審計(jì)風(fēng)控部規(guī)劃

演講人：日期：審計(jì)風(fēng)控部規(guī)劃contents部門定位與職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估內(nèi)部控制體系建設(shè)審計(jì)計(jì)劃與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置策略團(tuán)隊(duì)建設(shè)與培訓(xùn)發(fā)展目錄01部門定位與職責(zé)審計(jì)風(fēng)控部是負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要部門，通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)和流程進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估和監(jiān)督，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。審計(jì)風(fēng)控部需要具備獨(dú)立性、客觀性和專業(yè)性，以確保審計(jì)結(jié)果的公正、準(zhǔn)確和可靠，為企業(yè)管理層提供決策支持和建議。審計(jì)風(fēng)控部概述職責(zé)審計(jì)風(fēng)控部的主要職責(zé)包括制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目、發(fā)現(xiàn)和分析問題、提出改進(jìn)建議并跟蹤整改情況等。同時(shí)，還需要負(fù)責(zé)建立和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。權(quán)限審計(jì)風(fēng)控部在履行職責(zé)時(shí)，具有相應(yīng)的權(quán)限，包括要求被審計(jì)單位提供相關(guān)資料、進(jìn)入被審計(jì)單位進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、對(duì)違反規(guī)定的行為進(jìn)行制止和糾正等。同時(shí)，還需要確保審計(jì)結(jié)果的保密性，防止信息泄露。部門職責(zé)與權(quán)限與信息技術(shù)部門協(xié)作隨著企業(yè)信息化程度的提高，審計(jì)風(fēng)控部還需要與信息技術(shù)部門合作，利用信息技術(shù)手段提高審計(jì)效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。與財(cái)務(wù)部門協(xié)作審計(jì)風(fēng)控部需要與財(cái)務(wù)部門密切合作，共同確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，防止財(cái)務(wù)舞弊和錯(cuò)誤的發(fā)生。與業(yè)務(wù)部門協(xié)作審計(jì)風(fēng)控部還需要與業(yè)務(wù)部門合作，了解企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，為業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面的建議和支持。與法務(wù)部門協(xié)作在涉及法律問題和合規(guī)性方面，審計(jì)風(fēng)控部需要與法務(wù)部門緊密合作，共同確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。與其他部門協(xié)作關(guān)系02風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表分析法現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法詢問溝通法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法01020304通過審查財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如異常波動(dòng)、不合理比例等。深入被審計(jì)單位現(xiàn)場(chǎng)，了解實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，觀察可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。與被審計(jì)單位相關(guān)人員進(jìn)行交流，獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，了解他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)措施。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷，向被審計(jì)單位發(fā)放并收集回答，以系統(tǒng)了解各類風(fēng)險(xiǎn)情況。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的影響程度和發(fā)生可能性，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。分析風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理、歸納和分析，識(shí)別出主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象、范圍和目的。收集風(fēng)險(xiǎn)信息采用多種方法收集與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)相關(guān)的信息。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)影響程度極大且發(fā)生可能性很高的風(fēng)險(xiǎn)，如重大違法違規(guī)、嚴(yán)重虧損等。影響程度較大或發(fā)生可能性較高的風(fēng)險(xiǎn)，如管理不善、內(nèi)部控制失效等。影響程度較小且發(fā)生可能性較低的風(fēng)險(xiǎn)，如輕微違規(guī)、一般損失等。經(jīng)評(píng)估認(rèn)為不存在明顯風(fēng)險(xiǎn)的情況。高風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)03內(nèi)部控制體系建設(shè)原則合法性、有效性、適宜性、成本效益原則。確保內(nèi)部控制活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。目標(biāo)合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。內(nèi)部控制原則與目標(biāo)全面梳理企業(yè)各類業(yè)務(wù)流程，包括采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、投資等，明確各流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。業(yè)務(wù)流程梳理針對(duì)梳理出的業(yè)務(wù)流程，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)行流程優(yōu)化和再造，提高流程效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。流程優(yōu)化關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程梳理與優(yōu)化不相容職務(wù)分離控制預(yù)算控制運(yùn)營(yíng)分析控制績(jī)效考評(píng)控制財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制授權(quán)審批控制明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約的工作機(jī)制，避免單一崗位權(quán)力過大或職責(zé)不清。建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，對(duì)重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或擅自改變集體決策。建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全完整。實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。內(nèi)部控制措施設(shè)計(jì)04審計(jì)計(jì)劃與執(zhí)行03周期性安排審計(jì)計(jì)劃應(yīng)具有周期性，確保各類業(yè)務(wù)和部門在一定周期內(nèi)得到審計(jì)覆蓋。01依據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃應(yīng)緊密結(jié)合公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，關(guān)注重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。02參考?xì)v史審計(jì)結(jié)果通過對(duì)歷史審計(jì)結(jié)果的分析，確定需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域和問題。審計(jì)計(jì)劃制定依據(jù)及周期安排根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和公司需求，選擇具有代表性和針對(duì)性的專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目。項(xiàng)目選擇實(shí)施方案跨部門協(xié)作制定詳細(xì)的審計(jì)方案，包括審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法、時(shí)間安排和人員分工等。加強(qiáng)與其他部門的溝通與協(xié)作，確保審計(jì)工作的順利開展。030201專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目選擇及實(shí)施方案按照規(guī)定的格式和要求，編寫審計(jì)報(bào)告，客觀反映審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題。審計(jì)報(bào)告編寫針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體的整改措施和建議。整改措施建議對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保問題得到徹底解決。整改跟蹤審計(jì)報(bào)告編寫及整改跟蹤05風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置策略

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)通過審計(jì)、檢查等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。制定應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和具體情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移等。及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置程序一旦發(fā)現(xiàn)符合啟動(dòng)條件的情況，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置程序，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和蔓延。靈活調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)機(jī)根據(jù)具體情況和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，靈活調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)機(jī)，確保處置效果最佳。明確風(fēng)險(xiǎn)處置程序啟動(dòng)條件制定明確的風(fēng)險(xiǎn)處置程序啟動(dòng)條件，如風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)達(dá)到一定程度、出現(xiàn)重大違規(guī)等。風(fēng)險(xiǎn)處置程序啟動(dòng)條件及時(shí)機(jī)把握分析可能發(fā)生的危機(jī)事件01對(duì)可能發(fā)生的危機(jī)事件進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，明確危機(jī)事件的種類、特點(diǎn)和影響。制定應(yīng)對(duì)預(yù)案02針對(duì)不同類型的危機(jī)事件，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，包括應(yīng)急組織、應(yīng)急流程、資源保障等方面。定期演練和評(píng)估03定期對(duì)危機(jī)事件應(yīng)對(duì)預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，確保預(yù)案的有效性和可操作性。同時(shí)，根據(jù)演練和評(píng)估結(jié)果，及時(shí)對(duì)預(yù)案進(jìn)行調(diào)整和完善。危機(jī)事件應(yīng)對(duì)預(yù)案設(shè)計(jì)06團(tuán)隊(duì)建設(shè)與培訓(xùn)發(fā)展通過筆試、面試、案例分析等多種方式，全面評(píng)估候選人的專業(yè)知識(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和問題解決能力。針對(duì)不同崗位和層級(jí)，設(shè)定明確的職業(yè)發(fā)展路徑和培訓(xùn)計(jì)劃，確保人才持續(xù)成長(zhǎng)。確立審計(jì)風(fēng)控部所需的核心能力和專業(yè)素質(zhì)，以此為基礎(chǔ)制定選拔標(biāo)準(zhǔn)。人才選拔及培養(yǎng)方向明確010204團(tuán)隊(duì)能力提升途徑探討定期組織內(nèi)部培訓(xùn)，分享行業(yè)最新動(dòng)態(tài)、審計(jì)方法和風(fēng)險(xiǎn)控制策略。鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)成員參加專業(yè)認(rèn)證考試，提升個(gè)人資質(zhì)和團(tuán)隊(duì)整體實(shí)力。邀請(qǐng)外部專家進(jìn)行授課或工作坊，引入新的理念和方法論，拓寬團(tuán)隊(duì)視野。建立跨部門合作機(jī)制，通過項(xiàng)目交流和資源共享，提升團(tuán)隊(duì)綜合解決問題的能力。03設(shè)立明確的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，將個(gè)人績(jī)效與團(tuán)隊(duì)績(jī)效、部門績(jī)效掛鉤，確保