流動(dòng)資金 的計(jì)算二 -袁媛 課程 名稱工程 造價(jià) 控02課件講解

主講老師：袁媛流動(dòng)資金的計(jì)算（二）課程名稱：工程造價(jià)控制案例3：流動(dòng)資金估算（一）流動(dòng)資金估算的方法有（）。

A、單位建筑工程投資估算法

B、單位實(shí)物工程量投資估算法C、概算指標(biāo)投資估算法

D、分項(xiàng)詳細(xì)估算法E、擴(kuò)大指標(biāo)估算法答案：D、E解析：流動(dòng)資金估算方法有兩種，即分項(xiàng)詳細(xì)估算法和擴(kuò)大指標(biāo)估算法。案例3：流動(dòng)資金估算（一）案例4：流動(dòng)資金估算（二）某擬建項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，全廠定員1200人，工資和福利費(fèi)每人每年10000元，每年其他費(fèi)用為1000萬(wàn)元（其中其他制造費(fèi)用為600萬(wàn)元，其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用400萬(wàn)元）。年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)估算為20000萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)成本為25000萬(wàn)元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營(yíng)成本的10%，年外購(gòu)商品預(yù)付費(fèi)用為3000萬(wàn)元，預(yù)收的營(yíng)業(yè)收入年金額為6000萬(wàn)元。各項(xiàng)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)：應(yīng)收賬款30天，預(yù)付賬款30天，預(yù)收賬款30天，應(yīng)付賬款30天，現(xiàn)金40天，存貨40天?！締?wèn)題】用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算擬建項(xiàng)目的流動(dòng)資金。解析：（1）應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)=25000/（360/30）≈2083.33（萬(wàn)元）；（2）現(xiàn)金=（年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)=（1200×1＋1000）/（360/40）≈244.44（萬(wàn)元）；（3）外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)用／分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)=20000/（360/40）≈2222.22（萬(wàn)元）；在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料、燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)=（20000＋1200×1＋25000×10%＋600）/（360÷40）=2700（萬(wàn)元）；產(chǎn)成品=（年經(jīng)營(yíng)成本－年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）／產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)=（25000－400）/（360/40）≈2733.33（萬(wàn)元）；存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品=2222.22＋2700