2023年中級審計師（二科合一）考試考點題庫

2023年中級審計師(二科合一)考試考

點題庫匯總

1,下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險控制措施的表述，正確的有()。

A.限額管理是管理貸款集中度的重要手段

B.經(jīng)濟資本配置能夠有效限制高風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)

C.貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D,貸款定價能夠有效地實現(xiàn)信用風(fēng)險對沖

E.資產(chǎn)證券化除了可以轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險，還可以增強資產(chǎn)的流動性

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)

銀行保持長期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，可給予適當?shù)膬?yōu)惠利率；而對于

信用等級較低的客戶，商業(yè)銀行可在基準利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率。即

貸款定價是通過風(fēng)險溢價的手段對風(fēng)險進行補償，而不能有效地實現(xiàn)

信用風(fēng)險對沖。

2.設(shè)隨機變量X?N(3,22),且P(X>a)=P(X<a),則常數(shù)a為

()o

A.0

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

由于X為連續(xù)型隨機變量，所以P(X=a)=0,已知P(X>a)=P

(X<a),可得P(X<a)=P(X>a)=0.5,即a處在正態(tài)分布的中

心位置，根據(jù)題干中的條件可知該分布關(guān)于口=3軸對稱，所以a=3o

3.在風(fēng)險發(fā)生之前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)

險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔該風(fēng)險，

屬于()的風(fēng)險管理方法。

A.風(fēng)險補償

B.風(fēng)險分散

C.風(fēng)險規(guī)避

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)

務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。

4.下列不屬于商業(yè)銀行市場風(fēng)險控制措施的是（）。

A.利用經(jīng)濟資本配置限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)

B.采用自我評估法評估交易風(fēng)險和預(yù)期損失

C.利用金融衍生品對沖或轉(zhuǎn)移市場風(fēng)險

D.對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額

【答案】:B

【解析】：

市場風(fēng)險控制方法包括限額管理、風(fēng)險對沖等。限額管理是對商業(yè)銀

行市場風(fēng)險進行有效控制的一項重要手段，主要包括交易組合定義、

限額結(jié)構(gòu)和限額指標設(shè)定與審批、限額監(jiān)控與報告、限額調(diào)整、超限

額管理等；風(fēng)險對沖的工具主要是金融衍生產(chǎn)品。通過配置合理的經(jīng)

濟資本也可以防某一國家或地區(qū)占用過高的經(jīng)濟資本，超出銀行可以

承受的范圍，限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)。B項，自我評估法是操作風(fēng)險控制措

施。

5.關(guān)于國別風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置，下列說法錯誤的是（）o

A.加強風(fēng)險預(yù)測需要增加應(yīng)急預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險防范的主動性、前瞻性、

有效性

B.對應(yīng)急預(yù)警體系開展更新和調(diào)整應(yīng)遵循控制為主、預(yù)防為輔的原則

C.預(yù)警等級應(yīng)有完整嚴格的書面制度

D.應(yīng)急處置方案應(yīng)針對不同的預(yù)警等級，由不同層級機構(gòu)或部門負責

處置

【答案】：B

【解析】：

B項，在系統(tǒng)運行過程中，應(yīng)當根據(jù)經(jīng)驗與實際運行結(jié)果，本著預(yù)防

為主、控制為輔，加強事前預(yù)測、減少事后管理的原則，對應(yīng)急預(yù)警

體系開展更新和調(diào)整，增強風(fēng)險預(yù)測能力。

6.下列各項不會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的是（）o

A.每日客戶存取款

B.貸款發(fā)放/歸還

C.存貸款基準利率的調(diào)整

D.商業(yè)銀行減少網(wǎng)點數(shù)量

【答案】：D

【解析】：

因各種內(nèi)外部因素的影響和作用，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)時刻

都在發(fā)生變化，流動性狀況也隨之改變。除了每日客戶存取款、貸款

發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)外，存

貸款基準利率的調(diào)整也會導(dǎo)致其資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。

7.某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是

保證。假如該客戶違約概率為1%,貸款違約損失率為40%,則該筆

貸款的預(yù)期損失是（）萬元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】：

預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD）X違約風(fēng)險暴露（EAD）X違約損

失率（LGD）。則該題中，預(yù)期損失=1%X（2000-1200）*40%=3.2

（萬元）。

8.監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，目的是（）。

A.確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境

B.增強銀行吸收損失的能力

C.降低資本監(jiān)管的順周期性

D.保證危機時期銀行資木充足率仍能達到最低標準

E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，旨在確保銀行

在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失，可以增強銀行

吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監(jiān)管的順周期性，保證危機

時期銀行資本充足率仍能達到最低標準。A項，逆周期資本旨在確保

銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境。

9?巴塞爾委員會在（）中，對杠桿率的目標、定義、基本構(gòu)成、計

量方法和過渡期安排做出了規(guī)定。

A.巴塞爾協(xié)議I

B.巴塞爾協(xié)議H

c.巴塞爾協(xié)議in

D.巴塞爾HI最終方案

【答案】：c

【解析】：

2010年12月，巴塞爾委員會在巴塞爾協(xié)議m中，對杠桿率的目標、

定義、基本構(gòu)成、計量方法和過渡期安排做出了規(guī)定。

lO.CreditPortfolioView模型根據(jù)現(xiàn)實宏觀經(jīng)濟因素通過（）計算違

約率。

A.壓力測試

B.資產(chǎn)分組

C.蒙特卡洛模擬

D.歷史損失數(shù)據(jù)均值與方差替代

【答案】:C

【解析】：

CreditPortfolioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一個補充，

因為該模型雖然在違約率計算上不使用歷史數(shù)據(jù)，而是根據(jù)現(xiàn)實宏觀

經(jīng)濟因素通過蒙特卡洛模擬計算出來，但對于那些非違約的轉(zhuǎn)移概率

則還需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來計算，只不過將這些基于歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)移概

率進行了調(diào)整而已。

11.《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采?。ǎ┯嬃啃庞蔑L(fēng)險C

A.基于內(nèi)部評級體系的方法

B.風(fēng)險價值（VaR）方法

C.歷史模擬法

D.基于外部評級體系的方法

【答案】：A

【解析】：

目前在全球范圍內(nèi)，巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)

部評級的方法來計量違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露并據(jù)此計

算信用風(fēng)險監(jiān)管資本，有力地推動了商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系

和計量技術(shù)的發(fā)展。

12.根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理組

織架構(gòu)應(yīng)當能夠（）o

A.由承擔風(fēng)險的'業(yè)務(wù)經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市

場風(fēng)險報告

B,由市場風(fēng)險管理部門監(jiān)測業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風(fēng)險限

額的遵守情況

C.由前臺交易人員進行交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算

和款項收付

D.做到各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突

E.確保市場風(fēng)險管理部門與承擔風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立

【答案】：B|D|E

【解析】：

A項，負責市場風(fēng)險管理的部門應(yīng)當職責明確，與承擔風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)

營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)險報

告；C項，交易部門應(yīng)當與中臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得

參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付。

13.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是（）,并定期進行修正。

A.加強對風(fēng)險的監(jiān)測

B.制定長期固定的戰(zhàn)略規(guī)劃

C.制定戰(zhàn)略風(fēng)險的應(yīng)急方案

D.制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃

【答案】：D

【解析】：

戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期

進行修正。首先，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當清晰闡述實施方案中所涉及的風(fēng)險因

素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險水平，并且盡可能地將預(yù)期風(fēng)險損失

和財務(wù)分析包含在內(nèi)；其次，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當前的實

際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色；最后,

戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面，但最終必須深入貫徹并落實到中觀管理

層面和微觀執(zhí)行層面。

14.()是有效管理個人客戶信用風(fēng)險的重要工具。

A.客戶信用評級

B.客戶資信情況調(diào)查

C.個人信用評分系統(tǒng)

D.客戶資產(chǎn)與負債情況調(diào)查

【答案】:C

【解析】：

個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風(fēng)險的重要工具，有助于

大幅擴大并提高個人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率。

15.若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風(fēng)險暴露為（）。

A.表外項目已承諾未提取金額

B.表外項目已提取金額

C.表外項目名義金額X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

D.表內(nèi)項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)義已承諾未提取金額

【答案】：C

【解析】：

違約風(fēng)險暴露是指債務(wù)人違約時的預(yù)期表內(nèi)項目和表外項目的風(fēng)險

暴露總額。如果客戶尚未違約，則違約風(fēng)險暴露對于表內(nèi)項目為債務(wù)

賬面價值，對于表外項目為表外項目名義金額X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

16.市場約束參與方主要包括（）。

A.監(jiān)管部門

B.公眾存款人

C.評級機構(gòu)

D.其他債權(quán)人

E.股東

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市場約束參與方主要有：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權(quán)人、

外部中介機構(gòu)（評級機構(gòu)）和其他參與方。

17.假設(shè)商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀

察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有個客戶違約，則是（

33%）o

A.違約頻率

B.不良貸款率

C.違約損失率

D.違約概率

【答案】：A

【解析】：

違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，違約頻率

是指通常所稱的違約率。違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測，違約

頻率是事后檢驗的結(jié)果。題中的3%是對第一年選定的100個客戶進

行觀測后計算得到的，即為事后檢驗的結(jié)果，屬于違約頻率。

18.場外衍生工具交易需要計量的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括（）o

A.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和衍生品工具價值變動損失風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

B.信用點差風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

C.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

D.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用點差風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

場外衍生工具交易、證券融資交易和與中央交易對手的交易都需要計

量交易對手違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，場外衍生工具交易還需計量信用估值

調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

19.相比巴塞爾協(xié)議n,巴塞爾協(xié)議ni突出表現(xiàn)在（）o

A.重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位

B.改進風(fēng)險權(quán)重計量方法，大幅度提高高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求

C.增加了對交易賬戶和雙重違約的處理

D.建立逆周期資本監(jiān)管機制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力

E.顯著提高資本充足率監(jiān)管標準，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股

充足率應(yīng)達到7%,總資本充足率不得低于10.5%

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

相比巴塞爾協(xié)議H,巴塞爾協(xié)議HI突出表現(xiàn)在：①重新界定監(jiān)管資本

的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位；②改進風(fēng)險權(quán)重計量

方法，大幅度提高高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求；③建立逆周期資本監(jiān)管機

制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力，弱化銀行體系與實體經(jīng)

濟之間的正反饋循環(huán)；④顯著提高資本充足率監(jiān)管標準，通常情況下

普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達到7%,總資本充足率不得低于

10.5%。C項屬于巴塞爾協(xié)議II的內(nèi)容。

20.主權(quán)評級結(jié)果將作為（）的基礎(chǔ)。

A.主權(quán)客戶授信

B.限額

C.政策制定

D.風(fēng)險監(jiān)測

E.境外客戶授信

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

主權(quán)評級結(jié)果將作為主權(quán)客戶授信、限額、政策制定以及風(fēng)險監(jiān)測等

的基礎(chǔ)。E項，國別評級結(jié)果主要作為國別限額設(shè)定、境外客戶授信、

貸款分類、國別準備金計提等的基礎(chǔ)。

21.商業(yè)銀行在對客戶風(fēng)險進行監(jiān)測時，通常需要分析客戶風(fēng)險的基

本面指標。基本面指標主要包括（）o

A.環(huán)境類指標

B.實力類指標

C.品質(zhì)類指標

D.財務(wù)類指標

E.營運能力指標

【答案】:A|B|C

【解析】：

客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標：①基本面指標，包括品質(zhì)類指標、

實力類指標和環(huán)境類指標；②財務(wù)指標，包括償債能力指標、盈利能

力指標、營運能力指標和增長能力指標。

22.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行可采用（）來計量市場風(fēng)險資本。

A.基本指標法

B.內(nèi)部模型法

C.高級計量法

D.內(nèi)部評級法

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行可以采用

標準法或內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求。

23.不良資產(chǎn)處置手段包括（）。

A.清收處置

B.貸款重組

C.貸款轉(zhuǎn)讓

D.不良資產(chǎn)證券化

E.債轉(zhuǎn)股

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

不良資產(chǎn)處置手段包括清收處置、貸款重組/債務(wù)重組、貸款核銷、

貸款轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股等。近年來，監(jiān)管政策一直積極

鼓勵加大不良資產(chǎn)處置力度，如《關(guān)于進一步做好信貸工作提升服務(wù)

實體經(jīng)濟質(zhì)效的通知》要求，充分利用撥備充足的有利條件，在嚴格

資產(chǎn)分類基礎(chǔ)上，綜合運用核銷、現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓等方式，加大

不良貸款處置力度；鼓勵商業(yè)銀行等積極參與市場化法治化債轉(zhuǎn)股，

推動已簽約項目盡快落地。

.與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是（

24）0

A.低負債經(jīng)營

B.全負債經(jīng)營

C.中負債經(jīng)營

D.高負債經(jīng)營

【答案】：D

【解析】：

與其他一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的特殊性首先在于它以負債經(jīng)營為特

色，是高杠桿經(jīng)營的金融機構(gòu)，其資本占比較低，承擔著巨大的風(fēng)險。

同時，商業(yè)銀行在一國經(jīng)濟中具有重要地位，尤其是大型商業(yè)銀行在

國民經(jīng)濟中要比一般企業(yè)重要得多。

25.一家日本出口商向美國進口商出口了一批貨物，預(yù)計1個月后收

到1000萬美元的貨款，匯率為1美元=103日元。商業(yè)銀行的研究

部門預(yù)計1個月后日元可能會升值到1美元=100日元，因此建議該

日本出口商（）,以對沖風(fēng)險。

A.在103價位建立美元期貨的多頭頭寸

B.在103價位建立美元期貨的空頭頭寸

C.在100價位建立美元期貨的多頭頭寸

D.在100價位建立美元期貨的空頭頭寸

【答案】：B

【解析】：

由題意可知，該日本出口商預(yù)計1個月后收到1000萬美元的貨款，

為了避免美元貶值造成損失，可在103價位建立美元期貨的空頭頭

寸。

26.國際銀行業(yè)開展風(fēng)險評估的基本原則有（）。

A.符合監(jiān)管要求

B,符合銀行實際

C.符合存款者要求

D.保證一定的前瞻性

E.采用先進技術(shù)指標

【答案】:A|B|D

【解析】：

銀行在建立風(fēng)險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：①符合監(jiān)管

要求，即實質(zhì)性風(fēng)險評估體系必須要符合監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)要求；②符

合銀行實際，即評估體系要符合銀行內(nèi)部風(fēng)險管理和資本管理的需

要；③保證一定的前瞻性，即在建立風(fēng)險評估體系時需要充分借鑒世

界各國監(jiān)管機構(gòu)和銀行同業(yè)的先進經(jīng)驗。

27.()是指由于法律或者監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常

運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.監(jiān)管風(fēng)險

C.國別風(fēng)險

D.違規(guī)風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

A項，法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反

法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造

成經(jīng)濟損失的風(fēng)險；C項，國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、

政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力

或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存

在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險；D項，違規(guī)風(fēng)險是

指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機

構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險。

28.我國銀行監(jiān)管應(yīng)當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險

監(jiān)管是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管，其目的是重點檢查和評

價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，并關(guān)注銀行的（）o

A.業(yè)務(wù)風(fēng)險

B.內(nèi)部控制

C.風(fēng)險管理水平

D.盈利能力

E.支付能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

風(fēng)險監(jiān)管是指通過識別銀行固有的風(fēng)險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉

及的各類風(fēng)險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價

一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管模式。這種監(jiān)管模式重點關(guān)注銀行的業(yè)

務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個

方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

29.商.業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，信息披露需保

證其（）,以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率作出正確的判

斷。

A.真實性

B.準確性

C.及時性

D,配比性

E.充分性

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行董事會負責木行資木充足率的信息披露，未設(shè)立堇事會的，

由行長負責。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準，并保證信息披

露的真實性、準確性、充分性、及時性、公平性，以便市場參與者能

夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率做出正確的判斷。

30.下列關(guān)于VaR的描述正確的是（）o

A.風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等

市場風(fēng)險要素的變化可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失

B.VaR值是對損失風(fēng)險的事后估計

C.VaR并不意味著可能發(fā)生的最大損失

D.風(fēng)險價值并非是指實際發(fā)生的最大損失

E.VaR值的計量方法包括但不限于方差■協(xié)方差法、歷史模擬法等

【答案】:A|C|D|E

【解析】:

B項，VaR值是對未來損失風(fēng)險的事前預(yù)測。

31.商業(yè)銀行需要計量交易對手信用風(fēng)險的交易有（）。

A.期貨交易

B.債券買賣

C.即期外匯買賣

D.遠期交易

E.債券回購

【答案】：D|E

【解析】：

交易對手信用風(fēng)險需要計量銀行賬簿和交易賬簿下三類交易的風(fēng)險：

①場外衍生工具交易形成的交易對手信用風(fēng)險；②證券融資交易形成

的交易對手信用風(fēng)險，主要包括回購交易、證券借貸和保證金貸款等

交易；③與中央交易對手交易形成的信用風(fēng)險。D項屬于場外衍生工

具交易；E項屬于證券融資交易。

32.現(xiàn)金流分為（）。

A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

B.投資活動的現(xiàn)金流

C.融資活動的現(xiàn)金流

D.休閑活動的現(xiàn)金流

E.投機活動的現(xiàn)金流

【答案】：A|B|C

【解析】：

現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出?，F(xiàn)金流分為三個部分：①經(jīng)

營活動的現(xiàn)金流；②投資活動的現(xiàn)金流；③融資活動的現(xiàn)金流。

33.商業(yè)銀行對交易賬簿進行市值重估，通常采用的方法有（）。

A.按照模型計值

B.按照市場價格計值

C.按照公允價值計值

D.按照歷史價值計值

E.按照賬面價值計值

【答案】：A|B

【解析】：

商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用的兩種方法分別是：①盯市，按

照市場價格計值，按照市場價格對頭寸的計值至少應(yīng)逐日進行，其好

處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到；②盯模，按照

模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確

定的價值計值。

34.下列哪些事件屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險中的“人員因素?”類別？（）

A.首席外匯交易員跳槽至另一家金融機構(gòu)

B.信貸審核人員協(xié)助隱瞞虛假信息并批準放貸

C.理財業(yè)務(wù)人員因口頭承諾客戶固定收益而遭遇訴訟

D.部分員工因長期處于不良工作環(huán)境導(dǎo)致健康受損

E.資金交易員未經(jīng)授權(quán)進行交易并造成損失

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)跳陷和外部事件四大類別。

題中ABCDE五項均屬于“人員因素”風(fēng)險類別。

35.下列各項中，屬于操作風(fēng)險中的就業(yè)制度和工作場所安全事件的

是（）。

A.咨詢業(yè)務(wù)

B.不良的業(yè)務(wù)或市場行為

C.產(chǎn)品瑕疵

D.性別及種族歧視事件

【答案】：D

【解析】：

按照操作風(fēng)險損失事件類型，操作風(fēng)險可分為七大類。其中就業(yè)制度

和工作場所安全事件是指商業(yè)銀行因違反勞動合同法、就業(yè)、健康或

安全方面的法規(guī)或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇事件導(dǎo)

致的損失事件，表現(xiàn)在勞資關(guān)系、環(huán)境安全性、歧視及差別待遇事件

三個方面。

36.信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險的主要方法之一，

下列各模型不屬于信用評分模型的是（）。

A.死亡率模型

B.Logit模型

C.線性概率模型

D,線性辨別模型

【答案】：A

【解析】：

目前,應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit

模型和線性辨別模型。在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，通常市場上和理論上比

較常用的違約概率模型包括RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模

型、KPMG風(fēng)險中性定價模型、死亡率模型等。A項，死亡率模型屬

于違約概率模型。

37.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化

的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃？（）

A,中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行

不如預(yù)期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企

業(yè)提供貸款服務(wù)

D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】:B

【解析】：

戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿

足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險。

B項，產(chǎn)品的計劃推行不如預(yù)期，其原因可能是經(jīng)濟環(huán)境不允許、經(jīng)

濟政策不支持或規(guī)劃方向有誤等，如果僅是短期內(nèi)的貨幣政策影響，

房貸市場仍然長期看好，就不應(yīng)視為戰(zhàn)略有誤，無須對長遠戰(zhàn)略規(guī)劃

進行調(diào)整。

38.實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違

約概率，可采用（）等與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的技術(shù)估計平均違約概率。

A.風(fēng)險評估模型

B.外部環(huán)境分析

C.內(nèi)部違約經(jīng)驗

D.映射外部數(shù)據(jù)

E.統(tǒng)計違約模型

【答案】：C|D|E

【解析】：

實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約

概率，可采用內(nèi)部違約經(jīng)驗、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計違約模型等與數(shù)據(jù)

基礎(chǔ)一致的技術(shù)估計平均違約概率，可選擇一項主要技術(shù)，輔以其他

技術(shù)作比較，并進行可能的調(diào)整，確保估值能準確反映違約概率。

39.下列各項屬于銀行信貸所涉及的擔保方式的是（）。

A.托收承付

B.保理

C.保證

D.信用證

【答案】：C

【解析】：

對銀行信貸而言，主要涉及五種擔保方式：抵押、質(zhì)押、保證、留置

和定金。ABD三項屬于商業(yè)銀行提供的結(jié)算方式。

.商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（

40）o

A.信用風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行針對流動性風(fēng)險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：流動性

資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降，批發(fā)和零售存款大量流失，批發(fā)和零售融資

的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額，

主要交易對手違約或破產(chǎn)等。

4L下列各項屬于市場風(fēng)險的是（）o

A.利率風(fēng)險

B.政治風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.商品風(fēng)險

E.結(jié)算風(fēng)險

【答案】:A|C|D

【解析】：

市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、

表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票

風(fēng)險和商品風(fēng)險，其中利率風(fēng)險尤為重要。B項屬于國別風(fēng)險；E項

屬于信用風(fēng)險。

42.下列有關(guān)違約概率和違約頻率的說法，正確的是（）。

A.違約頻率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款

本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性

B.在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累

計違約概率與0.05%中的較高者

C.計算違約概率的一年期限與財務(wù)報表周期完全一致

D.違約頻率能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性

【答案】：C

【解析】：

A項所述為違約概率的概念；B項，在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概

率被具體定義為借款人一年期違約概率與0.03%中的較高者；D項，

違約概率能使監(jiān)管當局在推行內(nèi)部評級法中保持更高的一致性。

43.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的表述，錯誤的是（）。

A.銀行應(yīng)當通過嚴格和前瞻性的壓力測試,測算不同壓力條件下的資

本需求和資本可獲得性

B.資本規(guī)劃應(yīng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因

素

C.對于輕度壓力測試結(jié)果，銀行應(yīng)當在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補

充政策安排和應(yīng)對措施

D.資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年目標

【答案】：C

【解析】：

C項，對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)

的資本補充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，

合理設(shè)計資本補充渠道。

44.下列關(guān)于缺口分析的理解正確的有（）。

A.當某一時間段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感

性缺口

B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息

收入變動的大致影響

C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法

D.在正缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入下降

E.在負缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升

【答案】:A|B|C

【解析】：

D項，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負債時，就產(chǎn)

生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈

利息收入上升；E項，對于負債敏感性缺口，即負缺口，市場利率上

升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。

45.內(nèi)部評級法的核心應(yīng)用范圍包括（）。

A.信貸政策的制定

B.授信審批

C.限額設(shè)定

D.貸款定價

E.損失準備計提

【答案】:A|B|C

【解析】：

除ABC三項外，內(nèi)部評級法的核心應(yīng)用范圍還包括：①風(fēng)險監(jiān)控，對

于不同評級結(jié)果的債務(wù)人或債項，采用不同監(jiān)控手段和頻率；②風(fēng)險

報告，明確規(guī)定風(fēng)險報告的內(nèi)容、頻率和對象，至少按季度向董事會、

高級管理層和其他相關(guān)部門或人員報告?zhèn)鶆?wù)人和債項評級總體概況

和變化情況。DE兩項屬于內(nèi)部評級法的高級應(yīng)用范圍。

46.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（）策略。

A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

B.風(fēng)險規(guī)避

C.風(fēng)險分散

D.風(fēng)險對沖

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇。根據(jù)多

樣化投資分散風(fēng)險的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的,

而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。

47.在戰(zhàn)略風(fēng)險評估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有（）。

A.公司的整體戰(zhàn)略

B.利率變化及預(yù)期

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.整體經(jīng)濟指標

E.信用風(fēng)險參數(shù)

【答案】：B|D|E

【解析】：

在評估戰(zhàn)略風(fēng)險時，應(yīng)當首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負

責審核一些技術(shù)性較強的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟指標、利率變化/預(yù)

期、信用風(fēng)險參數(shù)等。

48.在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系中，商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理的最

根本驅(qū)動力是（）。

A.客戶利益

B.股東利益

C.資本

D.金融監(jiān)管機構(gòu)的要求

【答案】：C

【解析】：

資本是風(fēng)險的最終承擔者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動力來源。在

商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，風(fēng)險管理始終是由代表資本利益的董事會

來推動并承擔最終風(fēng)險責任的。

49.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本是指（）。

A.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御不良貸款所

需的資本

B.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所

需的資本

C.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失

所需的資本

D.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御損失類貸款

所需的資本

【答案】：c

【解析】：

經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋

和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本

數(shù)額，是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本。

50.商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)有助于降低流動性風(fēng)險，

下列做法恰當?shù)挠校ǎ﹐

A.制定適當?shù)膫鶆?wù)組合，與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系

B.適度分散客戶種類和資金到期日

C.關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)

D.保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)

E.根據(jù)木行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)通過以下方法保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)：①根據(jù)自身

情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到

期|_|；②在H常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)

特點持有合理的流動資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲備；③制定適

當?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資

金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產(chǎn)品

或市場；④制定風(fēng)險集中限額，并監(jiān)測日常遵守的情況；⑤商業(yè)銀行

的資金使用應(yīng)注意交易對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。

51.下列各項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境惡化相關(guān)警示信號的有（）。

A.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整

B.區(qū)域經(jīng)濟整體下滑

C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控

D.區(qū)域內(nèi)客戶的資信狀況普遍降低

E.區(qū)域產(chǎn).業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC兩項屬于區(qū)域政策法規(guī)重大變化的警示信號。除BDE三項外，區(qū)

域經(jīng)營環(huán)境惡化的相關(guān)警示信號還包括區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品普遍被購買者反

映質(zhì)量差、購買者對該區(qū)域生產(chǎn)的產(chǎn)品失去信心等。

52.在商業(yè)銀行風(fēng)險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。

A.風(fēng)險管理部門

B.監(jiān)察稽核部門

C.公司'業(yè)務(wù)部門

D.合規(guī)部門

E.內(nèi)部審計部門

【答案】:A|D

【解析】：

風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險防線。其中，風(fēng)險管理部門負

責監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動。合規(guī)部門負責定期監(jiān)控

銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情

況。C項屬于第一道防線；BE兩項屬于第三道防線。

53.監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行審慎有效的監(jiān)管，其主要目標有

()o

A.推動銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的快速增長

B.努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定

C.通過相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對

現(xiàn)代金融的了解

D.增進市場信心

E.保護廣大存款人和金融消費者的利益

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

銀行監(jiān)管的具體目標包括：①通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人

和金融消費者的利益；②通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；③通

過相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代

金融的了解；④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

54.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是（）。

A.代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損