公立醫(yī)院全面預(yù)算管理培訓(xùn)

公立醫(yī)院全面預(yù)算管理培訓(xùn)演講人：日期：FROMBAIDU全面預(yù)算管理概述預(yù)算編制流程及方法預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控機制建立預(yù)算調(diào)整與追加管理規(guī)范績效評價與結(jié)果運用策略風(fēng)險防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)回顧與展望未來發(fā)展趨勢目錄CONTENTSFROMBAIDU01全面預(yù)算管理概述FROMBAIDUCHAPTER全面預(yù)算管理是一種涉及企業(yè)各類經(jīng)濟活動的預(yù)算管理制度。它以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，通過預(yù)算管理制度對企業(yè)內(nèi)部資源進行合理分配和有效控制。全面預(yù)算管理具有全員、全額、全程的特點，需要所有部門、員工的參與，涵蓋所有經(jīng)濟活動，并貫穿于經(jīng)濟活動的全過程。定義與特點010204公立醫(yī)院全面預(yù)算管理意義有助于提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益和管理水平。有利于降低醫(yī)院成本，提高資源利用效率。有助于醫(yī)院實現(xiàn)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)。有利于加強醫(yī)院內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)。03幫助學(xué)員全面了解全面預(yù)算管理的理念、方法和實踐，提高預(yù)算管理能力和水平。培訓(xùn)目標(biāo)包括全面預(yù)算管理理論、預(yù)算編制方法、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算分析與考核等內(nèi)容，結(jié)合公立醫(yī)院實際案例進行分析和討論。課程安排培訓(xùn)目標(biāo)與課程安排02預(yù)算編制流程及方法FROMBAIDUCHAPTER確定預(yù)算周期、預(yù)算范圍、預(yù)算編制的基本假設(shè)等。明確預(yù)算編制目標(biāo)和原則包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等，為預(yù)算編制提供基礎(chǔ)。收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)收集的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，制定初步的預(yù)算方案。制定預(yù)算方案對初步預(yù)算方案進行審批，并根據(jù)反饋進行調(diào)整。預(yù)算審批與調(diào)整預(yù)算編制流程梳理滾動預(yù)算法將預(yù)算期與會計年度脫離開，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補充預(yù)算，逐期向后滾動，使預(yù)算期始終保持為一個固定期間的一種預(yù)算編制方法。增量預(yù)算法以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，根據(jù)未來業(yè)務(wù)量的增減變化進行預(yù)算調(diào)整。零基預(yù)算法不考慮歷史數(shù)據(jù)，從零開始編制預(yù)算，對所有業(yè)務(wù)活動進行重新評估。彈性預(yù)算法根據(jù)業(yè)務(wù)量、成本和利潤之間的依存關(guān)系，按照預(yù)算期內(nèi)可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平編制預(yù)算。常用預(yù)算編制方法介紹預(yù)算編制應(yīng)圍繞醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)進行，確保資源得到有效配置。預(yù)算編制要與醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)預(yù)算編制應(yīng)涵蓋醫(yī)院所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項，避免遺漏。注重預(yù)算編制的全面性預(yù)算編制一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，非經(jīng)法定程序不得隨意變更。強化預(yù)算編制的約束性采用科學(xué)的預(yù)算編制方法和精細化的管理手段，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和有效性。提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精細化水平實際操作中注意事項03預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控機制建立FROMBAIDUCHAPTER明確預(yù)算目標(biāo)，細化預(yù)算項目，經(jīng)過科學(xué)論證和嚴(yán)格審批，確保預(yù)算合理性和可行性。預(yù)算編制與審批預(yù)算執(zhí)行責(zé)任落實預(yù)算執(zhí)行過程跟蹤建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，明確各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保預(yù)算順利執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行過程進行實時跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。030201預(yù)算執(zhí)行過程剖析

監(jiān)控機制構(gòu)建與完善內(nèi)部監(jiān)控機制建立健全內(nèi)部監(jiān)控體系，包括財務(wù)審計、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等，對預(yù)算執(zhí)行進行全方位、全過程的監(jiān)控。外部監(jiān)控機制引入第三方審計機構(gòu)，對醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行情況進行獨立審計和監(jiān)督，提高預(yù)算執(zhí)行的透明度和公信力。監(jiān)控結(jié)果反饋與整改對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給相關(guān)部門和人員，督促其進行整改和落實，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。123建立全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控等全過程的信息化管理。信息化系統(tǒng)建設(shè)利用大數(shù)據(jù)、云計算等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進行深入分析和挖掘，為決策提供有力支持。數(shù)據(jù)分析與挖掘通過信息系統(tǒng)實時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，對異常情況進行預(yù)警和提示，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。實時監(jiān)控與預(yù)警信息化手段在監(jiān)控中應(yīng)用04預(yù)算調(diào)整與追加管理規(guī)范FROMBAIDUCHAPTER包括國家政策變化、醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展需要、突發(fā)事件等因素導(dǎo)致的預(yù)算與實際需求不符的情況。由預(yù)算使用部門提出申請，經(jīng)過財務(wù)部門審核、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進行調(diào)整。調(diào)整過程中需確保預(yù)算的合理性、科學(xué)性和可行性。預(yù)算調(diào)整情形及程序說明預(yù)算調(diào)整程序預(yù)算調(diào)整情形追加資金申請預(yù)算使用部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇到特殊情況需要追加資金時，需向財務(wù)部門提交追加資金申請。追加資金審批財務(wù)部門對申請進行審核，評估追加資金的必要性和合理性，提出審核意見并報醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可追加資金。追加資金申請和審批流程案例一01某公立醫(yī)院因國家政策調(diào)整，需要增加對某項醫(yī)療服務(wù)的投入。醫(yī)院通過及時調(diào)整預(yù)算，成功保障了醫(yī)療服務(wù)的順利開展，提高了患者滿意度。案例二02某公立醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中，遇到突發(fā)事件導(dǎo)致資金需求增加。醫(yī)院通過迅速啟動預(yù)算調(diào)整程序，及時追加資金，確保了醫(yī)院的正常運轉(zhuǎn)和患者的救治工作。案例三03某公立醫(yī)院通過加強預(yù)算管理和監(jiān)督，成功避免了預(yù)算浪費和濫用的情況。同時，醫(yī)院還積極分享預(yù)算管理經(jīng)驗，幫助其他醫(yī)院提高預(yù)算管理水平。案例分析：成功調(diào)整經(jīng)驗分享05績效評價與結(jié)果運用策略FROMBAIDUCHAPTER03目標(biāo)值設(shè)定結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標(biāo)桿，為各項指標(biāo)設(shè)定具有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)值。01關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）選擇選取具有代表性的財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)，如收入增長率、患者滿意度等。02權(quán)重分配根據(jù)醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)和實際運營情況，為各項指標(biāo)分配合理的權(quán)重?？冃гu價指標(biāo)體系構(gòu)建定期向醫(yī)院管理層和各部門負責(zé)人報告績效評價結(jié)果。定期報告制度針對績效評價結(jié)果，與相關(guān)人員進行及時、有效的反饋和溝通，共同分析原因，制定改進措施。反饋與溝通在確保數(shù)據(jù)安全和隱私保護的前提下，適度公開績效評價結(jié)果，提高醫(yī)院運營的透明度。信息公開與透明度績效評價結(jié)果反饋機制ABCD與預(yù)算掛鉤將績效評價結(jié)果與醫(yī)院預(yù)算安排相結(jié)合，優(yōu)化資源配置。問題整改與持續(xù)改進針對績效評價中暴露出的問題，制定整改措施并持續(xù)跟蹤改進情況，形成閉環(huán)管理。經(jīng)驗總結(jié)與推廣及時總結(jié)績效評價和結(jié)果運用過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，在醫(yī)院內(nèi)部進行推廣和交流，促進管理水平不斷提升。獎懲機制建立與績效評價結(jié)果相配套的獎懲機制，激勵員工積極參與預(yù)算管理和績效提升。結(jié)果運用策略探討06風(fēng)險防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)FROMBAIDUCHAPTER包括預(yù)算數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、預(yù)算項目遺漏、預(yù)算編制流程不規(guī)范等風(fēng)險點。預(yù)算編制風(fēng)險涉及預(yù)算超支、預(yù)算執(zhí)行進度滯后、預(yù)算調(diào)整隨意等風(fēng)險點。預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險主要考核指標(biāo)體系不合理、考核結(jié)果不公正、獎懲措施不到位等風(fēng)險點。預(yù)算考核風(fēng)險全面預(yù)算管理風(fēng)險點識別強化內(nèi)部審計與監(jiān)督通過內(nèi)部審計和監(jiān)督機制，對醫(yī)院全面預(yù)算管理過程進行實時監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行糾正。提高員工風(fēng)險意識通過培訓(xùn)和教育，提高醫(yī)院員工對全面預(yù)算管理和風(fēng)險防范的認識和重視程度，增強風(fēng)險意識。建立健全內(nèi)部控制制度通過制定完善的內(nèi)部控制制度，規(guī)范醫(yī)院各項經(jīng)濟活動，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。內(nèi)部控制體系在風(fēng)險防范中作用分析風(fēng)險事件成因?qū)σ呀?jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件進行深入分析，找出事件發(fā)生的根本原因和直接原因，為制定防范措施提供依據(jù)?？偨Y(jié)風(fēng)險處理經(jīng)驗對風(fēng)險事件的處理過程進行全面總結(jié)，提煉出有效的處理方法和措施，為類似風(fēng)險事件的處理提供借鑒。加強風(fēng)險預(yù)警和防范通過建立和完善風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風(fēng)險點，并采取有效的防范措施進行控制和化解。案例警示：風(fēng)險事件處理經(jīng)驗借鑒07總結(jié)回顧與展望未來發(fā)展趨勢FROMBAIDUCHAPTER關(guān)鍵知識點總結(jié)回顧全面預(yù)算管理的定義和重要性強調(diào)公立醫(yī)院需要進行全面、系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理，以提高經(jīng)濟效益和社會效益。預(yù)算編制的方法和流程介紹預(yù)算編制的基本方法和具體流程，包括預(yù)算目標(biāo)的確定、預(yù)算編制的程序、預(yù)算審批和調(diào)整等。預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控闡述預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控措施和方法，包括預(yù)算執(zhí)行情況的分析、預(yù)算差異的處理、預(yù)算調(diào)整的程序等。預(yù)算考核和評價介紹預(yù)算考核和評價的標(biāo)準(zhǔn)和方法，包括預(yù)算完成情況的考核、預(yù)算管理水平的評價等。學(xué)員對全面預(yù)算管理的認識通過培訓(xùn)，學(xué)員們更加深入地了解了全面預(yù)算管理的概念、方法和實踐，認識到其在公立醫(yī)院管理中的重要性。學(xué)員對預(yù)算編制和執(zhí)行的理解學(xué)員們表示，通過培訓(xùn)，他們更加清晰地掌握了預(yù)算編制和執(zhí)行的基本流程和方法，對今后的工作有很大的幫助。學(xué)員對預(yù)算考核和評價的看法學(xué)員們認為，預(yù)算考核和評價是預(yù)算管理中非常重要的環(huán)節(jié)，通過科學(xué)的考核和評價，可以更好地促進預(yù)算管理的改進和提高。學(xué)員心得體會分享信息化技術(shù)的應(yīng)用將更加廣泛隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，公立醫(yī)院在全面預(yù)算管理方面將更加廣泛地應(yīng)用信息化技術(shù)，提高管理效率和質(zhì)量。未來，公立醫(yī)院將更加注重精細化管理，通過精細化管理來提高經(jīng)濟效益和社會效益，全面預(yù)算管理也將更加注重細節(jié)和精準(zhǔn)度。隨