2023年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點

2023年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點:經(jīng)濟環(huán)境

宏觀經(jīng)濟運行

1.宏觀經(jīng)濟發(fā)展四大目的及其衡量指標(biāo)

宏觀經(jīng)濟

衡量指標(biāo)指標(biāo)釋義

發(fā)展目的

GDP：本國居民和外國居民在一定期期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價格

經(jīng)濟增長國內(nèi)生產(chǎn)總值體現(xiàn)的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。辨別國內(nèi)生產(chǎn)（常住居民生產(chǎn)）和國外生

產(chǎn)。

指勞動力人口（年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體）中失

充足就業(yè)失業(yè)率業(yè)人數(shù)所占的比例。我國公布的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率（根據(jù)在當(dāng)?shù)?/p>

就業(yè)服務(wù)機構(gòu)進行求職登記的人數(shù)記錄城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)）。

常用指標(biāo)有消費者物價指數(shù)（使用最多）、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)

物價穩(wěn)定通貨膨脹率生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)（按當(dāng)年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與

基年的比率）。

包括常常項目（反應(yīng)一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況,是最具綜合性的

國際收支

國際收支對外貿(mào)易指標(biāo)）和資本項目（集中反應(yīng)一國同國外資金往來的狀

平衡

況，反應(yīng)一國運用外資和償還本金的執(zhí)行狀況）。

2.經(jīng)濟周期

經(jīng)濟周期亦稱經(jīng)濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟處在生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟

擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。

經(jīng)濟周期一般分為四個階段：繁華、衰退、蕭條和復(fù)蘇。

經(jīng)濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。

經(jīng)濟構(gòu)造

經(jīng)濟構(gòu)造對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經(jīng)濟構(gòu)造會通過

影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看，

經(jīng)濟構(gòu)造會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行

的經(jīng)營特性。

1.產(chǎn)業(yè)構(gòu)造

第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè);第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃氣及水的I生產(chǎn)和供

應(yīng)業(yè)，建筑業(yè);第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其他行業(yè)。

第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中所占比重較低，是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重

要原因。

2.消費投資構(gòu)造

從支出角度來看，GDP由消費、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費包括私人消費

和政府消費兩部分；投資也稱為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)

投資）和存貨增長兩部分；凈出口是出口額減去進口額形成的差額。這里需要注意的是、私人

購置住房的支出，包括在投資H勺固定資本形成中，不包括在私人消費之中。

在中國，推進整個經(jīng)濟增長的重要力量是投資，而私人消費對經(jīng)濟增長的奉獻較小，這

在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行R勺重要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)，業(yè)務(wù)構(gòu)造是批發(fā)業(yè)務(wù)的構(gòu)造。

經(jīng)濟全球化

1.經(jīng)濟全球化的定義

經(jīng)濟全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不停增長，通過

國際分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置日勺效率，從而使各國間經(jīng)濟的互相依賴程度日益

加深的趨勢.

2.經(jīng)濟全球化和金融全球化的關(guān)系及其對銀行的影響

經(jīng)濟全球化以及由此導(dǎo)致的金融全球化，必然引起為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)日勺銀行的全球化，并由此

對銀行帶來巨大影響。

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點:存款業(yè)務(wù)

L個人存款業(yè)務(wù)

個人存款又叫儲蓄存款。

辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵照“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字

原則)

自2023年4月1日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，實行實名制。

(1)活期存款的重要規(guī)定

活期存款是指不規(guī)定存款期限,客戶可以隨時存取的存款。

利息=本金X利率（年或丹或口）X時間（年或月或日）

人民幣存款利率的J換算公式：

日利率（％。0）=年利率（％戶360,月利率（%））=年利率（%）日2

積數(shù)計息法:按實際天數(shù)每日合計帳戶余額，以合計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各

家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。

計算公式為：利息=合計計息積數(shù)x日利率

逐筆計息法：按預(yù)先確定日勺計息公式逐筆計算利息。目前,各家銀行多使用逐筆計息法

計算整存整取定期存款利息。

計息期為整年（月）附計息公式為：

利息=本金x年（月）數(shù)x年（月）利率

計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計息公式為：

利息:本金x年（月）數(shù)乂年（月）利率+本金x零頭天數(shù)x日利率

⑵定期存款的重要規(guī)定

定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。整存整取最為常見，

是定期存款H勺經(jīng)典代表。

P54表3-3定期存款種類

定期存款：

整存整取

零存整取

整存零取

存本取息

①存款利率

定期存款利率視期限長短而定，一般，期限越氏，利率越高。

②到期支取的定期存款計息

到期支取口勺：定期存款按約定期限和約定利率計付利息。

【案例】某客戶在2023年1月8日存入一筆12345.67元日勺一年期整存整取定期存款,

假定年利率為3.00%,一年后存款到期時，他從銀行取回時所有金額是多少？

解答：連本帶息=12345.67*(1+3%)

③逾期支取的定期存款計息

逾期支取的:定期存款計息：超過原定存期口勺部分,除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告

的活期存款利率計付利息、并所有計入本金。

［案例】某客戶2023年2月28日存入100()0元,定期整存整取六個月，假定利率為

2.70%,到期日為2023年8月28日，支取日為2023年9月18日.假定2023年9月18

日，活期儲蓄存款利率為0.72%o

解答：提成兩部分處理：

8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%⑵=10135元

8月29日至9月18日，合計20天，按照活期存款計算計息

10)35x(1+0.72%/360x20)=10139.05元

④提前支取的定期存款計息

支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

⑤存期內(nèi)遇有利率調(diào)整,仍按存單開戶日掛牌公告的對應(yīng)定期存款利率計息。

(3)其他種類的儲蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外,尚有下列四種存款種:定活兩便儲蓄存款、個人告知存款、

教育儲蓄存款、保證金存款

2.單位存款業(yè)務(wù)

單位存款又叫對公存款，是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商

戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定期間支取款項的J一種信用行為。

按存款的支取方式不同樣,單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位告知存

款、單位協(xié)定存款等.

(1)單位活期存款

單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、

存取的存款類型。

單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬

戶和專用存款賬戶。

①基本存款賬戶

基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理平常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的)銀行

結(jié)算賬戶。

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇?家商業(yè)銀行的營

業(yè)場所開立一種辦理平常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開

立一種基本存款賬戶。

②一般存款帳戶

一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀

行以外口勺銀行營業(yè)機構(gòu)開銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理

現(xiàn)金支取。

③專用存款帳戶

專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專題管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬

戶。

④臨時存款帳戶

臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)置臨

時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。

(2)單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取

本息的存款類型。

(3)單位告知存款

客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前告知商'業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金

額方能支取日勺存款類型。不管實際存期多長，按存款人提前告知的期限長短,可再分為一天

告知存款和七天告知存款兩個品種。

(4)單位協(xié)定存款

單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂協(xié)議的形式約定協(xié)議期限、確定結(jié)

算賬戶需要保留日勺基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利

率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

（5）保證金存款

可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結(jié)售匯保證金四類。

3.人民幣同業(yè)存款

同業(yè)存款,也稱同業(yè)寄存，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等MJ需要，由其他金融機構(gòu)寄存于商

業(yè)銀行的款項。同業(yè)寄存屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，與此相對?應(yīng)依J概念是寄存同業(yè)，即寄存

在其他商業(yè)銀行的款項,屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

4.外幣存款業(yè)務(wù)

目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種重要有九種:美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳

大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，

需由存款人自由選擇上述貨幣中口勺一種,按存入日的外匯牌價折算存入。

【背景知識】匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別

現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價（基準(zhǔn)價）

銀行外匯牌價表中H勺這幾種價格（除中間價外）都是以銀行為主體的體現(xiàn)措施。現(xiàn)匯是指

可自由兌換日勺匯票、支票等外幣票據(jù)△現(xiàn)鈔是詳細的I、實在的J外國紙幣、硬幣c

中間價（基準(zhǔn)價）:中國人美銀行公布的當(dāng)口外匯牌價。

個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本看鈔變鈔、匯變匯的原則。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同樣。

鈔買價比匯買價要低。

（1）外匯儲蓄存款

中國人民銀行公布的《個人外匯管理措施》（如下簡稱《措施》，從2023年2月1日

起施行）規(guī)定：

“個人外匯賬戶按主體類別辨別為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)

辨別為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！蓖鈪R結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金

清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。

不再辨別現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。

（2）單位外匯存款

①單位常常項目外匯賬戶

境內(nèi)機構(gòu)原則.上只能開立?種常常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)常常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)?

采用美元核定。

②單位資本項目外匯賬戶

包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等

2023年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點：貸款業(yè)務(wù)

1.貸款業(yè)務(wù)概述

基本概念

貸款是指經(jīng)同意可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)對借款人提供的并按約定H勺利率和期限還

本付息口勺貨幣資金。貸款是銀行最重要的資產(chǎn)，是銀行最重要的資金運用。

業(yè)務(wù)分類

按照客戶類型可劃分為個人貸款和企業(yè)貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款;

按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。

貸款基準(zhǔn)利率

2023年10月29日,中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，容許金融機構(gòu)上浮

貸款利率。

我國銀行信貸管理

我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理（自上而下分派放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理（控制

融資總量及不同樣行業(yè)不同樣企業(yè)的融資額度）、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相

結(jié)合。

我國自2023年開始全面實行貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失

五類，其中后三類稱為“不良貸款

2.個人貸款業(yè)務(wù)

我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)重要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人

經(jīng)營貸款等。

(I)個人住房貸款:個人貸款中最重要的構(gòu)成部分。

個人住房貸款是銀行向購置、建造、大修各類型住房於J自然人發(fā)放的貸款。

個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房

轉(zhuǎn)讓貸款(轉(zhuǎn)按揭貸款)、個人住房最高額抵押貸款。

(2)個人消費貸款

個人汽車貸款：

助學(xué)貸款：國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款

個人消費額度貸款

個人住房裝修貸款

個人耐用消費品貸款

個****利質(zhì)押貸款

(3)個人經(jīng)營貸款

(4)個人信用卡透支

3企業(yè)貸款業(yè)務(wù)

(1)流動資金貸款

流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)II勺現(xiàn)金缺口、滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程

中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用日勺流動資金需求，保證

生產(chǎn)經(jīng)營活動日勺正常進行而發(fā)放日勺貸款。

按照期限分類：

臨時流動資金貸款：3個月以內(nèi)

短期流動資金貸款:3個月-1年

中期流動資金貸款:1—3年

按照貸款方式分類：

流動資金整貸整償貸款

流動資金整貸零償貸款

流動資金循環(huán)貸款

法人賬戶透支

(2)固定資產(chǎn)貸款

又稱項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的I資金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、

改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。

項目貸款重要有:基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。

(3)房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)開發(fā)貸款:住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款

土地儲備貸款

商業(yè)用房貸款:法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個人商業(yè)用房貸款

(4)銀團貸款

銀團貸款乂稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以上銀行基于相似貸款條件，根據(jù)同一貸款

協(xié)議,按約定期間和比例，通過代理行向借款人提供口勺本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

銀團貸款原則：信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)

銀團的重:要組員:

牽頭行;代理行;參與行

(5)貿(mào)易融資

國內(nèi)貿(mào)易融資:國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包放款、國內(nèi)信

用證項下買方融資。

國外貿(mào)易融資

第一，信用證

信用證是指銀行有條存的付款承諾。

業(yè)務(wù)種類：

進口信用證和出口信用證

按開證行保證性質(zhì)的不同樣，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

按信用證項下的匯票與否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證。目前基本

上是跟單商業(yè)信用證。

按信用證項下的權(quán)利與否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。目前大多是不

可轉(zhuǎn)讓信用證。

按付款期限可分為即期信用證和遠期信用證。

按與否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。

按與否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。

其他種類：與直信用記、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。

第二，押匯

出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下

票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付,即給付對價的行為。

進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的規(guī)定，與其到達進口項下單據(jù)及貨品的所有權(quán)歸銀行所

有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)口勺方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的I行為。進口押匯包括進

口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。

②業(yè)務(wù)種類

信用證項下押匯和托收項下押匯。

(3)保理

保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)

避首款風(fēng)險而采用的一種祈求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融

資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體日勺綜合性金融服務(wù)。與老式結(jié)算方

式相比，保理歐J優(yōu)勢重要在于融資功能。

國際保理按進出11雙方與否都規(guī)定銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀

行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進出口銀行都與

進出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)保理重要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。

（4）福費廷

福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對?國際貿(mào)易延期付款方式中出口

商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。

福費廷是英文forfailing的音譯，意為放棄。在福費廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面一是

出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所發(fā)售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行（包買人）買斷票據(jù),也必須放棄對

出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán),也許承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險。

從業(yè)務(wù)運作H勺實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費廷乂不同樣于一般的票據(jù)貼現(xiàn)

業(yè)務(wù)。

（5）票據(jù)貼現(xiàn)

2023年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點:債券投資業(yè)務(wù)

（1）債券投資的目的

商業(yè)銀行債券投資日勺目的，重要是平衡流動性和盈利性，并減少資產(chǎn)組合的）風(fēng)險、提高

資本充足率。

⑵債券的投資對象

①國債

我國國債不管期限長短.統(tǒng)稱為國庫券。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所

和銀行間債券交易市場兩個發(fā)行及流通渠道。

②金融債券

政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀

行發(fā)行口勺債券;商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行一般債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債

券等;其他金融債券，即企業(yè)集團財務(wù)企業(yè)及其他金融機構(gòu)所發(fā)行的J金融債券。

③中央銀行票據(jù)

簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場組員發(fā)行的、期限一般

在三年以內(nèi)的中短期債券，中國人民銀行「2023年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。中國

人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調(diào)整金融體系日勺流動性,是一種

重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無風(fēng)險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資日勺

重要對象。

④資產(chǎn)支持證券

資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)匯券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來資

金流的資產(chǎn)匯集起來，通過構(gòu)造性重組,將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾习l(fā)售和流通的證券，據(jù)

以融通資金H勺機制和過程，2023年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行R勺開元信貸資產(chǎn)支持證

券（簡稱開元證券）在銀行間債券市場公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進入中國大陸。

⑤企業(yè)債券和企業(yè)債券

企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構(gòu)、國

有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。企業(yè)債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為企

業(yè)法人.企業(yè)債券在證券辭記結(jié)算企業(yè)統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信

用風(fēng)險一般高于企業(yè)債券。

、回?fù)軝C制:指在同一次發(fā)行中采用兩種發(fā)行方式時，例如市值配售和上網(wǎng)定價發(fā)行、市

值配售和法人投資者配售或上網(wǎng)定價發(fā)行和法人投資者配售，為了保證發(fā)行成功和公平看待

不同樣類型投資者，先人為設(shè)定不同樣發(fā)行方式下口勺發(fā)行數(shù)量，然后根據(jù)認(rèn)購成果，按照預(yù)先

公布的規(guī)則在兩者之間合適調(diào)整發(fā)行數(shù)量。

(3)債券投資的收益

①名義收益率，又稱票面收益率,是票面利息與面值的比率，其計算公式是：

名義收益率=票面利息/面值x100%

名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每

年支付利息日勺貨幣金額，一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，而無法精確衡量債券投資的實

際收益。

②即期收益率，是債券票面利率與購置價格之間的比率，其計算公式是：

即期收益率=票面利息/購置價格xl00%

即期收益率反應(yīng)的是以現(xiàn)行價格購置債券時,通過按債券票面利率計算的利息收入而可以

獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得日勺資本利得收益，因此，也不能全面反應(yīng)債券

投資的收益。

③持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購置價格之間H勺比率，其計算公式

是：

持有期收益率=（發(fā)售價格一購置價格+利息）/購置價格x100%

持有期收益率比較充足地反應(yīng)了實際收益率。不過，由F發(fā)售價格只有在投資者實際發(fā)

售債券時才能確定，是一種事后衡量指標(biāo),在事前進行投資決策時只能主觀預(yù)測發(fā)售價格，因

此，這個指標(biāo)在作為投資決策口勺參照時，具有很強的主觀性。

④到期收益率，是指收回金額與購置價格之間H勺差價加上利息收入后與購置價格之間H勺比

例，共計算公式是：

到期收益率=（收回金額-購置價格+利息）/購置價格xlOO%

與持有期收益率同樣，到期收益率也同步考慮到了利息收入和資本損益，并且，由于收回金

額就是票面金額，是確定不變的J,因此,在事前進行決策時就能精確地確定，從而可以作為決策

的參照。但到期收益率合用于持有到期的債券。

示例

某種債券面值100元、23年還本，年息8元，名義收益率為8%,如該債券某日口勺市價為

95元,則當(dāng)期收益率為8/95,若某人在第一年年末以95元市價買進面值100元的23年期

債券，持有到期，則9年間除每年獲得利息8元外，還每年獲得本金盈利0.56元，到期收益

率為(8+0.56)/95.

(4)債券投資的風(fēng)險

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點：交易業(yè)務(wù)

1.外匯交易業(yè)務(wù)

背景知識

①外匯標(biāo)價措施

直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣為原則來計算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中

國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價法。

間接標(biāo)價法又稱為應(yīng)收標(biāo)價法，是以?定單位的本國貨幣為原則，來計算應(yīng)收若干單位的

外國貨幣。

②買入價、賣出價和中間價

在直接標(biāo)價法下，數(shù)額較小的價格為外匯買入價，數(shù)額較大的價格為外匯賣出價。

(1)即期外匯交易

(2)遠期外匯交易

遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定

幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的I外匯交易。

2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)

(1)金融衍生品

遠期，是指交易雙方約定在未來某個特定期間以約定價格買賣約定數(shù)量的I資產(chǎn),包括利

率遠期合約和遠期外匯合約。

期貨，是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在未來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標(biāo)H勺

物的原則化合約。期貨按照交易日勺標(biāo)的物(也稱基礎(chǔ)資產(chǎn))的不同樣可分為商品期貨和金融期

貨。

互換，是指交易雙方基于自己H勺比較利益，對各自的J現(xiàn)金流量進行互換，一般分為利率互

換和貨幣互換。

利率互換是指交易雙方約定在未來?定期限內(nèi),根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的J名義本金互

換利息額的金融合約。

貨幣互換是指在約定期限內(nèi)互換約定數(shù)量兩種貨幣H勺本金，同步定期互換兩種貨幣利息

的交易。

期權(quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期為或

到期日當(dāng)日，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進行約定數(shù)最的特定標(biāo)的山、J交易。為了獲得這一權(quán)利，期

權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定H勺期權(quán)費。與遠期、期貨不同樣，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒

有義務(wù)。

期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)?？礉q期權(quán)指期權(quán)買入方在規(guī)定H勺期限內(nèi)享有按照一定H勺價

格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)H勺權(quán)利，但不承擔(dān)必須買進的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價格

上升時購入看漲期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享有

向期權(quán)賣方按照一定的價格發(fā)售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不承擔(dān)必須賣出"勺義務(wù)。投資者一般在

預(yù)期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會上升。

(2)金融衍生品交易業(yè)務(wù)分類

2023年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點：金融環(huán)境

金融市場

1.金融市場的功能

金融市場是金融工具交易的場所，重要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、

期貨市場、黃金市場、保險市場等。

(1)貨幣資金融通功能-最重要、最基本的功能

⑵優(yōu)化資源配置功能

（3）風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能

（4）經(jīng)濟調(diào)整功能

（5）定價功能

2.金融市場的種類

劃分原則分類釋義

以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以內(nèi)（含）的短期資金

貨幣市場融通市場。我國貨幣市場重要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間

按金融工具期限債券回購市場和票據(jù)市場。

以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期資金融通市

資本市場

場，重要包括債券市場和股票市場。

按交易工具類型債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場

是債券、股票等金融工具初次發(fā)行,供投資者認(rèn)購?fù)顿Y的市場，也稱

發(fā)行市場

初級市場或一級市場。

按交易的階段

流通市場是對已上市金融工具等進行買賣轉(zhuǎn)讓的市場，也稱為二級市場。

是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進行交割（一方支付款項、

現(xiàn)貨市場

另一方交付金融工具）1向市場。

按交割時間

是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定期間（1

期貨市場

個月以上、1年之內(nèi)）在行的市場。

又稱有形市場，指有固定場所、有組織、有制度的金融交易市場

場內(nèi)交易市場

（如股票交易所）。

按交易場所

又稱柜臺市場或無形市場，指沒有固定交易場所的市場，交易者通

1場外交易市場

過經(jīng)紀(jì)人或交易商的、網(wǎng)絡(luò)等洽談成交。

3.我國日勺金融市場

市場類型時間大事記

1984年我國金融市場發(fā)展起自同業(yè)拆借市場。

貨幣市場

1996年1月全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。

依托同業(yè)拆借市場的債券回購業(yè)務(wù)獲準(zhǔn)開展，同業(yè)拆借市場與票據(jù)市

1997年6月

場一起構(gòu)成我國H勺貨幣市場。

1990年終上海、深圳證券交易所成立標(biāo)志著股票市場形成。

資本市場

1997年6月銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構(gòu)成債券市場。

1980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，目前已形成保險市場體系。

20世紀(jì)90年我國的商品期貨市場起步，目前已經(jīng)有上海期貨交易所、大連商品交

其他市場代初易所，鄭州商品交易所、中國金觸期貨交易所（2023年9月在上海成立）。

1994年4月全國統(tǒng)一的銀行間外分1:市場建立

2023年10月上海黃金交易所成立

4.金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行影響

（1）金融市場發(fā)展對銀行的增進作用

首先，銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發(fā)展可以在諸多方面直接增進銀行的業(yè)

務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現(xiàn)盈利性和流動性之間平衡II勺重

要基礎(chǔ)。

另首先，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風(fēng)險管理工具，提高其風(fēng)險管理水平。

再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風(fēng)險度量提供了參照原則。

最終，金融市場的發(fā)展可以增進企業(yè)管理水平的提高，為銀行發(fā)明和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。

（2）金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行H勺挑戰(zhàn)

第一，伴隨銀行參與金融市場程度的不停加深，金融市場波動對銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值H勺影響

會不停加大，銀行經(jīng)營管理尤其是風(fēng)險管理的難度也將越來越大。

第二,金融市場會放大商業(yè)銀行口勺風(fēng)險事件。

第三，伴隨資本市場的發(fā)展，首先，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行的資金

來源;另首先，大量日勺優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行口勺貸款，導(dǎo)致銀行優(yōu)質(zhì)

客戶的流失.

金融工具

1.金融工具口勺種類劃分及各類型代表

2.債券、股票、可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券、證券投資基金的定義

劃分原則分類釋義

期限一般在1年如下（含1年）。（商業(yè)票據(jù)、短期國

延期金融工具庫券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購協(xié)議

按期限的長短等）

長期金融工具期限一般在1年以上。（股票、企業(yè)債券、長期國債）

包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、

直接融資工具

企業(yè)股票等。

按融資方式

包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、

間接融資工具

人壽保險單等。

代表是債券，是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定期期支付

利息和到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。分為企業(yè)債（即企

債權(quán)工具

業(yè)債）、國債（按償還期不同樣分為短、中、長期債券）和

金融債（是籌措中長期貸款的資金來源）三大類.

按投資人所擁有的權(quán)代表是股票，它是股份有限企業(yè)公開發(fā)行的、用以證明投

利資者的股東身份卻權(quán)益并據(jù)以獲得股息和紅利的憑記。

一經(jīng)認(rèn)購，持有者不能以任何理由規(guī)定退還股本，只能通

股權(quán)工具過證券市場將股票轉(zhuǎn)讓和發(fā)售。按股票所代表H勺股東權(quán)

利劃分，股票可分為一般股和優(yōu)先股：根據(jù)上市地點及

股票投資者H勺不同樣，股票可分為A股、B股、H股、N

股。

可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券-可在特定期間按特定條件轉(zhuǎn)換為一股股

股票的特殊企業(yè)債券。兼具債券和股票1向特性。

混合工具證券投資基金：通過發(fā)行基金憑證將眾多投資者分敬的

資金集中趕來，由專業(yè)的投資機構(gòu)分散投資于股票、債券

或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分派給基金持有者的投資

制度。

用于投資和籌資的

股票、債券等

，具

按金融工具的職能用于支付、便于商品

多種票據(jù)

流通1內(nèi)工具

用于保值、投機期權(quán)、期貨等衍生金融工具

貨幣政策

貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目歐I而采用的控制和調(diào)整貨幣、信用及利息等方針

和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的重要傳導(dǎo)媒介。貨幣政策日勺調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行

的經(jīng)營管理。

我國的貨幣政策工具包括公開市場'業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款和再貼現(xiàn),、利率政策、匯

率政策和窗口指導(dǎo)六大類。

我國的政策目H勺是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此增進經(jīng)濟增長”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內(nèi)幣

值穩(wěn)定（即國內(nèi)物價穩(wěn)定）和對外幣值穩(wěn)定（即匯率穩(wěn)定）兩個方面。

構(gòu)成分類釋義

最終目的經(jīng)濟增長、充足就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡

基礎(chǔ)貨幣——金融機構(gòu)存入中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金、金融機構(gòu)

貨幣操作目的

的庫存現(xiàn)金三部分。

政策

目的貨幣供應(yīng)量——指某個時點上全社會承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動

中介目口勺性不同樣將貨幣供應(yīng)量分為三個層次：

M0=流通中現(xiàn)金；

M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關(guān)團體部隊存款+銀行卡項下的個人

人民幣活期儲蓄存款（狹義貨幣，是現(xiàn)實購置力）；

M2=M1+城鎮(zhèn)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券企業(yè)保證金存款+其他存款

（廣義貨幣）：

（M2—M1）稱為準(zhǔn)貨節(jié)，是潛在購置力八

指中央限行在金融市場上賣出或買進有價證券.吞吐基礎(chǔ)貨幣,以變化商業(yè)銀行等存

公開市場業(yè)

款金融機構(gòu)的可用資金,進而影響貨幣供應(yīng)量和利率。中國人民銀行從2023年開

務(wù)

始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)。

指商業(yè)限行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備H勺資金，包括商業(yè)銀行的庫

存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。它分為法定存款準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行按

其存款H勺一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行寄存在中

存款準(zhǔn)備金

央銀行、超過法定存款準(zhǔn)備金的部分，.重要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資安運

用的備用資金）。2023年,我國實行差異存挾準(zhǔn)備金率制度，重要內(nèi)容足商業(yè)釵行

合用H勺存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。

再貸款：中央銀行對金融機構(gòu)發(fā)放的貸款，分為三類：一是為處理流動性局限性的

需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險的需要而發(fā)放的貸款;三是用于特定目的

的貸款（如對地方政府、支農(nóng)等）。

再貸款與再

貼現(xiàn)再貼現(xiàn):指金融機構(gòu)為獲得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)

讓票據(jù)的行為。再貼現(xiàn)政策包括兩方面內(nèi)容，一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)整影響商業(yè)銀

貨幣行融入資金的成本，：是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金投

政策向，增進資金的高效流動。（1986年開展月貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）

工具

市場利率、官方利率、公定利率（民間金融組織）

名義利率、實際利率（扣除通脹原因）

利率分類固定利率、浮動利率（一般調(diào)整期為六個月）

短期利率（1年如下含1年）、長期利率

利率政策即期利率、遠期利率

調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率

調(diào)整金融機構(gòu)的法定存貸款利率

利率政策

制定金融機構(gòu)存貸款利率的浮動范圍

制定有關(guān)政策對各類利率構(gòu)造和檔次進行調(diào)整

基本匯率、套算匯率

匯率政策匯率分類

固定匯率、浮動匯率

即期匯率、遠期匯率（遠期差價分升水、貼水、平價）

官方匯率、市場匯率

選擇對應(yīng)的匯率制度（最基礎(chǔ)、最關(guān)鍵部分）

確定合適的匯率水平

匯率政策

增進國際收支平衡

2023年7月21日匯率改革：貨幣籃子

c出口中央銀行運用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構(gòu)通報金融形

窗口指導(dǎo)

勢，闡狎中央銀行意圖，勸其采用某些對應(yīng)者施,貫徹中央銀行的貨幣政策。

現(xiàn)金流量分析

1.現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念

（I）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物日勺概念

會計核算中的現(xiàn)金指會計主體的庫存現(xiàn)金;現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物兩

部分，即庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內(nèi)的證券投資。現(xiàn)金流量表中

的現(xiàn)金必須不受限制而可以自由使用。

（2）現(xiàn)金流量的概念

現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量?，F(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

之間的變動（例如用多出現(xiàn)金購置債券）,由于這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理。

2.現(xiàn)金流量的計算

現(xiàn)金凈流展=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動日勺現(xiàn)金凈流星

(1)現(xiàn)金流量的詳細內(nèi)容

①經(jīng)營活動日勺現(xiàn)金流量。銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項稅款和出口

退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入可以帶來現(xiàn)金流人;購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、支付利息、

繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出.

②投資活動的現(xiàn)金流量。發(fā)售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、發(fā)售固定資產(chǎn)、收回對外投資

本金可以帶來現(xiàn)金流入；而購置有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金日勺流出。

③融資活動的現(xiàn)金流量。獲得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券可以帶來現(xiàn)金流人:而償

還借款本金的現(xiàn)金、分派現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。

(2)現(xiàn)金流最的計算措施

收益和費用在損益表中全額反應(yīng)，其中，收益中未收到的現(xiàn)金和費用中未支付的現(xiàn)金表目

前資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)科目(如應(yīng)收賬款日勺增長和應(yīng)付賬款日勺增長)。因此，計算現(xiàn)金流晟時，

以損益表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動數(shù)，進行調(diào)整。詳細環(huán)節(jié)如下：

首先，計算資產(chǎn)負(fù)債表各科目期初數(shù)和期末數(shù)的變動狀況。另首先，確定項目變動數(shù)是

現(xiàn)金流出還是現(xiàn)金流入，最終，計算現(xiàn)金流量。

表6-2資產(chǎn)與負(fù)債變化對現(xiàn)金流量的影響

變動增長減少

項目

資產(chǎn)現(xiàn)金流出現(xiàn)金流人

負(fù)債現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出

①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的計算。

其一，直接法。直接法又稱為“自上而下”法。

銷售所得現(xiàn)金。銷售所得現(xiàn)金=銷售收入一△應(yīng)收賬款

購貨所付現(xiàn)金。購貨所付現(xiàn)金=銷售成本一△應(yīng)付賬款+△存貨

管理費用現(xiàn)金支出。

管理費用現(xiàn)金支出=管理費用一折舊i攤銷一△應(yīng)付費用+△預(yù)付費用

其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入、對外投資利息和股息現(xiàn)金收入。

支付利息：應(yīng)付未付和息=利息一△應(yīng)付利息

繳納所得稅

營業(yè)現(xiàn)金收入;銷售所得現(xiàn)金一購貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入一管理費用現(xiàn)金支出

經(jīng)營活動H勺現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額一財

務(wù)費用現(xiàn)金支出一繳納所得稅

其二,間接法，即以損益表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)

金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表

項目的變動值。即:

經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流最甘爭收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費用+△應(yīng)付稅金一△應(yīng)收賬

款一△存貨一△預(yù)付費用

②投資活動H勺現(xiàn)金流量的J計算。這部分現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、

長期投資等賬戶H勺變化：增長引起現(xiàn)金流出，減少引起現(xiàn)金流人。即：

投資活動的現(xiàn)金流出(流人戶△固定資產(chǎn)+△投資+△無形資產(chǎn)(△><),流出;△

③融資活動的現(xiàn)金流量H勺計算。借款人融資活動歐J現(xiàn)金流量來源于一年內(nèi)到期的I長期負(fù)

債、短期負(fù)債和股東權(quán)益的變化。即：

融資活動的I現(xiàn)金流出(流人)=△長期負(fù)債+△短期負(fù)債+△股東權(quán)益(△>(),流出;△<(),流入)

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點：借款業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。

短期借款是指期限在一年或?年如下的借款，重要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中

央銀行借款等形式。

長期借款是指期限在?年以.上的借款，?般采用發(fā)行金融債券日勺形式，詳細包括發(fā)行?

般金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

L同業(yè)拆借

我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)同意進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間，通過全國

統(tǒng)一的J同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔(dān)保資金融通行為。

同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點，從而可以反應(yīng)金融市場上日勺

資金供求狀況。因此，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準(zhǔn)利率之一.

2.債券回購

債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。

3.向中央銀行借款

商業(yè)銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。

4.金融債券

金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行

所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易時。

【例題2:單項選擇題】在定期存款中,(A)是最經(jīng)典的代表。

A、整存整取

B、整存零取

C、零存整取

D、存本取息

【例題3：單項選擇題】整存整取的起存金額為(B)。

A、5元

B、50元

C、100元

D^5000元

試題解析：依次為零整、雙整、整零、寸本取息

【例題4：單項選擇題】整存整取定期存款H勺提前支取和逾期支取均有一種共同之處是(C)。

A、利息都會受到損失

B.利息都不會受到損失

C、提前支取部分或超過原定存期部分都按支取日掛牌公告口勺活期存款利率計付利息,

并所有計入本金

D、提前支取部分或超過原定存期部分都按開戶日掛牌公告的J對應(yīng)定期存款利率計息，

并所有計人本金

【例題5:多選題】單位活期存款賬戶包括(ABCD)。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶

D、專用存款賬戶

E、告知存款賬戶

試題解析:單位告知存款屬于單位存款業(yè)務(wù)的一種獨立的種類，不能納入單位活期存款賬

戶核算

【例題6:多選題】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具有如下條件(ABCDEFG)

A、具有良好的企業(yè)治理機制；

B、關(guān)鍵資本充足率不低于4%;

C、近來三年持續(xù)盈利；

D、貸款損失準(zhǔn)備計提充足；

E、風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；

F、近來三年沒有重大違法、違規(guī)行為；

G、中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

注意：根據(jù)商業(yè)銀行的申請，中國人民銀行可以粉兔前述個別條件。

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點:監(jiān)管機構(gòu)

L歷史沿革和監(jiān)管對象

(1)歷史沿革

中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(CBRC)。

時間事件

2023年4月成立

2023年12月27第10屆全國人民代表大會第6次會議通過了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)

日督管理法》，并自2023年2月1日起正式施行。

2023年10月31第10屆全國人民代表大會第24次會議通過了《中華人民共和國銀行業(yè)

日監(jiān)督管理法》修正案，并自2023年1月日起施行。

(2)監(jiān)管對象

第二條規(guī)定：對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理,本法所稱銀行業(yè)金融機陶是

指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)置的商業(yè)銀行、都市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸取公眾存

款的金融機構(gòu)及政策性銀行。對在境內(nèi)設(shè)置的金融資產(chǎn)管理企業(yè)、信托投資企業(yè)、財務(wù)企業(yè)、

金融租賃企業(yè)及經(jīng)其他金融機構(gòu)的監(jiān)督管理也合用本法規(guī)定。

銀行機構(gòu)：商業(yè)銀行、都市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行

非銀行機構(gòu):金融資產(chǎn)管理企業(yè)、信托投資企業(yè)、財務(wù)企業(yè)、金融租賃企業(yè)以及其他金融

機構(gòu)

2.監(jiān)管職責(zé)

(1)根據(jù)法律、行政法規(guī)制定并公布對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)

則；

(2)根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定的J條件和程序，審查同意銀行業(yè)金融機構(gòu)B勺設(shè)置.、變更、終

止及業(yè)務(wù)范圍；

(3)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的堇事和高級管理人員實行任職資格管理；

(4)根據(jù)法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則：

(5)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)

督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況；

(6)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的'業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范

現(xiàn)場檢查行為；

(7)對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行并表監(jiān)督管理；

(8)會同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處

置機構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件；

(9)負(fù)責(zé)統(tǒng)?編制全國銀行業(yè)金融機構(gòu)的記錄數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布:

(10)對銀行業(yè)自律組織U勺活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督;

(11)開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動;

(12)對已經(jīng)或也許發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益日勺銀行業(yè)金觸機

構(gòu)實行接管或促成機構(gòu)重組；

(13)對有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形日勺銀行業(yè)金融機構(gòu)予以撤銷；

(14)對涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人口勺賬戶予以查詢,

對涉嫌轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金的申請司法機關(guān)予以凍結(jié)；

(15)對私自設(shè)置銀行業(yè)金融機構(gòu)或北法從事銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動予以取締；

(16)負(fù)責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會H勺平常管理工作；

(17)承接國務(wù)院交辦的其他事項。

3.監(jiān)管理念、目的和原則

(1)監(jiān)管理念

“管風(fēng)險”、“管法人”、“管內(nèi)控”、”提高透明度”

(2)監(jiān)管目H勺(4個)

銀行業(yè)監(jiān)督管理的I目的是增進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。

①通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益;

②通過審慎有效日勺監(jiān)管，增進市場信心;

③通過宣傳教育工作和有關(guān)信息披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的理解；

④努力減少金融犯罪。

(3)監(jiān)管原則(6條)

①增進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；

②努力提高我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭能力；

③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制;

④鼓勵公平競爭，反對無序競爭；

⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實行嚴(yán)格、明確H勺問責(zé)制；

⑥高效、節(jié)省地使用一切監(jiān)管資源。

4.監(jiān)管措施

(1)市場準(zhǔn)入；

(2)非現(xiàn)場監(jiān)管；

(3)現(xiàn)場檢查；

(4)監(jiān)管談話;

(5)信息披露監(jiān)管。

2023銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點:支付結(jié)算業(yè)務(wù)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡

等結(jié)算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。

1.匯票

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定R期無條件支付確定日勺金額紿收

款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

2.本票

銀行本票用于單位和個人在同一互換區(qū)域支付多種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不

定額銀行本票。銀行本票提醒付款期限為兩個月。

3.支票

可用于單位和個人的多種款項結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、一般支票等。

旅行支票是銀行等機構(gòu)為以便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種

固定面額票據(jù)。

4.匯款

電匯、票匯、信匯三種方式。

①電匯:特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用亍急需用款和大額匯款。

②票匯

③信匯:信匯委托書。