)容2.掌握現(xiàn)金及有價(jià)證券管理的內(nèi)容與方法;理解最佳現(xiàn)金持有量的確定方法證券投資組合3。掌握應(yīng)收賬款的管理內(nèi)容與方法;理解應(yīng)收賬款信用政策的確定4.掌握存貨的管理內(nèi)容與方法；掌握存貨經(jīng)濟(jì)批量控制法與儲(chǔ)存期控制法及應(yīng)用方法能力：.在案例講解過(guò)程中，學(xué)會(huì)自主學(xué)習(xí)和總結(jié)分析的學(xué)習(xí)能力2。問(wèn)題的判斷決策能力社會(huì)能力：.團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)合作能力2。創(chuàng)新能力教學(xué)主要內(nèi)容：任務(wù)1:營(yíng)運(yùn)資本的相關(guān)概念以及營(yíng)運(yùn)資本管理的基本內(nèi)容任務(wù)2:現(xiàn)金及有價(jià)證券管理的內(nèi)容與方法最佳現(xiàn)金持有量的確定方法證券投資組合任務(wù)3:應(yīng)收賬款的管理內(nèi)容與方法應(yīng)收賬款信用政策的確定任務(wù)4：存貨的管理內(nèi)容與方法存貨經(jīng)濟(jì)批量控制法與儲(chǔ)存期控制法及應(yīng)用教學(xué)方法與教學(xué)手段：1。示范教學(xué)法：相關(guān)概念和基本方法的講解。2。案例教學(xué)法：采用典型案例講解最佳現(xiàn)金持有量的確定方法、應(yīng)收賬款的管理方法、存

貨經(jīng)濟(jì)批量的確定以及儲(chǔ)存期控制。3。任務(wù)驅(qū)動(dòng)法：（1）給出企業(yè)應(yīng)收賬款管理的相關(guān)資料,引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行分析，找出適用的應(yīng)收賬款信用政策。（2）2-4任務(wù)：每個(gè)任務(wù)結(jié)束后通過(guò)實(shí)訓(xùn)加深學(xué)生的理解和記憶給出案例一教師示范-學(xué)生分組練習(xí)一教師巡回指導(dǎo)-學(xué)生總結(jié)，教師評(píng)價(jià)進(jìn)行反饋。考核標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)：（對(duì)知識(shí)與能力進(jìn)行定性或定量的評(píng)定）.學(xué)習(xí)態(tài)度（出勤、課堂氣氛）.學(xué)習(xí)水平（課后作業(yè)、課堂提問(wèn)和討論）學(xué)生知識(shí)與能力要求：教師的知識(shí)能力要求：形成較強(qiáng)的專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力專業(yè)知識(shí)能力、教育教學(xué)能力、課堂設(shè)計(jì)管理能力、指導(dǎo)學(xué)生解決問(wèn)題的能力。課程教學(xué)實(shí)施條件：教學(xué)準(zhǔn)備與實(shí)施：教學(xué)學(xué)材教室，講授、討論提問(wèn)一體化教學(xué)課后強(qiáng)化：.什么是營(yíng)運(yùn)資金？它有哪些特點(diǎn)？.什么是現(xiàn)金？企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)和成本分別是什么？.如何實(shí)行現(xiàn)金的日?？刂?？.企業(yè)應(yīng)如何做好應(yīng)收賬款的日常管理？.什么是信用政策？請(qǐng)闡述其具體內(nèi)容。.試闡述存貨的功能與成本分別包括哪些方面。.存貨的歸口分級(jí)管理主要包括哪些方面？8。我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款管理的現(xiàn)狀如何？存在的主要問(wèn)題有哪些？.零存貨的意義是什么？企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)零存貨？項(xiàng)目4投資管理教學(xué)參考學(xué)時(shí)（14學(xué)時(shí)）講解8學(xué)時(shí)（實(shí)訓(xùn)6學(xué)時(shí)）學(xué)習(xí)目標(biāo)：專業(yè)能力：1。了解項(xiàng)目投資的原理；掌握項(xiàng)目投資的程序及其相關(guān)概念2。理解現(xiàn)金流量的含義、內(nèi)容與作用；掌握現(xiàn)金凈流量的計(jì)算方法3。掌握項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算方法；凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、投資回收期在實(shí)際中的應(yīng)用4.掌握債券價(jià)值的計(jì)算與分析:收益率的計(jì)算及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5。掌握股票價(jià)值計(jì)算模型及其應(yīng)用，利用市盈率法分析股票價(jià)值6。掌握基金價(jià)值、報(bào)價(jià)及收益率7.理解證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益率；了解證券投資組合的決策與方法方法能力：.在案例講解過(guò)程中，學(xué)會(huì)自主學(xué)習(xí)和總結(jié)分析的學(xué)習(xí)能力.問(wèn)題的判斷決策能力社會(huì)能力：1。團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)合作能力2。創(chuàng)新能力教學(xué)主要內(nèi)容：任務(wù)1:項(xiàng)目投資的原理，項(xiàng)目投資的程序及其相關(guān)概念任務(wù)2:現(xiàn)金流量的含義、內(nèi)容與作用現(xiàn)金凈流量的計(jì)算方法任務(wù)3:項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算方法凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、投資回收期在實(shí)際中的應(yīng)用任務(wù)4：債券價(jià)值的計(jì)算與分析：收益率的計(jì)算及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)任務(wù)5:股票價(jià)值計(jì)算模型及其應(yīng)用，利用市盈率法分析股票價(jià)值任務(wù)6：基金價(jià)值、報(bào)價(jià)及收益率的計(jì)算任務(wù)7：證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益率，證券投資組合決策與方法教學(xué)方法與教學(xué)手段：

1.示范教學(xué)法：項(xiàng)目投資中相關(guān)概念、基本方法的講解。2。案例教學(xué)法：通過(guò)案例示范現(xiàn)金凈流量、凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、收益率及風(fēng)險(xiǎn)、債權(quán)價(jià)值、股票價(jià)值、基金價(jià)值的計(jì)算。3.任務(wù)驅(qū)動(dòng)法：在對(duì)相關(guān)概念、基本方法講解后進(jìn)行案例實(shí)訓(xùn)，對(duì)相關(guān)的指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算的運(yùn)用。給出題目（前一個(gè)教師做講解、示范）-學(xué)生分組練習(xí)一教師進(jìn)行巡回指導(dǎo)（發(fā)現(xiàn)問(wèn)題）-學(xué)生總結(jié)，教師評(píng)價(jià)，進(jìn)行評(píng)估反饋.考核標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)：（對(duì)知識(shí)與能力進(jìn)行定性或定量的評(píng)定）.學(xué)習(xí)態(tài)度（出勤、課堂氣氛）.學(xué)習(xí)水平（課后作業(yè)、課堂提問(wèn)和討論）學(xué)生知識(shí)與能力要求：教師的知識(shí)能力要求：形成較強(qiáng)的專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力專業(yè)知識(shí)能力、教育教學(xué)能力、課堂設(shè)計(jì)管理能力、指導(dǎo)學(xué)生解決問(wèn)題的能力。課程教學(xué)實(shí)施條件：教學(xué)準(zhǔn)備與實(shí)施：教學(xué)學(xué)材教室，講授、討論提問(wèn)一體化教學(xué)課后強(qiáng)化：1。簡(jiǎn)述項(xiàng)目投資的概念及特點(diǎn)2。在項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)中，現(xiàn)金流量的作用有哪些？3.項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法通常有哪些？各方法有何優(yōu)缺點(diǎn)？4。試討論非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法與貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法的相對(duì)優(yōu)劣.5。項(xiàng)目投資決策方法在實(shí)際應(yīng)用中可能出現(xiàn)哪些問(wèn)題？6。投資項(xiàng)目中的現(xiàn)金流量與會(huì)計(jì)中的現(xiàn)金流量有哪些區(qū)別？.試述證券的種類與特征。.簡(jiǎn)述證券投資的風(fēng)險(xiǎn)，如何衡量與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？項(xiàng)目5利潤(rùn)分配管理教學(xué)參考學(xué)時(shí)（8學(xué)時(shí)）講解4學(xué)時(shí)（實(shí)訓(xùn)4學(xué)時(shí)）學(xué)習(xí)目標(biāo)：專業(yè)能力：1。理解利潤(rùn)分配的原理;掌握股利政策確定時(shí)考慮的因素;掌握利潤(rùn)分配的程序與方法2.理解股票股利的含義;理解股票分割的含義；掌握股票回購(gòu)的方式與意義方法能力：

.在案例講解過(guò)程中，學(xué)會(huì)自主學(xué)習(xí)和總結(jié)分析的學(xué)習(xí)能力2。問(wèn)題的判斷決策能力社會(huì)能力：.團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)合作能力.創(chuàng)新能力教學(xué)主要內(nèi)容：任務(wù)1:利潤(rùn)分配的原理股利政策確定時(shí)考慮的因素利潤(rùn)分配的程序與方法任務(wù)2:股票股利的意義；股票分割的含義；股票回購(gòu)的方式與意義教學(xué)方法與教學(xué)手段：1。示范教學(xué)法：相關(guān)概念和基本方法的講解。2。案例教學(xué)法:通過(guò)案例講解股票股利的含義、股票分割的含義、股票回購(gòu)的方式與意義。考核標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)：（對(duì)知識(shí)與能力進(jìn)行定性或定量的評(píng)定）.學(xué)習(xí)態(tài)度（出勤、課堂氣氛）.學(xué)習(xí)水平（課后作業(yè)、課堂提問(wèn)和討論）學(xué)生知識(shí)與能力要求：教師的知識(shí)能力要求：形成較強(qiáng)的專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力專業(yè)知識(shí)能力、教育教學(xué)能力、課堂設(shè)計(jì)管理能力、指導(dǎo)學(xué)生解決問(wèn)題的能力。課程教學(xué)實(shí)施條件：教學(xué)準(zhǔn)備與實(shí)施：教學(xué)學(xué)材教室，講授、討論提問(wèn)一體化教學(xué)課后強(qiáng)化：1。什么是股利政策？公司為什么要制定股利政策？2。股利分配政策的選擇應(yīng)考慮哪些因素？3。企業(yè)目前常用的股利政策有哪幾種？各自的優(yōu)確定是什么？項(xiàng)目6 財(cái)務(wù)分析教學(xué)參考學(xué)時(shí)（8教學(xué)參考學(xué)時(shí)（8課時(shí)）講解4課時(shí)（實(shí)訓(xùn)4課時(shí)）學(xué)習(xí)目標(biāo)：專業(yè)能力：

1。理解財(cái)務(wù)分析的含義；掌握財(cái)務(wù)分析的基本方法;理解財(cái)務(wù)分析的目的。2.掌握企業(yè)償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力方面的基本財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析3。理解杜邦財(cái)務(wù)分析體系；理解沃爾比重評(píng)分法在企業(yè)財(cái)務(wù)分析中的運(yùn)用.4.掌握財(cái)務(wù)分析的具體方法，從整體上對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析.方法能力：1。在案例講解過(guò)程中，學(xué)會(huì)自主學(xué)習(xí)和總結(jié)分析的學(xué)習(xí)能力2.問(wèn)題的判斷決策能力社會(huì)能力：1。團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)合作能力2.創(chuàng)新能力教學(xué)主要內(nèi)容：任務(wù)1:財(cái)務(wù)分析的含義財(cái)務(wù)分析的基本方法財(cái)務(wù)分析的目的任務(wù)2:企業(yè)償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力方面的基本財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析任務(wù)3:杜邦財(cái)務(wù)分析體系沃爾比重評(píng)分法并能夠在企業(yè)財(cái)務(wù)分析中的進(jìn)行運(yùn)用任務(wù)4：財(cái)務(wù)分析的具體方法，從整體上對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析教學(xué)方法與教學(xué)手段：1.示范教學(xué)法：基本概念和方法的講解.2。案例教學(xué)法：通過(guò)案例和數(shù)據(jù)講解基本財(cái)務(wù)比率。3。任務(wù)驅(qū)動(dòng)法：給出企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，要求計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)比率-教師示范講解一學(xué)生分組練習(xí)一教師巡回指導(dǎo)一學(xué)生總結(jié)，教師評(píng)價(jià)進(jìn)行反饋?？己藰?biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)：（對(duì)知識(shí)與能力進(jìn)行定性或定量的評(píng)定）.學(xué)習(xí)態(tài)度（出勤、課堂氣氛）.學(xué)習(xí)水平（課后作業(yè)、課堂提問(wèn)和討論）.知識(shí)應(yīng)用能力（財(cái)務(wù)報(bào)表分析）學(xué)生知識(shí)與能力要求：教師的知識(shí)能力要求：學(xué)生知識(shí)與能力要求：教師的知識(shí)能力要求：形成較強(qiáng)的專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力專業(yè)知識(shí)能力、教育教學(xué)能力、課堂設(shè)計(jì)管形成較強(qiáng)的專業(yè)能力、方法能力、社會(huì)能力專業(yè)知識(shí)能力、教育教學(xué)能力、課堂設(shè)計(jì)管理能力、指導(dǎo)學(xué)生解決問(wèn)題的能力.課程教學(xué)實(shí)施條件：教學(xué)準(zhǔn)備與實(shí)施：教學(xué)學(xué)材教室，講授、討論提問(wèn)一體化教學(xué)課后強(qiáng)化：1.什么是財(cái)務(wù)分析？企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的有哪些？。2。財(cái)務(wù)分析的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有哪些？它們分別有何特點(diǎn)？3。簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)分析的基本方法。4.簡(jiǎn)述內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的制定目的與基本原則.5。試述杜邦分析體系中各指標(biāo)間的關(guān)系，該分析體系的作用是什么？為什么說(shuō)權(quán)益凈利率是綜合性最強(qiáng)、最有代表性的核心指標(biāo)？6.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)需求和成本等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的不確定性，給企業(yè)帶來(lái)的利潤(rùn)大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于負(fù)債資金的使用而帶來(lái)的利潤(rùn)大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)務(wù)分析中，如何量化和分析這兩種風(fēng)險(xiǎn)？六、第一節(jié)課設(shè)計(jì)梗概1、師生互相問(wèn)好與學(xué)生相互問(wèn)好，建立良好的溝通氛圍和師生關(guān)系。2、課程導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理是商品經(jīng)濟(jì)下企業(yè)最基本的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，商品經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)展財(cái)務(wù)管理就越重要,發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，必須高度重視和大力加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。3、課程簡(jiǎn)介主要介紹本課程教學(xué)大綱說(shuō)明、課程性質(zhì)及教學(xué)目標(biāo)等。4、考核方案介紹明確考核要求（詳見(jiàn)考核方案設(shè)計(jì)）七、考核與評(píng)價(jià)考核方式考核評(píng)價(jià)須采取過(guò)程評(píng)價(jià)和目標(biāo)評(píng)價(jià)相結(jié)合，理論考核與實(shí)踐考核相結(jié)合，考核評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)任務(wù)引領(lǐng)型課程的特征,以能否完成任務(wù)及完成情況的優(yōu)劣給予考評(píng)。、考核內(nèi)容考核評(píng)價(jià)的內(nèi)容，包括學(xué)生的知識(shí)掌握情況、實(shí)踐操作能力、學(xué)習(xí)態(tài)度和基本職業(yè)素質(zhì)?？己私Y(jié)論課程的綜合考核評(píng)價(jià)可以將應(yīng)知、應(yīng)會(huì)兩部分成績(jī)按一定比例折算，形成綜合成績(jī)，也可以單獨(dú)設(shè)置綜合考核內(nèi)容.建議在教學(xué)中分任務(wù)領(lǐng)域評(píng)分，課程結(jié)束時(shí)進(jìn)行綜合考核。各任務(wù)領(lǐng)域可參照下表進(jìn)行考評(píng).其中，形成性評(píng)價(jià)是在教學(xué)過(guò)程中對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度和各類作業(yè)情況進(jìn)行的評(píng)價(jià);總結(jié)性評(píng)價(jià)是在教學(xué)模塊結(jié)束時(shí),對(duì)學(xué)生整體技能情況的評(píng)價(jià)。模塊考評(píng)中同時(shí)采用形成性評(píng)價(jià)和總結(jié)性評(píng)價(jià)時(shí),比例為6:4。本課程按百分制考評(píng)，60分為合格。序號(hào)任務(wù)領(lǐng)域評(píng)價(jià)目標(biāo)評(píng)價(jià)方式評(píng)價(jià)分值1財(cái)務(wù)管理的基本觀念評(píng)價(jià)學(xué)生對(duì)財(cái)務(wù)管理的基本概念的理解，能否掌握資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的內(nèi)涵及計(jì)算，并能將財(cái)務(wù)管理的基本觀念應(yīng)用于決策活動(dòng)的能力形成性評(píng)價(jià)總結(jié)性評(píng)價(jià)152籌資管理評(píng)價(jià)學(xué)生運(yùn)用各種籌資方式籌集資金，并能決策最佳資本結(jié)構(gòu)的能力形成性評(píng)價(jià)總結(jié)性評(píng)價(jià)153流動(dòng)資產(chǎn)管理評(píng)價(jià)學(xué)生運(yùn)用各種管理方法對(duì)現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨進(jìn)行決策管理的能力形成性評(píng)價(jià)總結(jié)性評(píng)價(jià)204投資管理評(píng)價(jià)學(xué)生運(yùn)用各種投資管理方法和模型進(jìn)行固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資、項(xiàng)目投資以及有價(jià)證券投資的能力形成性評(píng)價(jià)總結(jié)性評(píng)價(jià)255利潤(rùn)及分配管理評(píng)價(jià)學(xué)生運(yùn)用相關(guān)的股利理論進(jìn)行股利分配決策分析的能力形成性評(píng)價(jià)總結(jié)性評(píng)價(jià)106財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)學(xué)生運(yùn)用系列財(cái)務(wù)分析的技術(shù)方法分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的能力形成性評(píng)價(jià)總結(jié)性評(píng)價(jià)15合計(jì) 100八、需要說(shuō)明的其他問(wèn)題教材資料：(1)《財(cái)務(wù)管理》，陽(yáng)葵蘭主編，清華大學(xué)出版社，2021。(2)電子教案與課件教學(xué)參考書:(1)中華人民共和國(guó)財(cái)政部制定．企業(yè)財(cái)務(wù)通則。(2)中國(guó)人民銀行．中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例(3)中國(guó)人民銀行．中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法(4)全國(guó)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試輔導(dǎo)用書．中級(jí)財(cái)務(wù)管理。教學(xué)學(xué)習(xí)參考網(wǎng)站：(1) ://wwwo(2) :〃(3) ://www。chinaacc(4) :〃www。hnrhkjpxocom(5) ://worlducocom01-財(cái)務(wù)管理的基本理念：時(shí)間價(jià)值一、單項(xiàng)選擇題聲明在先：選擇題一定要提供選擇的過(guò)程或理由說(shuō)明。這種鍛煉是有用的，是在培養(yǎng)自己優(yōu)良的思考習(xí)慣!選擇做錯(cuò)了也沒(méi)有關(guān)系,但要說(shuō)出你的道理,婆說(shuō)婆有理么，講歪理是一種能耐！你說(shuō)呢?試試看！1。企業(yè)打算在未來(lái)三年每年年初存入2000元,年利率2%,單利計(jì)息,則在第三年年末存款的終值是（C）元。C.6240 D06606.62000X（1+3X2%）+2000X（1+2X2%）+2000X（1+1X2%）=62402。某人分期購(gòu)買一套住房，每年年末支付50000元，分10次付清，假設(shè)年利率為3%,則該項(xiàng)分期付款相當(dāng)于現(xiàn)在一次性支付（C）元。（P/A,3%,10）=8。5302A。469161 B.387736C。426510D。504057（提示:這是個(gè)等額后付年金，你可以算完后想想，分期付款劃不劃算？）50000*（P/A,3%,10）=50000*8.5302=4265103.甲希望在10年后獲得80000元，已知銀行存款利率為2%,那么為了達(dá)到這個(gè)目標(biāo)，甲從現(xiàn)在開(kāi)始，共計(jì)存10次，每年末應(yīng)該存入（。）元.^^,2%,10）=10。95A。8706.24B。6697.11C。8036。53D。7305。94（提示：與2題的思考反過(guò)來(lái)，要注意符號(hào)的涵義。）80000/（F/A,2%,10）=80000/10095=7305。944.某人現(xiàn)在從銀行取得借款20000元，貸款利率為3%,要想在5年內(nèi)還清，每年應(yīng)該等額歸還（C）元。（P/A,3%,5）=4o5797A。4003o17 B。4803.81 C.4367。10 D.5204。13（我們的房貸不就是這樣的情況嗎?有應(yīng)用價(jià)值?。?0000/（P/A,3%,5）=20000/4.5797=4367.10二、判斷題1。資金時(shí)間價(jià)值,是指一定量資金在不同時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值量差額。資金的時(shí)間價(jià)值來(lái)源于資金進(jìn)入社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程后的價(jià)值增值。通常情況下，它相當(dāng)于沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)平均利潤(rùn)率，是利潤(rùn)平均化規(guī)律發(fā)生作用的結(jié)果。（X2。在期數(shù)一定的情況下，貼現(xiàn)率越大，則年金現(xiàn)值系數(shù)越大。（X3。普通年金是指從第1期起,在一定時(shí)期內(nèi)每期期初等額收付的系列款項(xiàng)。普通年金有時(shí)也簡(jiǎn)稱年金.（X）4。李先生希望在退休后每年還能獲得8000元,以貼補(bǔ)家用,已知銀行的存款利率為4%,那么李先生在退休時(shí)應(yīng)該在銀行存入200000元.（/）三、計(jì)算題張先生準(zhǔn)備購(gòu)買一套新房,開(kāi)發(fā)商提供了兩種付款方案讓張先生選擇：（1）A方案，從第4年年末開(kāi)始支付,每年年末支付20萬(wàn)元，一共支付8年。B方案，按揭買房，每年年初支付15萬(wàn)元，一共支付10年。假設(shè)銀行利率為5%,請(qǐng)問(wèn)張先生應(yīng)該選擇哪種方案.（提示：在時(shí)間價(jià)值的習(xí)題中，如果沒(méi)有特別的說(shuō)明，全是以復(fù)利考慮問(wèn)題）A方案是遞延年金的形式，A方案的現(xiàn)值=20*（P/A,5%,8）*（P/F,5%,3）=20*6。4632*0。8638=111。66（萬(wàn)元）B方案是即付年金的方式，B方案的現(xiàn)值=15*[（P/A,5%,10—1）+1]=15*（7o1078+1）=121.62（萬(wàn)元）由于B方案的現(xiàn)值121。62萬(wàn)元大于A方案的現(xiàn)值111。66萬(wàn)元，所以張先生應(yīng)該選擇A方案02—資金時(shí)間價(jià)值一、判斷題1.資金的時(shí)間價(jià)值,就是銀行的掛牌利率。2。現(xiàn)值系數(shù)與終值系數(shù)互為倒數(shù)。3。每隔一年或半年或一個(gè)季度或一個(gè)月,金額相等的一系列現(xiàn)金流入或流出量，都可以稱為年金。二、多選選擇題1.下列哪些指標(biāo)可以用來(lái)表示資金時(shí)間價(jià)值（ ）oA.純利率B。社會(huì)平均利潤(rùn)率C.通貨膨脹率極低情況下的國(guó)債利率D。不考慮通貨膨脹下的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率三、單項(xiàng)選擇題1。2007年1月1日,甲公司租用一層寫字樓作為辦公場(chǎng)所,租賃期限為3年,每年12月31日支付租金10萬(wàn)元,共支付3年。該租金有年金的特點(diǎn)，屬于（）oA.普通年金 B.即付年金C。遞延年金 D.永續(xù)年金2。某人借得本金1000元，半年付息40元，按單利計(jì)算，年利率為（）。A。4% B。2% C。8% D.12%3.從現(xiàn)在起每年年初存款1000元,年利率12%,復(fù)利半年計(jì)息一次，第5年年末復(fù)本利和為（C）元。A。13181 B.6353 C。7183 D.14810四、計(jì)算題1。某人為了5年后能夠從銀行10000元，在復(fù)利年利率2%的情況下。當(dāng)前應(yīng)存入的金額是多少？注:這是一個(gè)簡(jiǎn)單的查表題。2。某企業(yè)與年初存入銀行10000元，假設(shè)年利率為12%,每年復(fù)利兩次。則第五年末的本來(lái)和是多少？注：請(qǐng)注意,計(jì)息周期是半年,利率是按年給的。這是典型的名義利率與實(shí)際利率差異的考題。3。小王是為熱心公益事業(yè)的人士,自1995年12月底開(kāi)始,他每年都要向一位失學(xué)兒童捐款.小王向這位失學(xué)兒童每年捐款1000元,幫助這位失學(xué)兒童從小學(xué)一年級(jí)讀完九年義務(wù)教育。假設(shè)每年定期存款利率都是2%。求：（1）小王9年的捐款在2003年底本來(lái)和是多少?（2）小王9年的捐款在2000年底的本來(lái)和是多少？03—預(yù)算管理常識(shí)一。多項(xiàng)選擇題1。下列特性中，屬于預(yù)算最主要的特征是（）。A.數(shù)量化B。可監(jiān)督性C?？蓤?zhí)行性D?？陀^性2.在下列各項(xiàng)中，屬于業(yè)務(wù)預(yù)算的有（）。A.銷售預(yù)算B.現(xiàn)金預(yù)算C。產(chǎn)品的生產(chǎn)成本預(yù)算D。經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算3.在下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)預(yù)算的有（）。A.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表B?，F(xiàn)金預(yù)算C。預(yù)計(jì)利潤(rùn)表D.銷售預(yù)算4.在財(cái)務(wù)預(yù)算中，專門用以反映企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)算為（）。A。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表B?，F(xiàn)金預(yù)算C.預(yù)計(jì)利潤(rùn)表D.管理費(fèi)用預(yù)算5。一般來(lái)說(shuō)，彈性預(yù)算主要用于編制（）.A.專門決策預(yù)算B.制造費(fèi)用預(yù)算C。利潤(rùn)預(yù)算D。管理費(fèi)用預(yù)算6。相對(duì)固定預(yù)算而言，彈性預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)有（）。A.預(yù)算成本低B。預(yù)算工作量小C.預(yù)算可比性強(qiáng)D。預(yù)算適用范圍廣7。運(yùn)用公式“y=a+bx"編制彈性預(yù)算字母“x”所代表的業(yè)務(wù)量可能是（）.A.生產(chǎn)量B.銷售量C.庫(kù)存量D.材料消耗量8.與編制零基預(yù)算相比，編制增量預(yù)算的主要缺點(diǎn)包括（）。A。可能不加分析的保留或接受原有的成本支出；B.可能按主觀臆斷平均消減原有的成本支出；C.容易是不必要的開(kāi)支合理化；D。增加了預(yù)算編制的工作量，容易顧此失彼。二.判斷題1。全面預(yù)算包括日常業(yè)務(wù)預(yù)算、特種預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大類。（）。2。業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算的資料都可以用貨幣金額反映在財(cái)務(wù)預(yù)算中。（）.3。一般情況下，企業(yè)的業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算多為的一年期的短期預(yù)算，年內(nèi)再按季度或月份細(xì)分,而且預(yù)算期間往往與會(huì)計(jì)期間保持一致。（）.4.企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)任（）.5。固定預(yù)算的特點(diǎn)是靈活性強(qiáng)，適用多種業(yè)務(wù)水平.（）6。在編制零基預(yù)算時(shí)，應(yīng)以企業(yè)現(xiàn)有的費(fèi)用水平位基礎(chǔ)。（）7。零基預(yù)算時(shí)為克服固定預(yù)算的缺點(diǎn)而設(shè)計(jì)的一種先進(jìn)的預(yù)算方法.（）.8.定期預(yù)算固定以一年為預(yù)算期,在執(zhí)行一段時(shí)期后，往往是管理人員只考慮剩下的幾個(gè)月的業(yè)務(wù)量，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，導(dǎo)致一些短期行為的出現(xiàn)。（）9.生產(chǎn)預(yù)算是業(yè)務(wù)預(yù)算中唯一只使用實(shí)物計(jì)量單位的預(yù)算.（）三、單項(xiàng)選擇題1。 在下列各項(xiàng)中，能夠直接反映相關(guān)決策的結(jié)果，是實(shí)際中選方案的進(jìn)一步規(guī)劃的預(yù)算是（）。A.業(yè)務(wù)預(yù)算B。專門決策預(yù)算C.財(cái)務(wù)預(yù)算D。銷售預(yù)算2.應(yīng)對(duì)企業(yè)預(yù)算管理工作負(fù)總責(zé)任的是（）.A。預(yù)算委員會(huì)B。董事會(huì)C。監(jiān)事會(huì)D。財(cái)務(wù)部門3.根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平位唯一基礎(chǔ)來(lái)編制預(yù)算的方法稱為（）。A。零基預(yù)算B.固定預(yù)算C.靜態(tài)預(yù)算D。彈性預(yù)算4。在下列預(yù)算編制方法中，能夠適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量水平并能夠克服固定預(yù)算缺點(diǎn)的是（）。A.彈性預(yù)算方法B.增量預(yù)算方法C。零基預(yù)算方法D。滾動(dòng)預(yù)算方法5。編制彈性預(yù)算的基礎(chǔ)是（）.A。本量利分析B.固定成本分析C.變動(dòng)成本分析D.成本習(xí)性分析6。某企業(yè)編制彈性利潤(rùn)預(yù)算，預(yù)算銷售收入為100萬(wàn)元，變動(dòng)成本為60萬(wàn)元，固定成本為30萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為10萬(wàn)元。如果銷售收入達(dá)到110萬(wàn)元，則預(yù)算利潤(rùn)總額為（）萬(wàn)元。A。14B.11C.4D。17.下列各項(xiàng)費(fèi)用中，最適合采用零基預(yù)算編制方法的是（）。A.人工費(fèi)B。培訓(xùn)費(fèi)C。材料費(fèi)D.折舊費(fèi)8.在下列預(yù)算編制方法中，可能導(dǎo)致無(wú)效費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目無(wú)法得到有效控制的是（）。A。增量預(yù)算B。彈性預(yù)算C。固定預(yù)算D.零基預(yù)算9.可以保持預(yù)算的連續(xù)性和完整性，并能夠克服傳統(tǒng)定期預(yù)算缺點(diǎn)的預(yù)算方法是（）。A.增量預(yù)算B.彈性預(yù)算C.滾動(dòng)預(yù)算D.零基預(yù)算10.下列各項(xiàng)中，可能是預(yù)算期間與會(huì)計(jì)期間相分離的預(yù)算方法是（）。A.增量預(yù)算法B.彈性預(yù)算法C.固定預(yù)算法D。 滾動(dòng)預(yù)算法04-籌資管理一.多項(xiàng)選擇題1.企業(yè)籌資的方式主要有（）。A.吸引直接投資B.融資租賃C.留存收益 D.商業(yè)信用2。按照企業(yè)所取得資金的權(quán)益特性不同，企業(yè)籌資可分為（）0A.股權(quán)籌資 B.債務(wù)籌資C.混合籌資 D.商業(yè)信用籌資3.相對(duì)于股權(quán)融資而言，長(zhǎng)期借款籌資的優(yōu)點(diǎn)（）.A.籌資風(fēng)險(xiǎn)小 B.籌資速度快C.資本成本低 D.籌資數(shù)額大4。下列屬于銀行借款的例行性保護(hù)條款的有（）。A.企業(yè)定期向貸款機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表B.禁止企業(yè)貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款C.禁止以資產(chǎn)作其他承諾的擔(dān)?；虻盅篋.對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金保持量的規(guī)定5.企業(yè)發(fā)行債券籌集資金的優(yōu)點(diǎn)有（）。A.能夠保障所有者對(duì)企業(yè)的控制權(quán)B.禁止企業(yè)貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款C.發(fā)行的限制條件少D.能夠獲得財(cái)務(wù)杠杠利益6.與經(jīng)營(yíng)租賃相比，融資租賃的特點(diǎn)有（）0A.租賃期較長(zhǎng)B.不得任意終止租賃租賃合同或契約C.租金較高D.出租方提供設(shè)備維修和保養(yǎng)7.公司在創(chuàng)立時(shí)首先選擇的籌資方式是（）.A.融資租賃B.向銀行借款C.吸收直接投資D.發(fā)行企業(yè)債券8.股票的特點(diǎn)主要表現(xiàn)為（）。A.永久性B.流通性C.風(fēng)險(xiǎn)性D.參與性9。留存收益是企業(yè)內(nèi)源性股權(quán)籌資的主要方式，下列各項(xiàng)中，屬于該種籌資方式特點(diǎn)的有（）°A.籌資數(shù)額有限B.不存在資本成本C.不發(fā)生籌資費(fèi)用D.改變控制權(quán)結(jié)構(gòu)10。相對(duì)于債務(wù)籌資方式而言，采用吸收直接投資方式籌資的優(yōu)點(diǎn)是（）。A.有利于降低資本成本B.有利于集中企業(yè)控制權(quán)C.有利于降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D.有利于發(fā)揮財(cái)務(wù)杠杠作用二.判斷題1.可轉(zhuǎn)換債券是我國(guó)上市公司最常見(jiàn)的混合融資方式。（）2。從法律地位來(lái)看，資本金要在工商行政管理部門辦理注冊(cè)變更登記，投資者只能按所投入的資本金而不是所投入的實(shí)際資本數(shù)額享有權(quán)益和承擔(dān)責(zé)任。（）3.非貨幣資產(chǎn)籌集資本金的,應(yīng)按照評(píng)估確認(rèn)的金額或者按合同、協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià).（）4.如果企業(yè)在發(fā)行債券的契約中規(guī)定了允許提前償還的條款,則當(dāng)預(yù)測(cè)年利息率下降時(shí)，一般應(yīng)提前贖回債券。（）5.從承租人的角度來(lái)看，杠杠租賃與直接租賃并無(wú)區(qū)別。（）6.股東可以使用商譽(yù)出資。（）7。盈余公積的提取基數(shù)是本年度的凈利潤(rùn)。（）8.企業(yè)向社會(huì)公眾發(fā)行的股票必須是無(wú)記名股票。（）三.單項(xiàng)選擇題1。股份注冊(cè)資本的最低限額為（）萬(wàn)元。A.1 B.10C.500 D.30002。下列各項(xiàng)中，不能作為無(wú)形資產(chǎn)出資的是（）°A.專利權(quán) B.商標(biāo)權(quán)C.非專利技術(shù) D.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)3.在下列資本金繳納方式中，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的資本金繳納方式的是（）。A.實(shí)收資本制 B.授權(quán)資本制C.折衷資本制 D.股本制4。以下各項(xiàng)中，屬于資本金管理基本原則的是（）°A.資本確定原則 B.資本充實(shí)原則C資本維持原則 D.資本保全原則5。與發(fā)行普通股籌集資金相比，企業(yè)發(fā)行債券籌集資金的優(yōu)點(diǎn)是（）°A.資金成本低 B.沒(méi)有固定的利息支出C財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低 D.不需要償還本金6。在下列各項(xiàng)中，不屬于融資租賃租金構(gòu)成項(xiàng)目的是（）.A.租賃設(shè)備的價(jià)款B.租賃期間的利息C.租賃手續(xù)費(fèi) D.租賃設(shè)備維護(hù)費(fèi)7.企業(yè)向租賃公司租入一臺(tái)設(shè)備，價(jià)值500萬(wàn)元，合同約定租賃期滿時(shí)殘值5萬(wàn)元?dú)w租賃公司所有，租賃期為5年，年利率10%,租賃手續(xù)費(fèi)每年2%,租金每年年末支付一次,則每年租金為O萬(wàn)元。A。123。8 B.137.9 C。123。14 D.108。68。一般而言，與融資租賃相比，發(fā)行債券的優(yōu)點(diǎn)是（）。A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高 B.限制條件少C.資本成本低 D.融資速度較快9。企業(yè)下列吸收直接投資的籌資方式中，潛在風(fēng)險(xiǎn)最大的是（）。A.吸收貨幣資產(chǎn) B.吸收實(shí)物資產(chǎn)C.吸收專有技術(shù) D.吸收土地使用權(quán)10?下列各項(xiàng)中，屬于吸收直接投資于發(fā)行普通股籌資方式相比的缺點(diǎn)（）。A.限制條件多B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大C.控制權(quán)分散 D.資本成本高05-籌資管理一。某企業(yè)計(jì)劃籌資1000萬(wàn)元，所得稅稅率25%?，F(xiàn)有兩個(gè)方案可供選擇，有關(guān)資料如下：向銀行借款400萬(wàn)元，借款年利率8%，手續(xù)費(fèi)2%，期限3年。剩余資金通過(guò)發(fā)行優(yōu)先股來(lái)籌集，預(yù)計(jì)年股利率為12%，籌資費(fèi)用率為3%。要求：計(jì)算方案中不同籌資方式的個(gè)別資本成本。（優(yōu)先股類似債券，但股息實(shí)在稅后支付，沒(méi)有抵稅的效果，這點(diǎn)要注意，本題是比較長(zhǎng)期借款與優(yōu)先股的資金成本，我們現(xiàn)在的股市,正在謀劃優(yōu)先股的發(fā)行）。二．某企業(yè)計(jì)劃籌資1000萬(wàn)元,所得稅稅率25%。現(xiàn)有兩個(gè)方案可供選擇,有關(guān)資料如下：溢價(jià)發(fā)行500萬(wàn)元長(zhǎng)期債券，期限3年，發(fā)行價(jià)格為520萬(wàn)元，票面年利率為12%，每年付息一次，發(fā)行費(fèi)用為發(fā)行價(jià)格的4%；剩余資金通過(guò)發(fā)行普通股來(lái)籌集，普通股面額為1元，每股發(fā)行價(jià)格10元，籌資費(fèi)用率為發(fā)行價(jià)格的4%，預(yù)計(jì)第一年末每股支付股利1。2元,股利年成長(zhǎng)率為3%。要求：計(jì)算方案中不同籌資方式的個(gè)別資本成本（這是比較債券與普通股的資本成本）三.假定前面的兩題為A、B兩套籌資方案，分別計(jì)算方案A和方案B綜合資本成本，并確定最佳選擇方案。思考的問(wèn)題:本題有普遍性，你能夠總結(jié)出成本成本的高低順序嗎？四、近來(lái)，豬肉的價(jià)格在猛跌,國(guó)家擔(dān)心豬賤傷農(nóng)，啟動(dòng)了儲(chǔ)備肉的收購(gòu)。有人就說(shuō)，虧，干嗎不關(guān)門?說(shuō)這種話的人，有點(diǎn)外行了，不知道成本的習(xí)性.豬農(nóng)的投資，投資下去后就是個(gè)固定成本了，關(guān)門，虧的更多！算算下面的例子。夠簡(jiǎn)單的！豬肉的單價(jià)為每斤10元，一斤豬肉的飼料成本5元，人工成本是4元，豬舍等固定資產(chǎn)的年折舊是10000元。假定年銷售豬肉1000斤。（1）維持現(xiàn)狀，。豬農(nóng)一年虧損多少？（2）如果關(guān)門，虧損多少？（希望你明白，在某些領(lǐng)域，國(guó)家出手是必須的，典型的領(lǐng)域是農(nóng)副產(chǎn)品,如糧油、生豬的最低保護(hù)價(jià)收購(gòu)等等。虧損，有時(shí)候不得不保護(hù)?。。┪?、杠桿一詞，媒體在鋪天蓋地的使用。如去杠桿化等稱呼。下面的習(xí)題，讓你領(lǐng)略一種叫做經(jīng)營(yíng)杠桿的杠桿，看看他的放大作用。某公司只生產(chǎn)和銷售甲產(chǎn)品，固定成本總額為100萬(wàn)元。單位變動(dòng)成本為4元。假定2021年的銷售量為100萬(wàn)件，每件的售價(jià)為6元。按市場(chǎng)預(yù)測(cè)，2021年產(chǎn)品的銷售數(shù)量增長(zhǎng)10%.固定成本及單位變動(dòng)成本不變。要求：計(jì)算2021年的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù).問(wèn)，你能夠解釋這個(gè)結(jié)果嗎?06—杠桿原理一.判斷題1。經(jīng)營(yíng)杠桿，是指由于固定性經(jīng)營(yíng)成本不斷存在，而使得企業(yè)的資產(chǎn)報(bào)酬率（息稅前利潤(rùn)EBIT）變動(dòng)率大于業(yè)務(wù)量變動(dòng)率的現(xiàn)象。（）2．在其他因素不變的情況下,固定成本越小,經(jīng)營(yíng)杠桿也就越小，但經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則越大。（）。3.當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)等于1時(shí)，企業(yè)的固定成本為0,此時(shí)，企業(yè)仍然存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（）4.財(cái)務(wù)杠桿是指由于固定性資本成本的存在,而使得企業(yè)的普通股收益變動(dòng)率大于息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率的現(xiàn)象。（）5。無(wú)論是經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)變大，還是財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)變大，都可能導(dǎo)致企業(yè)的總杠桿系數(shù)變大（）。二．單項(xiàng)選擇題1.下列各項(xiàng)中，不影響經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)的是（）0A.產(chǎn)品的銷售數(shù)量 B.產(chǎn)品的銷售價(jià)格C.固定成本 D.利息費(fèi)用2。下列各項(xiàng)中，將會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)杠桿效應(yīng)最大的情況是（）°A.實(shí)際銷售額等于目標(biāo)銷售額 B。 實(shí)際銷售額大于目標(biāo)銷售額C。實(shí)際銷售額等于保本銷售額 D.實(shí)際銷售額大于保本銷售額3.某企業(yè)2021年邊際貢獻(xiàn)1000萬(wàn)元，固定成本600萬(wàn)元。2021年銷售量計(jì)劃增長(zhǎng)10%,假定其他因素不變，則2021年息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率為O0A。8% B.15%C.10%D。25%4.假定某企業(yè)的權(quán)益資本與負(fù)債資本的比例為60:40，據(jù)此可判斷該企業(yè)（）°A.只存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) B。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D.同時(shí)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)5。如果企業(yè)的資本來(lái)源全部為自有資本，且沒(méi)有優(yōu)先股，則企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)（）0A。等于0 B.等于1C。大于1 D。 小于1三.多項(xiàng)選擇題1.企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的途徑一般有（）。A。增加產(chǎn)品的銷售數(shù)量 B.降低產(chǎn)品的銷售價(jià)格C.固定成本降低 D。利息費(fèi)用減少2.下列各項(xiàng)中，影響財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的因素有（）.A.邊際貢獻(xiàn)總額 B.所得稅稅率C。固定成本 D。財(cái)務(wù)費(fèi)用3.某企業(yè)沒(méi)有優(yōu)先股，當(dāng)財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為1時(shí)，下列表述正確的是（）°A.息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率為0 B。 息稅前利潤(rùn)為0C.利息為0D.固定成本為0四、計(jì)算題（1）某企業(yè)生產(chǎn)A產(chǎn)品，固定成本100萬(wàn)，變動(dòng)成本率60%,當(dāng)銷售額分別為1000萬(wàn)、500萬(wàn)、250萬(wàn)時(shí)，分別計(jì)算其經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)。（2）下面關(guān)于財(cái)務(wù)杠桿的案例是我的同事構(gòu)思提供給我的：王麻子在小商品市場(chǎng)做生意.本錢是一萬(wàn)元，投資回報(bào)率是24％.他想擴(kuò)大自己的生意規(guī)模,準(zhǔn)備向李四借錢。李四成人之美，爽快的借出了一萬(wàn)元，并獲得王麻子給予的年回報(bào)10%的許諾。情況1：假定投資回報(bào)率24%不變,請(qǐng)計(jì)算王麻子的年收益率；情況2：王麻子獲得融資后,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，假定投資回報(bào)率下降為6%,請(qǐng)計(jì)算王麻子的年收益率；民間有說(shuō)法，“甘蔗沒(méi)有兩頭甜"，財(cái)務(wù)杠桿也是如此.問(wèn)：什么情況下，財(cái)務(wù)杠桿是正效應(yīng)？什么情況下，財(cái)務(wù)杠桿是負(fù)效應(yīng)？07-投資管理一．判斷題1?，F(xiàn)金凈流量是指一項(xiàng)長(zhǎng)期投資方案所引起的在未來(lái)一定期間所發(fā)生的現(xiàn)金收支相抵后的余額。2。現(xiàn)金凈流量中的現(xiàn)金，可以是庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣性資產(chǎn)，也可以是非貨幣性資產(chǎn)如原材料、設(shè)備的變現(xiàn)價(jià)值.3。現(xiàn)值指數(shù)是指投資項(xiàng)目的未來(lái)現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值占原始投資額現(xiàn)值的比率。4。使得某方案的凈現(xiàn)值大于0的貼現(xiàn)率，一定小于該方案的內(nèi)含報(bào)酬率二?多項(xiàng)選擇題1。A企業(yè)擬投資新建一個(gè)項(xiàng)目，在建設(shè)起點(diǎn)，投資歷經(jīng)2年后投產(chǎn)，試產(chǎn)期為期一年，主要固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命為10年，以下計(jì)算正確的指標(biāo)是（）0A.建設(shè)期為2年 B.運(yùn)營(yíng)期為10年C.達(dá)產(chǎn)期為1年 D。項(xiàng)目壽命期為12年2.凈現(xiàn)值法的優(yōu)點(diǎn)有（）。A。考慮了資金時(shí)間價(jià)值B?？紤]了項(xiàng)目壽命期的全部?jī)衄F(xiàn)金流量C.考慮了投資風(fēng)險(xiǎn) D.可以反映項(xiàng)目的實(shí)際投資收益率三、單項(xiàng)選擇題1。某投資方案的年?duì)I業(yè)收入為100000元，年?duì)I業(yè)成本為60000元，其中年折舊額為15000元,所得稅稅率為25%,該方案的每年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量為（）元。A.40000 B。45000C。21800 D.482002。ABC公司對(duì)某投資項(xiàng)目的分析與評(píng)價(jià)資料如下：該投資項(xiàng)目適用的所得稅稅率為30%，年稅后營(yíng)業(yè)收入為500萬(wàn)元，稅后付現(xiàn)成本為350萬(wàn)元,凈利潤(rùn)為80萬(wàn)元。那么，該項(xiàng)目年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量為（）萬(wàn)元A。100 B。180C。80 D.1503.年末ABC公司正在考慮賣掉現(xiàn)有的一臺(tái)閑置設(shè)備.該設(shè)備與8年前以10萬(wàn)元購(gòu)入，稅法規(guī)定的折舊年限為10年，按直線法折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率為10%,；目前的變價(jià)凈收入為3萬(wàn)元，假設(shè)所得稅稅率為25%,賣出現(xiàn)有設(shè)備對(duì)本期現(xiàn)金流量的影響是（）。A.減少2000元 B.增加2000元C。增加30250元 D.增加29500元（提示：要先決定設(shè)備賣出的盈虧數(shù)額，以決定所得稅稅額。）4.假設(shè)上面3題的變價(jià)收入是2600元，其他條件不變,則賣出現(xiàn)有設(shè)備對(duì)本期現(xiàn)金流量的影響是（）。A.減少2000元 B.增加2000元C.增加26500元 D.增加29500元（提示：人說(shuō)吃虧是福，是有道理的，虧損，可以節(jié)省所得稅的流出。）5.靜態(tài)回收期是指（）。A。凈現(xiàn)值為零的年限 B。凈現(xiàn)金流量為零的年限C。累計(jì)凈現(xiàn)值為零的年限 D。累計(jì)凈現(xiàn)金流量為零的年限四、計(jì)算題某公司計(jì)劃開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品需購(gòu)置設(shè)備一臺(tái),計(jì)120000元。壽命10年,殘值20000元,采用直線計(jì)提折舊（平均年限法折舊）,需墊與營(yíng)運(yùn)資金60000元,生產(chǎn)該產(chǎn)品每年獲銷售收入70000元,每年付現(xiàn)成本40000元。資金成本10%,稅率25%.試用凈現(xiàn)值法對(duì)該項(xiàng)目的可行情況做出評(píng)價(jià)。08—投資管理（二）一、單項(xiàng)選擇題1.（某投資項(xiàng)目各年的預(yù)計(jì)凈現(xiàn)金流量分別為：NCF0=—200萬(wàn)元，NCF1=—50萬(wàn)元，NCF2?3=100萬(wàn)元，NCF4?11=250萬(wàn)元，NCF12=150萬(wàn)元，則該項(xiàng)目包括建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為（）°A.2.0年B.205年C03.2年D0400年（提示：這是沒(méi)有考慮時(shí)間價(jià)值的項(xiàng)目可行性指標(biāo)中最簡(jiǎn)單易行的指標(biāo)）2。某投資項(xiàng)目的投資總額為200萬(wàn)元,達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)每年的息稅前利潤(rùn)為24萬(wàn)元,相關(guān)負(fù)債籌資年利息費(fèi)用為4萬(wàn)元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,則該項(xiàng)目的總投資收益率為（）.A.7。5%B。10%C.12%D。14%（提示：總投資收益率對(duì)資金的來(lái)源沒(méi)有歧視，一律視同自有）3.下列各項(xiàng)中，其計(jì)算結(jié)果等于項(xiàng)目投資方案年等額凈回收額的是（）.A。該方案凈現(xiàn)值X年金現(xiàn)值系數(shù)B.該方案凈現(xiàn)值X年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)C.該方案每年相等的凈現(xiàn)金流量X年金現(xiàn)值系數(shù)D。該方案每年相關(guān)的凈現(xiàn)金流量X年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)（年等額凈回收額,實(shí)際上市一種時(shí)間價(jià)值觀念下的平均）4.下列各項(xiàng)中，不屬于靜態(tài)投資回收期優(yōu)點(diǎn)的是（）.A.計(jì)算簡(jiǎn)便B。便于理解C.直觀反映返本期限D(zhuǎn).正確反映項(xiàng)目總回報(bào)5.某公司擬進(jìn)行一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資決策，設(shè)定折現(xiàn)率為10%,有四個(gè)方案可供選擇。其中甲方案的凈現(xiàn)值率為-12%；乙方案的內(nèi)部收益率為9%;丙方案的項(xiàng)目計(jì)算期為10年,凈現(xiàn)值為960萬(wàn)元；丁方案的項(xiàng)目計(jì)算期為11年,年等額凈回收額為136.23萬(wàn)元.最優(yōu)的投資方案是（）.A.甲方案B。乙方案C.丙方案D。丁方案（提示：要明白內(nèi)部收益率的涵義，年等額凈回收額的涵義）6.某投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期某年的總成本費(fèi)用（不含財(cái)務(wù)費(fèi)用）為1100萬(wàn)元,其中:外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)估算額為500萬(wàn)元,工資及福利費(fèi)的估算額為300萬(wàn)元,固定資產(chǎn)折舊額為200萬(wàn)元,其他費(fèi)用為100萬(wàn)元。據(jù)此計(jì)算的該項(xiàng)目當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成本估算額為（）萬(wàn)元。A01000Bo900C。800口.300二、綜合題：這個(gè)題目如果拿的下來(lái)，投資管理就有相當(dāng)?shù)牧私饬?但不要急，一步一步的來(lái)，題目有提示，會(huì)拿下來(lái)的。B公司是一家生產(chǎn)電子產(chǎn)品的制造類企業(yè)，采用直線法計(jì)提折舊，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。在公司最近一次經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略分析會(huì)上，多數(shù)管理人員認(rèn)為，現(xiàn)有設(shè)備效率不高，影響了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力.公司準(zhǔn)備配置新設(shè)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，推定結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型,生產(chǎn)新一代電子產(chǎn)品。（1）公司配置新設(shè)備后，預(yù)計(jì)每年?duì)I業(yè)收入扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加后的差額為5100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)每年的相關(guān)費(fèi)用如下：外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)為1800萬(wàn)元，工資及福利費(fèi)為1600萬(wàn)元，其他費(fèi)用為200萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為零。市場(chǎng)上該設(shè)備的購(gòu)買價(jià)（即非含稅價(jià)格，按現(xiàn)行增值稅法規(guī)定，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不計(jì)入固定資產(chǎn)原值,可以全部抵扣）為4000萬(wàn)元，折舊年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。新設(shè)備當(dāng)年投產(chǎn)時(shí)需要追加流動(dòng)資金投資2000萬(wàn)元。（2）公司為籌資項(xiàng)目投資所需資金，擬定向增發(fā)普通股300萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià)12元,籌資3600萬(wàn)元，公司最近一年發(fā)放的股利為每股0.8元，固定股利增長(zhǎng)率為5％;擬從銀行貸款2400萬(wàn)元,年利率為6％，期限為5年。假定不考慮籌資費(fèi)用率的影響。（3）假設(shè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為9%。（1）根據(jù)上述資料，計(jì)算下列指標(biāo)：①使用新設(shè)備每年折舊額和1?5年每年的經(jīng)營(yíng)成本；②運(yùn)營(yíng)期1?5年每年息稅前利潤(rùn)和總投資收益率;③普通股資本成本、銀行借款資本成本和新增籌資的綜合資本成本；④建設(shè)期凈現(xiàn)金流量（NCF0），運(yùn)營(yíng)期所得稅后凈現(xiàn)金流量（NCF1-4和NCF5）及該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值。（2）運(yùn)用凈現(xiàn)值法進(jìn)行項(xiàng)目投資決策并說(shuō)明理由。09-營(yíng)運(yùn)資金管理一、單項(xiàng)選擇題1。下列有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金的等式中正確的是（ ）.A。營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債B.營(yíng)運(yùn)資金=資產(chǎn)-負(fù)債C。營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)一自發(fā)性的流動(dòng)負(fù)債D.營(yíng)運(yùn)資金=長(zhǎng)期資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債2.下列選項(xiàng)中,不屬于營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)的是（ ）。A.來(lái)源具有靈活多樣性B.數(shù)量具有波動(dòng)性C.實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性D.周轉(zhuǎn)具有短期性3.某企業(yè)維持較低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率，則該企業(yè)采取的投資戰(zhàn)略是（ ）.A.寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略B。緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略C.適中的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略D.激進(jìn)的流動(dòng)資產(chǎn)籌資戰(zhàn)略4.某企業(yè)的長(zhǎng)期融資只能滿足部分長(zhǎng)期資產(chǎn)的需要，而余下的長(zhǎng)期資產(chǎn)用短期融資來(lái)滿足,其采取的融資戰(zhàn)略是（ ）°A。期限匹配融資戰(zhàn)略B。保守融資戰(zhàn)略C。激進(jìn)融資戰(zhàn)略D。極端融資戰(zhàn)略5。成本模型中考慮的現(xiàn)金持有成本不包括（ ）0A。機(jī)會(huì)成本 B.管理成本C.短缺成本 D.交易成本6。下列各項(xiàng)中，可以減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的是（ ）。A。提前支付應(yīng)付賬款 B。加快制造產(chǎn)成品C。減緩應(yīng)收賬款的收回 D。延長(zhǎng)存貨周轉(zhuǎn)期7.某公司2021年年底的應(yīng)收賬款為1200萬(wàn)元，該公司的信用條件為“N/60”，2021年的賒銷額為5400萬(wàn)元，假設(shè)一年有360天，則應(yīng)收賬款的平均逾期天數(shù)為（ ）天.人。60 B.50 C.30 D。208.傳統(tǒng)的信用評(píng)價(jià)考慮的因素的“條件”是指（ ）.A.財(cái)務(wù)資源B.可用的擔(dān)保物C。經(jīng)濟(jì)環(huán)境D。誠(chéng)實(shí)的表現(xiàn)9。某公司信用條件為“3/10，1/20,N/50”，預(yù)計(jì)有30%的客戶選擇3%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，40%的客戶選擇1%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余在信用期付款，則該公司的平均收現(xiàn)期為（ ）天。A。20 B。22 Co24 D.26二、綜合計(jì)算題某公司是一家商業(yè)企業(yè).現(xiàn)行收賬政策下，年銷售額為3600萬(wàn)元，平均收現(xiàn)期為60天，壞賬損失率為2%,收賬費(fèi)用高達(dá)60萬(wàn)元。由于目前的收賬政策過(guò)于嚴(yán)厲,不利于擴(kuò)大銷售，且收賬費(fèi)用較高,該公司正在研究修改現(xiàn)行的收賬政策?，F(xiàn)有兩個(gè)放寬收賬政策的備選方案:方案一和方案二,有關(guān)數(shù)據(jù)如下:項(xiàng)目 方案一 方案二 年銷售額（萬(wàn)元/年）3900 4050 收賬費(fèi)用（萬(wàn)元/年） 30 15平均收現(xiàn)期（天） 90 120壞賬損失率 2.5% 3% 已知該公司的銷售毛利率為20%,資金的平均收益率為15%。壞賬損失率是指預(yù)計(jì)年度壞賬損失和銷售額的百分比.假設(shè)不考慮所得稅的影響。（一年按360天計(jì)算）要求：（1）計(jì)算現(xiàn)行收賬政策的下列指標(biāo):①毛利；②應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息；③壞賬損失；④凈損益（提示：凈損益=毛利一應(yīng)收賬款的應(yīng)計(jì)利息-壞賬損失-收賬費(fèi)用）.（2）計(jì)算方案一的下列指標(biāo)：①毛利;②應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息；③壞賬損失;④凈損益。（3）計(jì)算方案二的下列指標(biāo)：①毛利;②應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息；③壞賬損失；④凈損益.（4）判斷應(yīng)否改變現(xiàn)行的收賬政策？如果要改變，應(yīng)選擇方案一還是方案二？10-第10次作業(yè)：一次小測(cè)驗(yàn)一、單項(xiàng)選擇題1.張先生2021年1月1日存入銀行20000元，存期兩年，單利計(jì)息，年利率為4%,則到期所得利息額為A.400元B.800元C.1600元D.2000元2.優(yōu)先股有固定的股利收入，該收入作為年金來(lái)看是A.預(yù)付年金B(yǎng).遞延年金C.先付年金D.永續(xù)年金3.下列各項(xiàng)中，導(dǎo)致長(zhǎng)期借款資本成本低于普通股的主要原因是A.借款數(shù)額有限B.借款籌資費(fèi)用低C.借款限制條件少D.借款利息可在稅前扣除4.假設(shè)某企業(yè)以“1/10,n/30”的信用條件購(gòu)進(jìn)一批材料，下列表述正確的是A.企業(yè)在10天內(nèi)付款可享受1%的現(xiàn)金折扣B.企業(yè)在30天后付款可享受1%的現(xiàn)金折扣C企業(yè)在10至20天內(nèi)付款可享受1%的現(xiàn)金折扣D.企業(yè)在20至30天內(nèi)付款可享受1%的現(xiàn)金折扣5.企業(yè)為正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要購(gòu)買原材料而持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)屬于A.支付動(dòng)機(jī)B.投機(jī)動(dòng)機(jī)C.預(yù)防動(dòng)機(jī)D.保險(xiǎn)動(dòng)機(jī)6.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)應(yīng)收賬款成本內(nèi)容的是A.機(jī)會(huì)成本B.管理成本C.短缺成本D.壞賬成本7.固定資產(chǎn)原始價(jià)值減去已提折舊后的凈額稱為A.固定資產(chǎn)的重置價(jià)值B.固定資產(chǎn)的清算價(jià)值C固定資產(chǎn)的折余價(jià)值D.固定資產(chǎn)的折舊價(jià)值8.凈現(xiàn)值與獲利指數(shù)的共同之處是A.都是絕對(duì)數(shù)指標(biāo)B.都沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值因素C都能反映單位投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系D.都必須按預(yù)定的貼現(xiàn)率計(jì)算現(xiàn)金流量的現(xiàn)值9.與股票投資相比，下列屬于債券投資特點(diǎn)的是A.投資風(fēng)險(xiǎn)較大B.投資收益相對(duì)穩(wěn)定C投資收益率比較高D.無(wú)法事先預(yù)知投資收益水平10.下列關(guān)于本量利關(guān)系的表達(dá)式，正確的是A.利潤(rùn)=銷售收入一變動(dòng)成本B.利潤(rùn)=邊際貢獻(xiàn)一變動(dòng)成本C.利潤(rùn)=銷售收入*邊際貢獻(xiàn)率一固定成本D.利潤(rùn)=銷售收入*單位邊際貢獻(xiàn)一變動(dòng)成本二、計(jì)算題1.劉女士擬購(gòu)100平方米的住房一套。該房屋目前市場(chǎng)價(jià)格為1。9萬(wàn)元/平方米.開(kāi)發(fā)商提出了兩種付款方案：方案一：現(xiàn)在一次性付款190萬(wàn)元；方案二：分期付款，首付57萬(wàn)元，然后分6年每年年末支付27萬(wàn)元。要求：假設(shè)年利率為8%,計(jì)算說(shuō)明哪種付款方案對(duì)劉女士較為有利。（計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后2位）2.A公司資產(chǎn)總額為5000萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為50%,債務(wù)平均年利息率為10%,該企業(yè)的息稅前利潤(rùn)為1000萬(wàn)元.要求：（1）計(jì)算該公司債務(wù)年利息;（2）計(jì)算該公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。（計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后2位）小企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)分析及其對(duì)策摘要：財(cái)務(wù)危機(jī)是影響我國(guó)小企業(yè)是否能夠生存的關(guān)鍵所在，其最終結(jié)果可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。財(cái)務(wù)危機(jī)會(huì)給投資者和債權(quán)人帶來(lái)無(wú)可挽回的損失.對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō),加強(qiáng)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警，對(duì)于監(jiān)控企業(yè)質(zhì)量，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)債權(quán)人利益，都具有重大的現(xiàn)實(shí)意義和應(yīng)用價(jià)值。因此，需建立一個(gè)綜合高效的危機(jī)識(shí)別體系，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制.關(guān)鍵詞：小企業(yè)；財(cái)務(wù)危機(jī)；財(cái)務(wù)管理一.小企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)概述國(guó)民經(jīng)濟(jì)歸根結(jié)底主要由企業(yè)經(jīng)濟(jì)構(gòu)成，企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要參與者，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)模式靈活、對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)迅速等優(yōu)勢(shì)，更是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和保持社會(huì)穩(wěn)定的中堅(jiān)力量.但由于我國(guó)中小企業(yè)“先天不足、后天失調(diào)”,就目前而言，中小企業(yè)面臨諸多的制約因素,管理、人才、資金，其中資金缺乏（主要體現(xiàn)在融資難度大、現(xiàn)金流斷層）仍是阻礙我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的最大問(wèn)題所在。資金對(duì)于企業(yè)的運(yùn)行來(lái)講，就猶如血液之于人體,一旦出現(xiàn)流量不足，對(duì)于大部分中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)危機(jī)難以避免財(cái)務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)對(duì)大部分中小企業(yè)來(lái)說(shuō)是致使命的打擊，最終可導(dǎo)致企業(yè)的倒閉和破產(chǎn)。財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的中心，能夠通過(guò)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息來(lái)及時(shí)有效地