監(jiān)察與內(nèi)部審核管理制度

監(jiān)察與內(nèi)部審核管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為確保企業(yè)的正常運(yùn)作和內(nèi)部掌控的有效性，規(guī)范監(jiān)察與內(nèi)部審核工作，訂立本制度。本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》等相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行訂立。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部職能部門和崗位。監(jiān)察與內(nèi)部審核部門應(yīng)依據(jù)工作需要訂立相應(yīng)的細(xì)則，與本制度相互增補(bǔ)。第三條定義和解釋監(jiān)察：指企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或委托第三方對(duì)企業(yè)組織、運(yùn)作、財(cái)務(wù)、合規(guī)等方面進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估、審計(jì)等活動(dòng)。內(nèi)部審核：指企業(yè)內(nèi)部組織或委托第三方對(duì)企業(yè)各項(xiàng)工作制度的適用情況進(jìn)行評(píng)估、審查、核對(duì)的活動(dòng)。監(jiān)察與內(nèi)部審核部門：指負(fù)責(zé)監(jiān)察與內(nèi)部審核工作的企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或部門。第二章監(jiān)察職責(zé)第四條監(jiān)察職責(zé)1.對(duì)企業(yè)的組織、運(yùn)作、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估、審計(jì)。2.提出監(jiān)察看法和建議，并與相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決問題。3.檢查盤點(diǎn)企業(yè)資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并跟蹤整改情況。4.監(jiān)督企業(yè)遵守法律法規(guī)、公司制度和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。5.對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，提出矯正措施，幫助相關(guān)部門進(jìn)行處理。第五條監(jiān)察程序監(jiān)察部門應(yīng)依照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行監(jiān)察活動(dòng)。監(jiān)察部門應(yīng)提前告知被監(jiān)察的部門或崗位，并向其供應(yīng)所需的文件、資料等支持。監(jiān)察部門應(yīng)及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告監(jiān)察事項(xiàng)，并提出相關(guān)建議和處理看法。監(jiān)察部門和被監(jiān)察部門之間應(yīng)建立監(jiān)察檔案，記錄監(jiān)察活動(dòng)的過程、結(jié)果及相關(guān)整改情況。第六條監(jiān)察報(bào)告監(jiān)察部門應(yīng)及時(shí)編制監(jiān)察報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)客觀、明確、準(zhǔn)確。監(jiān)察報(bào)告應(yīng)反映出問題的嚴(yán)重性和影響范圍，并提出相應(yīng)的建議和改進(jìn)看法。監(jiān)察報(bào)告應(yīng)送交企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層，并抄送被監(jiān)察部門，要求被監(jiān)察部門訂立整改措施，并限定整改期限。第三章內(nèi)部審核職責(zé)第七條內(nèi)部審核職責(zé)1.對(duì)企業(yè)各項(xiàng)工作制度的適用情況進(jìn)行評(píng)估、審查、核對(duì)。2.檢查各部門及崗位的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題并提出整改看法。3.檢查企業(yè)內(nèi)部掌控制度的有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的防范措施。4.幫助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，并協(xié)調(diào)解決審計(jì)問題。第八條審核程序內(nèi)部審核部門應(yīng)依照程序和要求進(jìn)行審核活動(dòng)。內(nèi)部審核部門應(yīng)提前通知被審核的部門或崗位，并向其供應(yīng)所需的文件、資料等支持。被審核部門或崗位應(yīng)搭配內(nèi)部審核活動(dòng)，并按要求供應(yīng)相關(guān)料子。內(nèi)部審核部門應(yīng)及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告審核事項(xiàng)，并提出相關(guān)建議和處理看法。第九條審核報(bào)告內(nèi)部審核部門應(yīng)及時(shí)編制審核報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)客觀、明確、準(zhǔn)確。審核報(bào)告應(yīng)反映出問題的嚴(yán)重性和影響范圍，并提出相應(yīng)的整改看法。審核報(bào)告應(yīng)送交企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層，并抄送被審核部門，要求被審核部門訂立整改措施，并限定整改期限。第四章附則第十條違規(guī)處理對(duì)于監(jiān)察與內(nèi)部審核部門發(fā)現(xiàn)的違反法律法規(guī)、公司制度和規(guī)章制度的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。對(duì)于被監(jiān)察和審核的部門或崗位發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)依照相關(guān)制度進(jìn)行處理，確保問題得到及時(shí)矯正。第十一條保密和公正監(jiān)察與內(nèi)部審核部門應(yīng)嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密，并依照相關(guān)規(guī)定處理相關(guān)信息。監(jiān)察與內(nèi)部審核工作應(yīng)客觀、公正，不得受到人身攻擊或其他干擾。第十二條培訓(xùn)和提升監(jiān)察與內(nèi)部審核部門應(yīng)定期組織培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素養(yǎng)。監(jiān)察與內(nèi)部審核部門應(yīng)關(guān)注業(yè)界動(dòng)態(tài)，學(xué)習(xí)先進(jìn)管理理念和方法，不絕提升工作水平。第十三條措施實(shí)施和追蹤監(jiān)察與內(nèi)部審核部門應(yīng)將監(jiān)察和審核結(jié)果的整改落實(shí)情況納入考核范圍，并對(duì)整改工作進(jìn)行跟蹤。監(jiān)察與內(nèi)部審核部門應(yīng)及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)工作進(jìn)展和成效。第十四條本制度的解釋權(quán)和修訂本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層，監(jiān)察與內(nèi)部審核部門應(yīng)依照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的要求進(jìn)行實(shí)施。本制度的修訂由監(jiān)察與內(nèi)部審核部門提出，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后生效。第五章附則第十五條生效日期