稅務與企業(yè)納稅制度

稅務與企業(yè)納稅制度1.背景稅務與企業(yè)納稅制度是保障企業(yè)合法納稅、規(guī)范稅收管理的緊要措施。為了維護企業(yè)的稅收合規(guī)性和遵守國家稅收法規(guī)，訂立本規(guī)章制度旨在確保企業(yè)稅務工作的順利進行，并促進稅務與企業(yè)之間的良性合作。2.適用范圍本規(guī)章制度適用于公司的全體員工、各級管理人員以及與稅務有關的各個部門。3.定義納稅人：指依法應當納稅的組織或個人。稅務部門：指國家稅務總局及其授權的各級稅務機關。稅務事務：指公司與稅務部門之間的有關稅務、稅收申報、報稅繳款等事務。4.納稅義務4.1公司及其全體員工應當樂觀履行納稅義務，依照國家稅收法規(guī)和相關法律規(guī)定，定時、足額申報納稅，如實供應納稅相關料子和信息，并定時繳納應繳納的各項稅金。4.2公司及其全體員工不得有任何躲避納稅的行為，包含但不限于虛開發(fā)票、賬外支出、違規(guī)避稅、偷逃稅等行為。5.稅務管理責任5.1公司設立稅務管理部門，負責公司稅務管理工作。5.2稅務管理部門的職責包含：—監(jiān)督和引導公司各部門正確履行納稅義務；—審核、整理并及時提交稅務申報料子；—監(jiān)測公司納稅風險，并提出納稅策略和改進措施；—及時了解國家稅收政策變動，引導相關部門做好應對工作；—接受稅務部門的檢查、核查和咨詢，并及時向上級報告。5.3公司各級管理人員應當加強對稅務工作的領導和監(jiān)管，確保稅務事務的合規(guī)運作，并對稅收合規(guī)情況負最終責任。6.稅務合規(guī)培訓6.1公司應定期組織稅務合規(guī)培訓，提高員工對稅務法規(guī)和政策的了解和遵守意識。6.2培訓內容包含但不限于：—國家稅收法規(guī)和政策的基本知識；—稅務申報的流程和規(guī)范；—稅收合規(guī)風險與防范措施等。7.稅務檔案管理7.1公司應建立完善的稅務檔案管理制度，保證稅務相關文件、記錄的完整性、準確性和安全性。7.2稅務檔案應包含但不限于：—稅務登記證件及更改備案；—稅務申報和報稅繳款記錄；—稅務機關的函件、通知和決議書等。7.3公司應當依照稅務部門的要求，定期備份和歸檔稅務檔案，并妥當保管，便于查詢和審計檢查。8.報稅申報8.1公司應依照國家稅收法規(guī)和相關法律規(guī)定，確定報稅周期，準確填報稅款信息。8.2報稅申報應當包含納稅申報表、納稅申報附表等相關料子，確保信息的準確、完整和及時性。8.3公司應保存申報料子的原始紙質和電子檔案，備案期限為至少五年。9.稅務風險管理9.1公司應定期評估和分析稅務風險，訂立相應的風險防控措施。9.2公司應當重視與稅務部門的溝通與合作，做好稅務風險信息的溝通和共享。9.3如發(fā)現(xiàn)存在潛在的稅務風險，公司應及時采取挽救措施，并自動報告稅務部門。10.監(jiān)督檢查10.1稅務部門有權對公司進行稅務的監(jiān)督檢查，公司應樂觀搭配，并如實供應所需的料子和信息。10.2如發(fā)現(xiàn)稅務問題或違規(guī)行為，稅務部門將依照相關法律法規(guī)進行調查，并依據(jù)事實依法予以懲罰。10.3公司應及時整改并改進不足，確保仿佛問題不再發(fā)生，并自動與稅務部門溝通，加強合作。11.懲罰和糾紛解決11.1公司如發(fā)生稅務違規(guī)行為，經核實后將受到相應的懲罰，包含但不限于罰款、行政懲罰等。11.2公司應妥當處理與稅務部門的糾紛，及時派員幫助稅務機關的調查，搭配解決糾紛，確保納稅事務的正常進行。12.附則本規(guī)章制度的解釋權歸公司全部，并適用于公司內部全部涉及稅務事務的相關工作。13.生效和修訂本規(guī)章制度自